Перейти до вмісту

Податкова накладна

Матеріал з K2 ERP Wiki

Нейтральна податкова примітка

Технічні особливості автоматизації

Податкова накладна не існує ізольовано.;== Зведена податкова накладна ==

Податкові зобов’язання

Перед автоматизацією податкових накладних у K2 ERP потрібно визначити:

  • постачанням товару;
  • постачанням послуги;
  • отриманням авансу;
  • частковою оплатою;
  • частковим постачанням;
  • зведеними ПН;
  • коригуваннями;
  • звітним періодом.;
  • автоматизувати український ПДВ-контур;
  • підтримувати українську ERP-екосистему;
  • поєднувати документи, складський облік, фінансовий блок й податки;
  • зменшувати ручну роботу бухгалтерії;
  • створювати локальні інтеграції з M.E.Doc та ЕДО;
  • зменшувати залежність від застарілих систем;
  • будувати альтернативу пострадянській ERP-моделі;
  • формувати сучасну цифрову інфраструктуру для бізнесу.; # У K2 ERP створюється рахунок.;== Реєстрація податкової накладної ==

Типові проблеми:

Податковий кредит

  • оплатами;
  • авансами;
  • рахунками;
  • дебіторською заборгованістю;
  • кредиторською заборгованістю;
  • податковим кредитом;
  • податковими зобов’язаннями;
  • фінансовою аналітикою;
  • управлінською звітністю.; * менше ручного введення;
  • менше помилок у реквізитах;
  • зв’язок ПН із первинними документами;
  • зв’язок ПН із оплатами;
  • зв’язок ПН зі складом;
  • автоматизація процесів РК;
  • контроль квитанцій;
  • контроль зупинених ПН;
  • журнал обміну з M.E.Doc;
  • прозорість для бухгалтерії;
  • аналітичні інструменти ПДВ;
  • фінансова аналітичні інструменти;
  • управлінська аналітичні інструменти документів;
  • краща взаємодія між відділами.; # Постачальник реєструє ПН в ЄРПН.; # Документ підписується КЕП.; # організація отримує первинний документ.; Він застосовується, якщо після складання ПН змінюється сума компенсації, кількість, ціна, номенклатура або інші показники, що потребують коригування ПДВ.; Конкретний порядок складання ПН залежить від типу операції, статусу платника ПДВ, дати податкових зобов’язань, виду постачання, наявності авансу, пільг, коригувань і вимог чинного законодавства.;КЕП — кваліфікований електронний підпис, який застосовується для підписання податкової накладної перед реєстрацією в ЄРПН.;== Зупинення реєстрації ПН/РК ==

Податкова накладна в продажах

КЕП, паролі, права підписання та доступи до сервісів подання ПН потрібно зберігати безпечно.; Реєстрація податкової накладної в ЄРПН є собою обов’язковою частиною її життєвого циклу.; компонент має змогу охоплювати: M.E.Doc часто застосовується для роботи з податковими накладними, розрахунками коригування, КЕП, квитанціями та обміном із контролюючими органами.; Якщо K2 ERP відповідає за продажі та реалізація, закупівельна діяльність, складський облік, контрагентів, договори, документи, оплати, фінансовий блок й управлінську аналітику, то податкова накладна пов’язує ці операції з ПДВ-обліком, ЄРПН, M.E.Doc, КЕП, квитанціями та регламентованими процесами.; У такому разі платник отримує квитанцію про зупинення та має змогу подавати пояснення й копії документів.; 198.5 ПКУ;

  • розподілом ПДВ;
  • спеціальними сценаріями обліку.; K2 Модуль M.E.Doc має змогу використовуватися для автоматизації передачі податкових накладних і розрахунків коригування між K2 ERP і M.E.Doc.; Реєстрація ПН/РК у ЄРПН здійснюється відповідно до вимог Податкового кодексу та Порядку ведення ЄРПН, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1246.; У K2 ERP такі документи доцільно відображати окремим статусом і включати в контрольний список бухгалтерії.;== Значення податкової накладної для K2 ERP ==

