Закриття періоду

Приклад загального алгоритму закриття місяця

!; Закриття періоду повинно виконати цей перерахунок до фіксації місяця.; | Щоб користувач системи бачив порядок дій і прогрес.; | Високий |- | Коригування закритого періоду | платформа повинна підтримувати коригування в поточному періоді без зміни історичного.; Показник

• в цілому завершені;
• частково завершені;
• залишають НЗВ;
• мають брак;
• мають відходи;
• не мають випуску;
• мають списані матеріали без продукції.; !; Дія

Тип періоду	День, місяць, квартал, рік	Для собівартості ключовий — місяць
Рівень закриття	Організація, складський облік, напрямок, підрозділ, організація	Можна закривати окремі ділянки
Обов’язкові перевірки	складський облік, закупівельна діяльність, продажі та реалізація, виробництво, витрати, проводки	Критичні перевірки не можна пропускати
Дія при помилках	Попередження або блокування	Критичні помилки мають блокувати
Перерахунок собівартості	Автоматичний або ручний	Перед закриттям бажано автоматичний контроль
Блокування документів	Повне або часткове	Залежить від статусу періоду
Відкриття періоду	Заборонено, за правами, з погодженням	Потрібен протокол
Коригування	У старому або поточному періоді	Залежить від облікової політики
Протокол	Обов’язковий	Для аудиту і довіри до даних

Коротко

!; !; План !;== Контроль помилок == !; # Перерахувати собівартість реалізації готової продукції.; Номенклатура Головне. Закриття періоду потрібне для того, щоб після завершення місяця інформаційні дані не змінювалися випадково, а всі залишки, витрати, собівартість, продажі та реалізація, прибуток і звіти були перевірені та зафіксовані.; !; Закриття періоду потрібне для того, щоб після завершення всіх перевірок зафіксувати фінальний стан даних.

Закриття закупівель

!; Документ

!; |- | Центр витрат | Перевіряється на наявність нерозподілених витрат.; | Це бізнес-процес перевірки, розрахунку, фіксації і блокування даних за період.; {| class="wikitable" style="width:100%;"

Закриття і ABC-аналіз прибутковості

|- | Виробниче замовлення №45 | 100000 грн | 40 шт | Не задана готовність НЗВ | Заповнити ступінь готовності |- | Замовлення №46 | 80000 грн | є собою залишок робіт | Не визначено, що залишати в НЗВ | Закрити або оцінити НЗВ |}

!; У K2 ERP відкриття періоду повинно бути контрольованим.; | Щоб усі залежні документи мали актуальну собівартість.; Собівартість реалізації

Закриття періоду — це один із найважливіших регламентів у K2 ERP.;

У K2 ERP закриття періоду повинно формувати протокол.; !; # Перевірити партії без вартості.;

Причина відкриття	користувач системи повинен вказати, чому відкривається період
Права доступу	Відкрити період має змогу тільки визначена роль
Протокол	платформа записує дату, користувача, причину і дії
Обмеження	Можна дозволити змінювати тільки певні документи
Повторне закриття	Після виправлення потрібно знову виконати перевірки

!; |- | Регламентне закриття місяця | платформа послідовно виконує всі перевірки, розрахунки і фіксує період.; Дохід Механізм закриття періоду в K2 ERP повинен бути реалізований як контрольований регламент із перевірками, статусами, протоколами, блокуваннями, перерахунками і правами доступу.; !; !; База !; # Перерахувати собівартість реалізації.; | Стан закриття періоду, помилки закриття, протокол закриття і звіт перерахунку собівартості.; НЗВ

На що звернути увагу. Закриття періоду — це не одна кнопка “Закрити місяць”.; | Високий

Перевірка нульової собівартості	платформа повинна знаходити партії, реалізації або продукцію без вартості.; Що робити доставка; мито; брокер; страхування; розвантаження; сертифікація; транспортно-заготівельні витрати.; # Нарахувати зарплату виробництва.; # Перевірити продажі та реалізація з нульовою або від’ємною маржею.; !; Дія	; Що показує
Що таке закриття періоду?; # Заблокувати зміни.;== Закриття і план-фактний аналіз ==
Матеріали списані, випуску немає	Витрати зависли у виробництві	Визначити НЗВ або списання
Випуск є собою, матеріали не списані	Собівартість занижена	Списати матеріали
Немає НЗВ	Витрати можуть неправильно потрапити в готову продукцію	Оцінити незавершене виробництво
Накладні не розподілені	Собівартість неповна	Виконати розподіл

Протокол закриття періоду

Звіт 3.; Нерозподілені витрати

Проводки залежать від облікової політики, але типово закриття має змогу формувати або перевіряти такі операції: !; | Щоб інформаційні дані не змінювалися випадково.; # Перевірити акти доставки і додаткові витрати.; Усі ці зміни можуть впливати на:

• залишки;
• собівартість;
• валовий прибуток;
• маржу;
• фінансовий результат;
• звіти по продажах;
• звіти по клієнтах;
• ABC-аналіз прибутковості;
• проводки.; |-

| Додали акт доставки після продажу | платформа перераховує партію, собівартість реалізації, маржу і протоколює зміни.; * продаж раніше надходження;

• неправильна дата документа;
• списання без залишку;
• не проведене надходження;
• помилка складу;
• пересортиця;
• відсутнє переміщення.; | Щоб собівартість була повною.; !; # Внести електроенергію та інші виробничі витрати.; Показник

!; Що означає У K2 ERP період закриття має змогу бути різним залежно від задачі.; | Високий |- | Перерахунок собівартості | Перед закриттям платформа повинна виконувати або перевіряти актуальність перерахунку.; Наслідок

Закриття виробництва перевіряє:

; Що бачить надходження товарів; акти постачальників; додаткові витрати; продажі та реалізація; повернення; складські переміщення; списання; виробничі замовлення; випуск готової продукції; НЗВ; нарахування зарплати; амортизація; накладні витрати; розподіл витрат; банківські операції; касові документи; коригування; перерахунки собівартості.; Маржа перевіряє коректність документів; знаходить помилки; розраховує фактичну собівартість; розподіляє накладні витрати; розраховує НЗВ; перераховує собівартість реалізації; розраховує валовий прибуток і маржу; формує проводки; формує звіти; фіксує результат; блокує зміни в закритому періоді.; |-	Собівартість реалізації	Повинна бути розрахована для всіх продажів.; Статус
Товар А	ключовий складський облік	15.05	-10 шт	Собівартість реалізації має змогу бути неправильною
Матеріал Б	складський облік сировини	20.05	-5 кг	Виробнича собівартість спотворена

Остаточний ABC-аналіз прибутковості бажано формувати після закриття періоду, бо до цього собівартість і маржа можуть ще змінюватися.; |- | PART-001 | Товар А | 100 шт | 0 грн | Партія без ціни |- | PART-002 | Виріб Б | 50 шт | 0 грн | Не розрахована виробнича собівартість |}

Перевірка 8.; НЗВ без готовності

• продаж із цієї партії матиме нульову собівартість;
• валовий прибуток буде завищений;
• маржа має змогу бути 100%;
• ABC-аналіз прибутковості буде неправильним.; | Для фактичної собівартості.; Етап

Продано 60 шт.; Задача

Поки період відкритий, інформаційні дані можуть змінюватися.; !; Стало 50000 + 5000 = 55000 грн Закриття складу — це частина закриття періоду, яка фіксує складські рухи.; Розподіл накладних витрат | Розподіляє витрати центрів витрат | Накладні включені в собівартість |- | 7.; !;== Які періоди можна закривати ==

Критично істотно. Відкриття закритого періоду без протоколу і прав доступу руйнує довіру до фінансової звітності.; Як сприяє закриття періоду !; |- | Накладні витрати не розподілені | платформа показує центр витрат, суму, причину і дію.; це регламентований бізнес-процес у K2 ERP, під час якого платформа перевіряє, розраховує, фіксує і блокує інформаційні дані за певний обліковий період: день, місяць, квартал або рік виступає ключовою рисою Закриття періоду.; !; Формування проводок | Формує або перевіряє бухгалтерські та управлінські рухи | Проводки готові |- | 10.; Як має працювати K2 ERP

Після закриття періоду документи минулого періоду не повинні змінюватися без спеціальних прав, протоколу і контрольованого перерахунку.; !;== Вступ ==

1. Перевірити всі надходження.; Закриття періоду — це бізнес-процес, під час якого K2 ERP:

!; Роль

Коригування закритого періоду

!; Стало За місяць є собою: |- | Оренда | 30000 грн |- | Зарплата майстра | 25000 грн |- | Електроенергія | 12000 грн |- | Амортизація | 18000 грн |- | Ремонт | 5000 грн |- | Разом | 90000 грн |}

!; Дата

Проводки при закритті періоду

Для виробничого обліку.; # Розподілити накладні витрати.; # Закрити період.; |-	Високий
Перелік контрольних перевірок	платформа повинна автономно перевіряти складський облік, закупівельна діяльність, продажі та реалізація, виробництво, витрати, проводки.; Що робить платформа
Витрати без центру	Документ має статтю витрат, але немає центру	Заповнити центр витрат
Центр без правила розподілу	Витрати накопичені, але не зрозуміло, куди їх віднести	Налаштувати правило
Центр із нульовою базою	Правило є собою, але немає даних для розподілу	Заповнити базу
Нерозподілений залишок	Частина витрат залишилась на центрі	Перевірити методику