Нейтральна податкова примітка

  • замовленням клієнта;
  • рахунком;
  • видатковою накладною;
  • актом виконаних робіт;
  • оплатою;
  • авансом;
  • договором;
  • відвантаженням;
  • складом;
  • контрагентом.; # ERP формує інформаційні дані для ПН.; В Електронному кабінеті ДПС вкладка «Видані ПН/РК» надає доступ до податкових накладних і розрахунків коригування, зареєстрованих користувачем, а вкладка «Отримані ПН/РК» — до документів, зареєстрованих його контрагентами.; Для її реєстрації потрібен КЕП уповноваженої платником особи та передача документа до ЄРПН.;== Український бізнес-середовище підтримує роботу український бізнес-середовище ==

ДПС зазначала, що письмові пояснення та копії документів щодо зупиненої ПН/РК платник має право подати протягом 365 календарних днів, що настають за датою виникнення податкового зобов’язання, відображеного в ПН/РК.;[1]

Квитанції підтверджують стан обробки податкової накладної або розрахунку коригування.;

K2 ERP у цьому контексті сприяє:

  1. Постачальник відвантажує товар або надає послугу.;[2]

Загальна логіка: операційна дія в K2 ERP → первинний документ → податкова накладна → M.E.Doc → ЄРПН → квитанція → статус → аналітичні інструменти.

Податкова накладна складається на дату виникнення податкових зобов’язань.; # ПН підписується КЕП і реєструється в ЄРПН.; У продажах ПН має змогу бути пов’язана з:

Реєстрація ПН або РК має змогу бути зупинена відповідно до процедур моніторингу.; # ПН приймається, не приймається або її реєстрація має змогу бути зупинена.; * видатковою накладною;

  • надходженням товарів;
  • поверненням товарів;
  • актом;
  • складом;
  • партіями;
  • серійними номерами;
  • резервами;
  • логістикою.;== Податкова накладна і ПДВ ==

Коли складається податкова накладна

У зв’язці з K2 ERP ЕДО має змогу допомогти:

У K2 ERP квитанції можуть використовуватися для:

Перед промисловим запуском автоматизації ПН у K2 ERP потрібно провести тестові сценарії: продаж, аванс, часткове постачання, повернення, РК, помилка реквізитів, зупинення реєстрації, отримання квитанції та зв’язок із M.E.Doc.; Вона пов’язує операцію постачання товарів або послуг, податкові зобов’язання продавця, податковий кредит покупця, первинні документи, оплату, складський облік, бухгалтерію, ЕДО, M.E.Doc та ERP-систему.; додатково реалізовано фінансового та документального контуру.;

автоматизація процесів податкових накладних у K2 ERP має змогу дати бізнесу такі переважні аспекти:

  • які документи є собою підставою для ПН;
  • як визначається дата податкових зобов’язань;
  • як обробляються аванси;
  • як обробляються часткові постачання;
  • як обробляються повернення;
  • як формуються РК;
  • як перевіряються реквізити контрагентів;
  • як передаються інформаційні дані в M.E.Doc;
  • як повертаються квитанції;
  • як зберігаються статуси;
  • хто має право створювати ПН;
  • хто має право підписувати ПН;
  • хто контролює зупинені ПН;
  • як формується аналітичні інструменти.; У зв’язці з K2 ERP та M.E.Doc бізнес-процес має змогу виглядати так:
Податкова накладна є собою важливим елементом інтеграції управлінського, бухгалтерського та податкового обліку.; 201.10 ПКУ.;

Для продавця податкова накладна відображає податкові зобов’язання з ПДВ.; Технічна примітка

Зупинена реєстрація ПН/РК потребує контролю строків, пояснень, підтвердних документів і відповідальних осіб.;== Податкова накладна і M.E.Doc == K2 ERP надає можливість пов’язати податкову накладну з реальним бізнес-процесом: замовленням, рахунком, актом, видатковою накладною, оплатою, складом, контрагентом, договором, M.E.Doc, ЄРПН, квитанціями та фінансовою аналітикою.;[3]