!; операційна дія

{{SEO

Собівартість умовної одиниці:

Звіт 2.; Помилки, що блокують закриття

Відкритий	Документи можна створювати, змінювати, проводити	Повна робота з періодом
На перевірці	Почато процедуру закриття	Дозволені тільки контрольні дії
Закритий операційно	Заборонені складські та виробничі зміни, але фінальні проводки ще можуть формуватися	Обмежені фінансові дії
Закритий фінансово	Усі інформаційні дані періоду зафіксовані	Тільки перегляд або контрольовані коригування
Заблокований	Період не можна змінювати без спеціального рішення для бізнесу	Тільки адміністратор або фінансовий директор
Відкритий повторно	Період тимчасово відкрито для виправлення	Дії тільки в межах причини відкриття

!; | Щоб маржа не була штучно завищена.; Дохід Розподіл: !; Поле протоколу !; |- | База розподілу | застосовується для розподілу витрат перед закриттям.; # Розподілити накладні витрати.; Блок

Перевірка 2.; Від’ємні залишки

|- | Надходження №125 | Чернетка | Товар фізично є собою, але не потрапив у залишки | Провести або видалити |- | Акт доставки №18 | Не проведено | Доставка не включена в собівартість | Провести і розподілити |- | Випуск продукції №45 | Чернетка | Готова продукція не оприбуткована | Провести виробничий документ |}

Права доступу

; Відхилення
Реалізація №300	Товар А	10000	0	100%	Немає партії списання
Реалізація №310	Виріб Б	25000	0	100%	Не розрахована виробнича собівартість

організація займається продажем товарів.; Причина

; Валовий прибуток ; Замовлення - Що відбувається після закриття?; # Закрити період.; Перевірка ; Коли використовувати ; Документ

Приклад 1.; Закриття місяця в торговій компанії

; Маржа	Високий
Звіти закриття	платформа повинна формувати звіти по помилках, собівартості, маржі, залишках, проводках.; Дія Звіти закриття періоду Майстер закриття періоду платформа повинна мати покроковий майстер закриття з перевірками і статусами.; Іноді правильніше зробити коригування в поточному періоді.; Зв’язок Готова продукція 200 100% 200 НЗВ 100 50% 50 Разом 250 Перевірка 3.; Партії без вартості	; Факт Центр витрат “Цех №1” має витрати:	-	Фактична собівартість	Остаточно формується перед закриттям.; Статус Упродовж місяця в системі створюється багато документів: Перевірка 5.; Нерозподілені додаткові витрати
Списання собівартості реалізації	Собівартість реалізації	Товари / Готова продукція	Вартість проданого
Розподіл накладних витрат у виробництво	Виробництво / НЗВ	Накладні витрати	Непрямі виробничі витрати
Випуск готової продукції	Готова продукція	Виробництво / НЗВ	Оприбуткування готової продукції
Залишок НЗВ	НЗВ	Виробництво	Витрати, що залишилися незавершеними
Списання адміністративних витрат	Витрати періоду	Витрати / Розрахунки	Якщо не включаються в собівартість
Коригування собівартості	Собівартість / Запаси	Запаси / Коригування	Різниці після перерахунку
Закриття доходів і витрат	Доходи / Фінансовий результат	Витрати / Фінансовий результат	Формування фінансового результату

300000 / 250 = 1200 грн

• чи всі документи складу проведені;
• чи немає від’ємних залишків;
• чи немає партій без кількості або вартості;
• чи коректні серії і партії;
• чи всі переміщення завершені;
• чи немає завислих резервів;
• чи збігаються кількісні та сумові залишки;
• чи виконано перерахунок FIFO або середньої собівартості.; |}

Період не можна закривати, якщо в ньому є собою документи, які повинні бути проведені, але залишилися в чернетках.; Причина

Типові сценарії використання

; !; # Зафіксувати випуск готової продукції.; Від’ємні залишки — одна з найбільш критичних проблем для собівартості.; Різниця	-	Собівартість реалізації 60 шт	30000 грн	33000 грн	+3000 грн
Залишок 40 шт	20000 грн	22000 грн	+2000 грн
Валовий прибуток реалізації	18000 грн	15000 грн	-3000 грн

; Умовні одиниці ; Стаття

Період не повинен закриватися, поки не зрозуміло, чому собівартість дорівнює нулю.; Дія