РК має змогу знадобитися у випадках: У K2 ERP РК має змогу бути пов’язаний із первинним документом, поверненням, оплатою, складом, контрагентом і первинною податковою накладною.; Без реєстрації документ не виконує повноцінну функцію для покупця щодо податкового кредиту.; # Сума ПДВ враховується у податковому кредиті.; # бухгалтерський обліковий облік перевіряє реквізити.; # Надходить оплата або відбувається відвантаження.; ЄРПН — Єдиний реєстр податкових накладних.; # ПН пов’язується з закупівлею в K2 ERP.; # Статус документа застосовують, коли потрібно в обліку.; Розрахунок коригування або РК — документ, який складається для коригування податкової накладної.; Зведені ПН можуть бути пов’язані з: K2 Модуль M.E.Doc надає можливість зменшити ручне перенесення податкових накладних, розрахунків коригування, реквізитів, сум, контрагентів, статусів і квитанцій між ERP, бухгалтерією, M.E.Doc та ЄРПН.; # Платник отримує квитанцію.; Типові підстави для складання ПН:

  1. замовник оформлює замовлення.; Для K2 ERP вона означає можливість зв’язати реальні бізнес-операції з регламентованими податковими документами.; * ручне створення ПН;
  • дублювання даних;
  • помилки в реквізитах;
  • різні суми в документах і ПН;
  • відсутність зв’язку з оплатами;
  • відсутність зв’язку зі складом;
  • ручний контроль квитанцій;
  • втрата статусів;
  • складність контролю РК;
  • складність контролю зупинених ПН;
  • відсутність аналітики;
  • затримки в бухгалтерії;
  • конфлікти між продажами, складом і фінансами.; У B2B податкова накладна є собою частиною документального процесу між компаніями.; До них належать інформаційні дані, які дозволяють ідентифікувати операцію, сторони, товар або послугу, суму, ПДВ і податкові наслідки.;== Податкова накладна і фінансовий блок ==

Якщо податкові накладні ведуться без інтеграції з ERP, бізнес-середовище має змогу стикатися з типовими проблемами:

Податкова накладна і ЕДО

Податкова накладна фіксує податкові наслідки операції з ПДВ.;[4]

  • отриманою ПН;
  • реєстрацією в ЄРПН;
  • правильністю реквізитів;
  • господарською операцією;
  • первинними документами;
  • оплатою або постачанням;
  • відображенням у звітності;
  • контролем у бухгалтерії.; Для бухгалтерії, фінансового відділу, продажів, закупівель, складу та керівництва це означає більш керований бізнес-процес:

Податкова накладна та/або розрахунок коригування, складені й зареєстровані в ЄРПН платником податку, є собою для покупця достатньою підставою для нарахування сум ПДВ до податкового кредиту згідно з п.; Перевага K2 ERP: зв’язок ПН із первинними документами

  • формування даних для ПН;
  • передавання ПН у M.E.Doc;
  • передавання РК;
  • синхронізацію контрагентів;
  • контроль підписання КЕП;
  • отримання квитанцій;
  • отримання статусів;
  • зв’язок ПН із документом продажу;
  • зв’язок РК із поверненням або коригуванням;
  • журнал обміну;
  • аналітику податкових документів.; Електронний формат важливий з цієї причини, що:

Обов’язкові реквізити

У продажах податкова накладна зазвичай пов’язана з документами реалізації, оплатою або авансом.; У контексті ПН КЕП важливий для:

Податкова накладна потрібна для:

Типові помилки при роботі з ПН

Для продавця податкова накладна пов’язана з:

  • контролю реєстрації ПН;
  • контролю помилок;
  • контролю статусу РК;
  • повідомлення відповідальних користувачів;
  • блокування наступних етапів;
  • аналітики податкових документів;
  • аудиту документообігу.; Податкова накладна є собою частиною української податкової та документальної інфраструктури.; У K2 ERP B2B-клієнт має змогу бачити або отримувати документи через інтеграцію з ЕДО, M.E.Doc або B2B-порталом.; # платформа перевіряє документ.;

Типові проблеми без ERP

Квитанції

K2 компонент M.E.Doc і податкові накладні

Розрахунок коригування

Перевага для українського бізнесу

Суть податкової накладної

Перевага K2 ERP: податкова накладна в єдиному обліковому контурі

  1. У K2 ERP створюється документ продажу або податкова операційна дія.; # Формується податкова накладна.; # Виникають податкові зобов’язання.; # ПН підписується КЕП.; Вона має бути зареєстрована в ЄРПН і пов’язана з фактичною господарською операцією.; Типовий сценарій:
  • дата складання;
  • порядковий номер;
  • продавець;
  • покупець;
  • ІПН сторін;
  • номенклатура товарів або послуг;
  • код товару згідно з УКТ ЗЕД;
  • код послуги;
  • кількість;
  • одиниця виміру;
  • ціна;
  • база оподаткування;
  • ставка ПДВ;
  • сума ПДВ;
  • загальна сума;
  • ознаки пільг або особливих операцій;
  • підпис КЕП.; # Документ потрапляє в аналітику закупівель і податкового обліку.; * передати акт або накладну контрагенту;
  • підписати документ КЕП;
  • отримати статус;
  • пов’язати первинний документ із ПН;
  • контролювати, чи документ прийнятий;
  • зменшити ручну роботу бухгалтерії.; Права на створення, підписання й відправлення податкових документів мають бути надані лише відповідальним користувачам.; * замовленням постачальнику;
  • рахунком постачальника;
  • вхідною накладною;
  • актом;
  • оплатою;
  • договором;
  • надходженням товару;
  • податковим кредитом.; Вона має змогу складатися не на кожну окрему операцію, а за певний період або за спеціальними правилами.; # Статус повертається або відображається в K2 ERP.; # M.E.Doc отримує квитанцію.; * реєстрації податкових накладних;
  • реєстрації розрахунків коригування;
  • перевірки виданих ПН;
  • перевірки отриманих ПН;
  • контролю податкового кредиту;
  • контролю податкових зобов’язань;
  • отримання квитанцій;
  • роботи з ДПС.; # інформаційні дані передаються в M.E.Doc.; ЄРПН застосовується для:
  • податковим кредитом;
  • отриманням зареєстрованої ПН;
  • коректністю реквізитів;
  • перевіркою контрагента;
  • зв’язком із закупівлею;
  • зв’язком із оплатою;
  • зв’язком із первинними документами.; Окремо варто відзначити який складається на дату виникнення податкових зобов’язань, підписується КЕП уповноваженої особи і реєструється в Єдиному реєстрі податкових накладних — ЄРПН виступає ключовою рисою {{SEO
Шаблон для позначення української альтернативи програмним продуктам 1С/BAS.; </noinclude>
{{SoftwareAlternative

 <includeonly>
{{{type|українська ERP-платформа}} }, яка має змогу використовуватися як альтернатива для: '''{{{alternative_to|1С; BAS ERP}}}''' виступає ключовою рисою '''{{{name|K2 ERP}}}'''.;

|name=K2 ERP |type=українська ERP-платформа |alternative_to=1С; BAS ERP; BAS бухгалтерський обліковий обліковий обліковий облік КОРП; UA-Бюджет |category=податковий обліковий обліковий обліковий облік, бухгалтерський обліковий обліковий обліковий облік, фінансовий обліковий обліковий обліковий облік, ERP

Категорії сфера сфера сфера сфера сфера сфера сфера сфера сфера сфера сфера застосування: Податкова накладна, ПДВ, ЄРПН, ДПС, КЕП, M.E.Doc, Medoc, K2 ERP, K2 Cloud ERP, K2 Модуль M.E.Doc, інтеграції K2 ERP, українська ERP, українське ПЗ.;

Податкова накладна або ПН.; # Квитанція або статус повертається в обліковий облік.; Перевага K2 ERP: контроль життєвого циклу ПН