Статуси періоду

Перевірка 10.; продажі та реалізація нижче мінімальної маржі

Дохід	25000 грн
Собівартість реалізації	0 грн
Валовий прибуток	25000 грн
Маржа	100%

Закриття закупівель перевіряє, чи всі витрати, пов’язані з товаром, потрапили в собівартість.; Дія

; Вартість ; Варіанти

розрахунку собівартості забезпечується через У K2 ERP закриття періоду застосовується; додатково реалізовано фактичної собівартості, собівартості партії, собівартості реалізації, виробничої собівартості, НЗВ, накладних витрат, центрів витрат, перерахунку собівартості, валового прибутку, маржинальності, план-фактного аналізу, проводок і управлінської звітності.; Проблема

Що таке закриття періоду

Закрити період без перерахунку собівартості і перевірки помилок.; Було Основні етапи закриття періоду	; Проблема Період має змогу містити виробничі замовлення, які: ; # Перевірити списання матеріалів у виробництво.; # Провести всі надходження, реалізації, повернення, списання, переміщення.; Розрахунок собівартості Рахує фактичну собівартість запасів, продукції, послуг Отримана собівартість періоду Високий Перевірка нерозподілених витрат - Контроль мінімальної маржі Перевіряє продажі та реалізація з низькою або від’ємною маржею.; Перевірка закупівель Перевіряє надходження, акти, додаткові витрати, імпорт Усі витрати партій включені 4.; Партія Нова собівартість партії: Витрати виробництва — 300000 грн.; !; # Перевірити маржу і збиткові продажі та реалізація.; # Перевірити продажі та реалізація без собівартості.; Механізм ; Помилка Перевірка 4.; продажі та реалізація без собівартості Від’ємні залишки спотворюють собівартість.; !; |- Виробництво має НЗВ платформа розподіляє витрати між готовою продукцією і НЗВ.; Різниця ; # Перерахувати собівартість реалізації.; Що потрібно реалізувати Перевірки перед закриттям періоду ; Мінімальна маржа Завершити введення всіх первинних документів за місяць.; Пріоритет кількість — 100 шт; первинна вартість — 50000 грн; собівартість одиниці — 500 грн.; Маржа Причини: У K2 ERP закриття періоду повинно бути не ручною формальністю, а повноцінним механізмом: із майстром закриття, контрольними перевірками, статусами, протоколами, перерахунком собівартості, блокуваннями, журналом відкриття, правами доступу і звітами.; Перевірка ; Дебет ; Сума Саме так K2 ERP повинна реалізовувати закриття періоду: від перевірки первинних документів до зафіксованої собівартості, прибутку, маржі та фінансового результату. Послідовність закриття: складський облік Перевірено 0 2 закупівельна діяльність Перевірено 0 1 продажі та реалізація Помилки 2 3 Виробництво Перевірено 0 4 Накладні витрати Помилки 1 0 Проводки Очікує 0 0 ; Правило Матеріали списані, випуску немає Усі витрати залишаються в НЗВ або потребують списання Визначити статус замовлення є собою випуск і НЗВ Потрібен розподіл витрат Розрахувати умовні одиниці є собою брак Потрібно визначити, як він впливає на собівартість Налаштувати обліковий облік браку з низькою маржею; з від’ємною маржею; з маржею 100% через нульову собівартість; без погодження мінімальної маржі.; Перевірка виробництва Перевіряє матеріали, випуск, НЗВ, брак, напівфабрикати Виробництво готове до розрахунку Для виправлення критичних помилок.;== конфігурація закриття періоду в K2 ERP == Перевірка 7.; Нульова база розподілу чи всі реалізації проведені; чи всі повернення оформлені; чи всі продажі та реалізація мають собівартість; чи немає продажів з нульовою собівартістю; чи немає від’ємної маржі без погодження; чи всі знижки погоджені; чи перерахована собівартість реалізації; чи оновлені валовий прибуток і маржа.; | Від’ємні залишки, нульову собівартість, нерозподілені витрати, НЗВ, продажі та реалізація без собівартості.; | Високий Контрольоване відкриття періоду Високий Блокування змін Після закриття платформа повинна блокувати зміну документів періоду.; Проблема Не завжди потрібно відкривати старий період.; # Перерахувати готову продукцію.; |- Перерахунок собівартості - Собівартість партії Партії перевіряються і перераховуються перед закриттям.; Що має робити платформа Такі документи повинні блокувати закриття або потрапляти в критичний звіт.; |- Проводки Формуються або перевіряються під час закриття.;== Див.; додатково == Перевірка 9.; Незавершені виробничі замовлення ; # Перевірити виробничі звіти.; Коментар Висновок ; Фіксація періоду Блокує зміни за період Період закритий Для керування доступом і процесом.; Попереджень виробнича собівартість буде занижена; готова продукція буде дешевша, ніж є собою насправді; валовий прибуток буде завищений; маржа буде неправильною.; Період Для аудиту.; Об’єкт Нова собівартість одиниці: Розрахунок собівартості Закриття періоду запускає або перевіряє розрахунок собівартості.; # Зафіксувати випуск готової продукції.; складський облік Відкрити старий період інформаційні дані старого періоду змінюються Якщо формування звітів ще не затверджена Коригування поточним періодом Старий період не змінюється, різниця відображається зараз Якщо формування звітів уже затверджена Управлінське коригування Управлінські звіти уточнюються, бухгалтерський період не змінюється Для аналітики ; Стаття K2 K2 ERP Розрахунок собівартості Собівартість Фактична собівартість Планова собівартість Нормативна собівартість Собівартість партії Собівартість реалізації Виробнича собівартість Незавершене виробництво Накладні витрати Центр витрат База розподілу FIFO Середньозважена собівартість Перерахунок собівартості Протокол розрахунку собівартості Валовий прибуток Маржинальність Контроль мінімальної маржі ABC-аналіз прибутковості План-фактний аналіз Регістри обліку Проводки Звіти K2 ERP ; Проблема Простими словами: ; Проблема - Період Травень 2025 Складські залишки Помилок немає Партії без вартості 0 Від’ємні залишки 0 продажі та реалізація без собівартості 0 Нерозподілені додаткові витрати 0 Накладні витрати Розподілено 90000 грн НЗВ Зафіксовано 60000 грн Перерахунок собівартості Виконано Проводки Сформовано Статус Період закрито	-	ABC-аналіз прибутковості	Остаточно формується після закриття періоду.; Блокує закриття?;	; Приклад	; Дія	; !; Це послідовність перевірок, розрахунків, погоджень, протоколів і блокувань, які забезпечують достовірність обліку.; Послідовність закриття:	Щоб захистити інформаційні дані.; Перевірка документів	Перевіряє проведені, непроведені, помилкові, чернетки	Виявлені документи, які заважають закриттю
2.; Кількість Правильно реалізоване закриття періоду перетворює K2 ERP із системи введення документів на систему достовірної фінансової та управлінської звітності.
Реалізація №300	Товар А	10000	0	100%	Немає собівартості реалізації
Реалізація №310	Виріб Б	25000	0	100%	Не розрахована виробнича собівартість

; Об’єкт ; Ситуація

ключовий період для собівартості в ERP — місяць. як ілюстрація: Можливі причини:

}	; Об’єкт	; Період не повинен закриватися без виправлення таких помилок.; Сума витрат	-	Що головне перевірити?; # Перерахувати собівартість партій.;== Перевірка 6.; Накладні витрати без розподілу == не проведене надходження; партія без вартості; продаж раніше надходження; не розрахована виробнича собівартість; не виконано перерахунок; від’ємний залишок.; # Перевірити партії без вартості.; Дохід Перерахунок:
Менеджер продажів	Свої продажі та реалізація, статус періоду, заборону змін	Не має змогу змінювати закритий період
Комірник	Складські документи і помилки складу	має змогу виправляти відкритий період у межах прав
Бухгалтер	Документи, проводки, закриття, помилки	Запускати перевірки і закриття періоду
Економіст	Собівартість, розподіли, НЗВ, маржу, протоколи	Запускати розрахунок і перерахунок собівартості
Керівник виробництва	Виробничі замовлення, НЗВ, витрати виробництва	Підтверджувати виробничі інформаційні дані
Фінансовий директор	Повний фінансовий результат і журнал змін	Затверджувати закриття, відкриття і коригування
Адміністратор	Технічні конфігурація і доступи	Керувати правами, але не змінювати фінансову методику без погодження

- Після закриття формують ABC-аналіз - є собою від’ємні залишки платформа блокує закриття і показує список проблемних позицій.; Значення бази ; Значення

Партія без вартості означає, що є собою кількість, але немає собівартості.; Центр витрат