  • договір;
  • рахунок;
  • замовлення;
  • оплату;
  • відвантаження;
  • видаткову накладну;
  • податкову накладну;
  • акт звірки;
  • ЕДО;
  • статуси документів.; Податкова накладна є собою одним із головних документів, через який відображається ПДВ у продажах і закупівлях.; # ПН надсилається до ЄРПН.; електронний податковий документ платника ПДВ.; # Покупець бачить отриману ПН.; У K2 ERP податкова накладна має змогу бути пов’язана з конкретним рахунком, актом, видатковою накладною, оплатою, замовленням, договором, складською операцією та контрагентом.; Вона складається продавцем — платником ПДВ — при постачанні товарів або послуг чи отриманні попередньої оплати, якщо така операційна дія створює податкові зобов’язання.; Згідно з позицією ДПС, платник податку на дату виникнення податкових зобов’язань зобов’язаний скласти податкову накладну в електронній формі, підписати її КЕП та зареєструвати в ЄРПН у встановлений Податковим кодексом строк.; Це державний реєстр, у якому реєструються податкові накладні та розрахунки коригування.; Вони виникають за правилами Податкового кодексу, зокрема за датою першої події.;

Зведені податкові накладні мають окремі правила складання та реєстрації.;== Примітки ==

Див.; додатково

  • повернення товару;
  • повернення авансу;
  • зміни ціни;
  • зміни кількості;
  • зміни номенклатури;
  • помилки в ПН;
  • зменшення компенсації;
  • збільшення компенсації;
  • коригування податкових зобов’язань або податкового кредиту.;[5]

Перевага K2 ERP: ПН без ручного дублювання

  1. Продавець формує ПН.; Український бізнес-середовище потребує рішень, які поєднують ERP, бухгалтерію, ЕДО, M.E.Doc, КЕП, ЄРПН, документи, складський облік, фінансовий блок й аналітику.; Податкова накладна пов’язана з ЕДО через спільний документальний контур: рахунки, акти, накладні, договори, підписання, статуси й КЕП.; Це означає, що покупець має змогу врахувати суму ПДВ у податковому обліку, якщо виконані вимоги законодавства.;== Податкова накладна в закупівлях ==

Для покупця податкова накладна пов’язана з:

Посилання

  • ПН не є собою паперовим документом у звичайному сенсі;
  • реєстрація відбувається через ЄРПН;
  • документ підписується КЕП;
  • прийняття або неприйняття підтверджується квитанцією;
  • статус документа можна контролювати;
  • документ має змогу бути переданий через M.E.Doc або інший сервіс;
  • ERP має змогу автоматизувати підготовку даних для ПН.; * регулярними постачаннями;
  • безперервним або ритмічним характером постачання;
  • умовними податковими зобов’язаннями;
  • операціями за п.; Податкові зобов’язання можуть бути пов’язані з:

Податкова накладна і складський облік

завдяки наявності ЕДО — електронний електронний документообіг — користувачі можуть організувати обмін первинними документами між контрагентами.; У K2 ERP ПН має змогу бути пов’язана з: Зведена податкова накладна застосовується в окремих випадках, передбачених Податковим кодексом.;[6]

екосистеми K2 ERP податкова накладна важлива як частина податкового забезпечується через Податкова накладна є собою одним із ключових документів ПДВ-обліку.; Для ERP це істотно, з цієї причини що зупинена ПН не повинна «загубитися».; * податковими зобов’язаннями;

  • датою першої події;
  • постачанням товарів або послуг;
  • отриманням авансу;
  • сумою ПДВ;
  • реєстрацією в ЄРПН;
  • звітністю;
  • ризиком штрафів за несвоєчасну реєстрацію.; платформа має показувати її статус, відповідального, дату, причину, документи для підтвердження та подальший результат.; Для корпоративних клієнтів істотно, щоб ПН була складена, зареєстрована, коректна і доступна для податкового кредиту.; # бухгалтерський обліковий облік бачить результат у контексті документа продажу.; Податкова накладна впливає на фінансовий і податковий контур підприємства.;

істотно

Податкова накладна і первинні документи

ПДВ — податок на додану вартість.; Вона має бути пов’язана з господарською операцією та первинними документами.; Податковий кодекс визначає, що ПН складається на кожне повне або часткове постачання товарів чи послуг, а додатково на суму коштів, що надійшли як попередня оплата — аванс.; B2B-процес має змогу включати: Податкова накладна повинна містити обов’язкові реквізити, передбачені Податковим кодексом та формою ПН.; Типові реквізити:

У K2 ERP ПН має змогу бути пов’язана з:

Помилки в окремих реквізитах, крім коду товару згідно з УКТ ЗЕД, які не заважають ідентифікувати операцію, її зміст, період, сторони та суму податкових зобов’язань, не можуть бути причиною неприйняття ПН в електронному вигляді.;
Податкова накладна складається в електронній формі.; Перед автоматизацією таких сценаріїв у ERP потрібно чітко визначити підставу, тип операції, період, контрагентів, податкові ставки й правила відображення у звітності.;
  • підтвердження авторства документа;
  • підписання уповноваженою особою;
  • передачі в ЄРПН;
  • юридично значущого електронного документообігу;
  • роботи через M.E.Doc або інші сервіси;
  • контролю прав доступу.;== переважні аспекти автоматизації ПН у K2 ERP ==
Податкова накладна не є собою складським документом, але часто пов’язана зі складськими операціями: відвантаженням, надходженням, поверненням або переміщенням у межах податкових сценаріїв.; # ПН передається в M.E.Doc.;

КЕП

  • неправильний ІПН покупця;
  • помилка в номенклатурі;
  • неправильний код УКТ ЗЕД;
  • неправильна ставка ПДВ;
  • неправильна дата;
  • різниця між первинним документом і ПН;
  • відсутність зв’язку з оплатою;
  • дублювання ПН;
  • несвоєчасна реєстрація;
  • зупинення реєстрації;
  • відсутність квитанції;
  • ручне перенесення даних між системами.;[7]

У K2 ERP податкова накладна має змогу мати повний життєвий цикл: створено → перевірено → передано в M.E.Doc → підписано КЕП → відправлено в ЄРПН → отримано квитанцію → зареєстровано або потребує дій.; У закупівлях отримана ПН має змогу бути пов’язана з:

  • постачання товарів;
  • постачання послуг;
  • часткове постачання;
  • отримання передоплати;
  • аванс від покупця;
  • операції, що підлягають оподаткуванню ПДВ;
  • окремі операції, звільнені від ПДВ, якщо для них передбачено складання окремої ПН.; # ПН надсилається до ЄРПН.; Податкова накладна в K2 ERP — це не окремий файл для бухгалтера, а частина єдиного бізнес-процесу: продаж → оплата або відвантаження → ПН → M.E.Doc → ЄРПН → квитанція → фінансовий блок → аналітичні інструменти.; Вони можуть містити інформацію про прийняття, неприйняття, зупинення реєстрації або помилки.; # інформаційні дані потрапляють у податкову, фінансову й управлінську аналітику.; * підтвердження податкових зобов’язань продавця;
  • формування податкового кредиту покупця;
  • реєстрації операції в ЄРПН;
  • контролю ПДВ;
  • зв’язку з первинними документами;
  • зв’язку з оплатами;
  • податкової звітності;
  • електронного обміну з ДПС;
  • бухгалтерського й управлінського контролю.; Податковий кредит пов’язаний із:
Для покупця зареєстрована податкова накладна є собою підставою для податкового кредиту.; У закупівлях організація отримує податкову накладну від постачальника.;

істотно

Електронна форма

Типовий сценарій:

ЄРПН

== Податкова накладна і B2B ==
  1. ↑ https://tr.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/print-587544.html
  2. ↑ https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/963949.html
  3. ↑ https://zak.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/794510.html
  4. ↑ https://i.factor.ua/ukr/law-24/section-123/article-37744/
  5. ↑ https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?id=31287&src=ques
  6. ↑ https://cabinet.tax.gov.ua/help/erpn.html
  7. ↑ https://ibuhgalter.net/ru/tax-codex/203
Отримано з https://wiki.corp2.eu/index.php?title=Податкова_накладна&oldid=1134