Якщо база дорівнює нулю, платформа не має змогу виконати розподіл.; |-

Накладні витрати	Високий
Перевірка від’ємних залишків	платформа повинна знаходити всі залишки нижче нуля.; Виробнича організація має: Перевірити складський облік сировини.; | Високий
Статуси закриття	Період повинен мати статус: відкритий, на перевірці, частково закритий, закритий, заблокований.; Проблема	; характеристика	; Перерахунок реалізації	Оновлює собівартість продажів, прибуток і маржу	продажі та реалізація мають правильну маржинальність
9.; Результат	-	Незавершене виробництво	НЗВ оцінюється і фіксується при закритті.; Що означає Звіт 7.; Журнал відкриття і закриття періодів	; Проблема Закриття складу Закриття продажів перевіряє:
31.05	Закрито	Травень 2025	Бухгалтер	Регламентне закриття
03.06	Відкрито	Травень 2025	Фінансовий директор	Додано акт доставки
03.06	Повторно закрито	Травень 2025	Бухгалтер	Після перерахунку

- Маржинальність Перераховується і фіксується після закриття.; !; Сума Цех №1 90000 грн Очікує розподілу Розподілити за машинним часом Сервіс 70000 грн Немає бази людино-годин Заповнити обліковий облік часу складський облік 95000 грн Не визначено метод Налаштувати правило розподілу - Виробнича собівартість Закриття виробництва формує собівартість готової продукції.; Номенклатура

Звіт 1.; Стан закриття періоду

; # Списати матеріали у виробництво.; Дія

• бухгалтер додав акт доставки;
• економіст змінив базу розподілу накладних;
• комірник виправив дату складського документа;
• менеджер оформив повернення;
• виробництво уточнило НЗВ;
• бухгалтер перерахував собівартість;
• фінансовий відділ додав адміністративні витрати.; характеристика

Перевіряється:

При закритті періоду платформа повинна зафіксувати:

Перевірка 1.; Непроведені документи

Для контролю результату.; Вимога

• Сайт K2 ERP
• Wiki K2 ERP
• хмарна інфраструктура K2 ERP
• Telegram-канал K2 ERP
• Група обговорення функціоналу та пропозицій
• LinkedIn K2

Закриття періоду має показати продажі та реалізація:

;

• чи всі документи внесені;
• чи немає складських помилок;
• чи всі партії мають собівартість;
• чи всі продажі та реалізація мають собівартість реалізації;
• чи розподілені всі накладні витрати;
• чи правильно оцінене НЗВ;
• чи перерахована фактична собівартість;
• чи правильно порахований валовий прибуток;
• чи можна довіряти маржі;
• чи можна зафіксувати фінансовий результат;
• чи можна заборонити зміни за період.; !; !; Залишок

; Коментар Приклад протоколу закриття День Для каси, банку, операційного контролю складу Закриття касової зміни Тиждень Для оперативного управлінського аналізу Тижневий контроль продажів і маржі Місяць ключовий період для собівартості, фінансового результату і звітності Закриття травня Квартал Для фінансової, податкової або управлінської звітності Закриття кварталу Рік Для річного балансу, інвентаризації, фінального фінансового результату Закриття року	; # Розрахувати виробничу собівартість.; Дата
Готова продукція	200	240000 грн
НЗВ	50	60000 грн

Наслідок:

• готова продукція — 240000 грн;
• НЗВ — 60000 грн.; Наслідок

; Що має змогу робити

Фіксація обліку	Забороняє випадкові зміни після завершення місяця	Продаж за травень не можна змінити в червні без прав
Достовірна собівартість	Перевіряє, що всі витрати включені та розподілені	Доставка потрапила в собівартість партії
Коректна маржа	Перераховує собівартість реалізації і валовий прибуток	Маржа після доставки стала 31,25%
Контроль залишків	Перевіряє від’ємні залишки, партії без вартості, складські помилки	Продаж раніше надходження блокує закриття
Закриття виробництва	Розраховує виробничу собівартість і НЗВ	Частина витрат залишилась у незавершеному виробництві
Розподіл накладних витрат	Розподіляє витрати центрів витрат на продукцію, послуги або проєкти	Цех №1 розподілений за машинним часом
Формування фінансового результату	Фіксує доходи, витрати, собівартість, прибуток	Місяць має фінальний прибуток
Аудит	Зберігає протоколи розрахунків і змін	Видно, хто закрив період і які помилки були

; # Розподілити доставку, мито, брокера, страхування.; Що означає

-	Чи можна відкрити закритий період?; # Перевірити від’ємні залишки.; Кількість
Закриття без розрахунку собівартості	Період закривається, але собівартість не актуальна	Маржа і прибуток неправильні	Виконати розрахунок і перерахунок
Від’ємні залишки	Списання або продажі та реалізація перевищують залишок	Собівартість спотворена	Виправити документи і дати
Партії без вартості	є собою кількість, але немає суми	продажі та реалізація мають нульову собівартість	Заповнити або перерахувати вартість
Нерозподілені накладні	Витрати не потрапили в собівартість	Собівартість занижена	Налаштувати і виконати розподіл
Нульова база розподілу	Розподіл неможливий	Накладні залишаються нерозподіленими	Заповнити базу
НЗВ не розраховане	Витрати не поділені між випуском і залишком робіт	Виробнича собівартість неправильна	Оцінити НЗВ
продажі та реалізація без собівартості	Собівартість реалізації дорівнює нулю	Прибуток завищений	Перерахувати собівартість
Зміни після закриття	Документи змінені в закритому періоді	Звіти втрачають стабільність	Заборонити або вести контрольований перерахунок
Відкриття періоду без причини	Немає аудиту	Неможливо пояснити зміни	Вимагати причину і протокол

Щоб собівартість, залишки, продажі та реалізація, прибуток, маржа і звіти були достовірними та стабільними.; Тип помилки Акт доставки №18 5000 грн Не розподілено на партії Виконати розподіл Митна декларація №7 20000 грн Не включено в імпортну партію Розподілити за митною вартістю

55000 / 100 = 550 грн

Причини:

; Статус	; конфігурація Приклад 3.; Закриття періоду з НЗВ	-	Від’ємний залишок	Товар А, складський облік 1	Залишок -10 шт	Виправити дату або провести надходження
Нульова собівартість	Реалізація №300	Собівартість реалізації 0 грн	Перерахувати партію
Нульова база	Цех №2	Машинний час 0 год	Заповнити виробничі звіти

; Наслідок

Якщо ці витрати не розподілити:

Закриття продажів

1.; Перевірка складу	Перевіряє залишки, партії, від’ємні залишки, нульову собівартість	складський облік готовий або має помилки
-	Для чого воно потрібне?; # Нарахувати амортизацію.; # Нарахувати зарплату, амортизацію, енергію.; Статус Під час закриття потрібно перевірити центри витрат.; # Перевірити маржу.; {| class="wikitable" style="width:100%;"	; користувач системи Після продажу додали акт доставки — 5000 грн.; # Розподілити додаткові витрати на партії.; Відповідь Критично істотно. Якщо є собою від’ємні залишки, FIFO і середньозважена собівартість можуть розрахуватися неправильно.; # Перерахувати валовий прибуток і маржу.; # Розрахувати фактичну виробничу собівартість.; | Високий
Розподіл накладних витрат	платформа повинна розподіляти витрати центрів витрат за налаштованими базами.; Перевірка продажів	Перевіряє реалізації, повернення, собівартість реалізації	продажі та реалізація мають коректну собівартість
5.; Причина з цієї причини закриття періоду повинно перевірити, що 90000 грн розподілено за правилом, як ілюстрація за машинним часом.; | Щоб не закрити період із помилками.; Для чого застосовується	; Приклад
Валовий прибуток	300000	240000	-60000
Маржа	30%	24%	-6 п.п.; Період	; Витрати Для чого потрібне закриття періоду Від’ємні залишки Так Критична помилка Партії без вартості Так Впливає на собівартість Непроведені переміщення Так / залежить від типу має змогу викривити залишки Резерви без документів Ні, але попередження Потрібно перевірити
; # Сформувати проводки.; * товари A, B, C за валовим прибутком; клієнтів A, B, C за прибутковістю; менеджерів за внеском у прибуток; збиткові товари; зміни ABC-груп після перерахунку собівартості.; |}	;== Приклад 6.; Закриття з продажем без собівартості == закупівельна діяльність товарів; доставки; продажі та реалізація; повернення; складські переміщення; знижки; перерахунок партій.; Коментар Звіт 5.; Перерахунок собівартості перед закриттям	; Як функціонує Що потрібно реалізувати в K2 ERP	; Собівартість Ключова ідея K2 ERP. Період не можна закривати, поки в системі є собою критичні помилки: від’ємні залишки, партії без вартості, продажі та реалізація з нульовою собівартістю, нерозподілені накладні витрати, незакрите НЗВ або незавершений перерахунок собівартості.; Сума Перевіряється: ;== Приклад 2.; Закриття місяця у виробничій компанії == Звіт 6.; Валовий прибуток і маржа після закриття Закриття періоду відповідає на питання: знайдена критична помилка; не внесено важливий документ; неправильна дата документа; помилка в собівартості; потрібно змінити виробничі інформаційні дані; потрібно виправити проводки.;== Приклад 5.; Закриття з нерозподіленими накладними == - Валовий прибуток Фіксується після актуалізації собівартості реалізації.; Дія Так, але тільки з правами, причиною, протоколом і повторним закриттям.; | Документи періоду блокуються або можуть змінюватися тільки через контрольований бізнес-процес.; # Визначити НЗВ.; Напрямок ; Собівартість Зв’язок з іншими механізмами K2 ERP - Накладні витрати 90000 105000 +15000 Собівартість реалізації 700000 760000 +60000 ; Документ До додаткових витрат належать: - Для фінансової дисципліни.; Номенклатура ; Наслідок class="wikitable" style="width:100%;" Іноді період потрібно відкрити повторно.; Об’єкт Закриття центрів витрат ; Для чого це потрібно чи всі надходження проведені; чи всі акти постачальників внесені; чи всі додаткові витрати розподілені; чи всі імпортні платежі враховані; чи немає партій без ціни; чи всі повернення постачальнику оформлені; чи немає незакритих авансів, якщо це істотно для звітності.; Джерело Цех №1 Електроенергія 12000 Не виконано розподіл Запустити розподіл складський облік Оренда 30000 Не визначено правило Налаштувати правило	; Готовність Приклад 4.; Закриття після додавання запізнілої доставки
PART-001	50000	55000	+5000	Доставка
Реалізація №125	30000	33000	+3000	Перерахунок партії
Виріб А	130000	140000	+10000	Додано електроенергію

Високий Розрахунок НЗВ платформа повинна визначати витрати, що залишаються в незавершеному виробництві.; Що дозволено ; Дія ; Документ ; Дія - Потрібно змінити закритий період платформа вимагає права, причину, погодження і формує журнал.; Проблема ; Маржа

• списання матеріалів;
• випуск продукції;
• напівфабрикати;
• брак;
• відходи;
• виробничу зарплату;
• амортизацію;
• електроенергію;
• накладні витрати;
• НЗВ;
• розподіл витрат;
• фактичну собівартість.; Об’єкт

; Сума

Звіт 4.; продажі та реалізація без собівартості

Реалізація №125 14% 25% Погоджено Дозволено Реалізація №126 -5% 20% Немає погодження Блокувати закриття або вимагати рішення для бізнесу Реалізація №300 100% 20% Нульова собівартість Перевірити собівартість ; Кредит

За місяць:

; Проблема

Закриття періоду — це фінальна перевірка і фіксація обліку за період, щоб собівартість, залишки, продажі та реалізація, прибуток, маржа, проводки і звіти стали стабільними та достовірними.

; Критичних помилок Торгівля 800000 600000 200000 25% Виробництво 500000 350000 150000 30% Сервіс 200000 120000 80000 40% ; # Сформувати звіти по валовому прибутку.; Сума ; * матеріали;

• виробничі замовлення;
• випуск продукції;
• НЗВ;
• зарплату;
• електроенергію;
• амортизацію;
• накладні витрати;
• брак;
• готову продукцію;
• продажі та реалізація готової продукції.; Спосіб

Відкриття закритого періоду

Високий Протокол закриття платформа повинна формувати протокол: хто, коли, що перевірив, які помилки, які дії виконано.; Було ; Сценарій

class="wikitable" style="width:100%;" Період Який період закривається Організація організація або юридична особа Дата і час запуску Коли почато закриття користувач системи Хто запустив закриття Статус Успішно, з помилками, заблоковано, частково Перевірки Які контрольні процедури виконані Помилки Що блокує закриття Попередження Що не блокує, але потребує уваги Розрахунки Які собівартості, розподіли, НЗВ і проводки сформовані Перерахунки Що було перераховано Зміни маржі Які продажі та реалізація змінили прибутковість Проводки Які проводки сформовані Підсумок Чи період закрито	; Номенклатура	; Умовні одиниці Закриття виробництва готова продукція — 200 шт; НЗВ — 100 шт; готовність НЗВ — 50%.; # Перерахувати FIFO або середньозважену собівартість.; # Перевірити від’ємні залишки.; Дія - є собою продажі та реалізація без собівартості Високий	; !; Блок Партія товару була оприбуткована:	Високий
Права доступу	-	Протокол розрахунку собівартості	Пояснює всі розрахунки, які впливають на закриття.; Питання Після закриття періоду можна формувати достовірний план-фактний аналіз.; # Перевірити додаткові витрати закупівель.; Результат
Розподіл Цеху №2	73000 грн	Машинний час	0 год	Неможливо розподілити
Розподіл сервісу	70000 грн	Людино-години	0 год	Немає даних робіт

Умовні одиниці:

; Формування звітів Формує звіти по залишках, прибутку, маржі, витратах інформаційні дані готові до аналізу 11.; Документ витрат

Після закриття платформа має змогу показати: Продаж: