Закриття періоду

!; Об’єкт Правильно реалізоване закриття періоду перетворює K2 ERP із системи введення документів на систему достовірної фінансової та управлінської звітності. |- | Акт доставки №18 | 5000 грн | Не розподілено на партії | Виконати розподіл |- | Митна декларація №7 | 20000 грн | Не включено в імпортну партію | Розподілити за митною вартістю |}

!; !; | Щоб інформаційні дані не змінювалися випадково.; Результат !; Дебет Витрати виробництва — 300000 грн.; Питання

Закриття і план-фактний аналіз

!; * чи всі документи внесені;

• чи немає складських помилок;
• чи всі партії мають собівартість;
• чи всі продажі та реалізація мають собівартість реалізації;
• чи розподілені всі накладні витрати;
• чи правильно оцінене НЗВ;
• чи перерахована фактична собівартість;
• чи правильно порахований валовий прибуток;
• чи можна довіряти маржі;
• чи можна зафіксувати фінансовий результат;
• чи можна заборонити зміни за період.; Сума

!; # Визначити НЗВ.; # Сформувати звіти по валовому прибутку.; Що потрібно реалізувати |- | Собівартість реалізації 60 шт | 30000 грн | 33000 грн | +3000 грн |- | Залишок 40 шт | 20000 грн | 22000 грн | +2000 грн |- | Валовий прибуток реалізації | 18000 грн | 15000 грн | -3000 грн |}

!; Зв’язок

як ілюстрація:

• бухгалтер додав акт доставки;
• економіст змінив базу розподілу накладних;
• комірник виправив дату складського документа;
• менеджер оформив повернення;
• виробництво уточнило НЗВ;
• бухгалтер перерахував собівартість;
• фінансовий відділ додав адміністративні витрати.; Наслідок

index.php?title=Категорія:Проводки

-	Проводки	-	Незавершене виробництво	НЗВ оцінюється і фіксується при закритті.; Поле протоколу
Що таке закриття періоду?; Центр витрат “Цех №1” має витрати:	; Об’єкт	Високий
Розрахунок НЗВ	платформа повинна визначати витрати, що залишаються в незавершеному виробництві.; Причина
Розподіл Цеху №2	73000 грн	Машинний час	0 год	Неможливо розподілити
Розподіл сервісу	70000 грн	Людино-години	0 год	Немає даних робіт

з цієї причини закриття періоду повинно перевірити, що 90000 грн розподілено за правилом, як ілюстрація за машинним часом.; !; Дохід

; Маржа Завершити введення всіх первинних документів за місяць.; Блок списання матеріалів; випуск продукції; напівфабрикати; брак; відходи; виробничу зарплату; амортизацію; електроенергію; накладні витрати; НЗВ; розподіл витрат; фактичну собівартість.; Значення бази Приклад протоколу закриття Закриття періоду потрібне для того, щоб після завершення всіх перевірок зафіксувати фінальний стан даних.	; Центр витрат Для чого потрібне закриття періоду Закриття закупівель перевіряє, чи всі витрати, пов’язані з товаром, потрапили в собівартість.; !; # Перерахувати собівартість реалізації готової продукції.; !; # Нарахувати зарплату, амортизацію, енергію.; |-	Який центральний звіт?; Задача Приклад загального алгоритму закриття місяця Для керування доступом і процесом.; !; # Перевірити від’ємні залишки.; # Розрахувати фактичну виробничу собівартість.; !; Стаття Саме так K2 ERP повинна реалізовувати закриття періоду: від перевірки первинних документів до зафіксованої собівартості, прибутку, маржі та фінансового результату. За місяць є собою: складський облік Перевірено 0 2 закупівельна діяльність Перевірено 0 1 продажі та реалізація Помилки 2 3 Виробництво Перевірено 0 4 Накладні витрати Помилки 1 0 Проводки Очікує 0 0
; Для чого застосовується	; # Сформувати проводки.; Собівартість умовної одиниці: На що звернути увагу. Закриття періоду — це не одна кнопка “Закрити місяць”.; | Високий
Протокол закриття	платформа повинна формувати протокол: хто, коли, що перевірив, які помилки, які дії виконано.; !; Собівартість Що таке закриття періоду перевіряє коректність документів; знаходить помилки; розраховує фактичну собівартість; розподіляє накладні витрати; розраховує НЗВ; перераховує собівартість реалізації; розраховує валовий прибуток і маржу; формує проводки; формує звіти; фіксує результат; блокує зміни в закритому періоді.; |-	Регламентне закриття місяця	платформа послідовно виконує всі перевірки, розрахунки і фіксує період.; База	Високий
Перевірка нульової собівартості	платформа повинна знаходити партії, реалізації або продукцію без вартості.; Причини: Перевірити складський облік сировини.; # Перерахувати FIFO або середньозважену собівартість.; Об’єкт
Закриття без розрахунку собівартості	Період закривається, але собівартість не актуальна	Маржа і прибуток неправильні	Виконати розрахунок і перерахунок
Від’ємні залишки	Списання або продажі та реалізація перевищують залишок	Собівартість спотворена	Виправити документи і дати
Партії без вартості	є собою кількість, але немає суми	продажі та реалізація мають нульову собівартість	Заповнити або перерахувати вартість
Нерозподілені накладні	Витрати не потрапили в собівартість	Собівартість занижена	Налаштувати і виконати розподіл
Нульова база розподілу	Розподіл неможливий	Накладні залишаються нерозподіленими	Заповнити базу
НЗВ не розраховане	Витрати не поділені між випуском і залишком робіт	Виробнича собівартість неправильна	Оцінити НЗВ
продажі та реалізація без собівартості	Собівартість реалізації дорівнює нулю	Прибуток завищений	Перерахувати собівартість
Зміни після закриття	Документи змінені в закритому періоді	Звіти втрачають стабільність	Заборонити або вести контрольований перерахунок
Відкриття періоду без причини	Немає аудиту	Неможливо пояснити зміни	Вимагати причину і протокол

; Сума Для фактичної собівартості.; Номенклатура ; !; - Фактична собівартість Остаточно формується перед закриттям.; Партія ;== Перевірка 3.; Партії без вартості ==

Основні етапи закриття періоду

Високий
Перевірка нерозподілених витрат	платформа повинна показувати витрати, які не потрапили в собівартість або витрати періоду.; Дія	; # Закрити період.; Стаття	; Статус Продаж: index.php?title=Категорія:Українське програмне забезпечення index.php?title=Категорія:Собівартість реалізації	; Розподіл накладних витрат	Розподіляє витрати центрів витрат	Накладні включені в собівартість
7.; Як має працювати K2 ERP	; Дія	; Маржа	-	є собою продажі та реалізація без собівартості	платформа блокує закриття або вимагає перерахунок собівартості.; Було Нова собівартість партії: Закриття складу це регламентований бізнес-процес у K2 ERP, під час якого платформа перевіряє, розраховує, фіксує і блокує інформаційні дані за певний обліковий період: день, місяць, квартал або рік виступає ключовою рисою Закриття періоду.; характеристика Закриття виробництва перевіряє:	; Формування проводок	Формує або перевіряє бухгалтерські та управлінські рухи	Проводки готові
10.; Коментар	; Дія	; За місяць: Від’ємні залишки — одна з найбільш критичних проблем для собівартості.; Проблема Механізм закриття періоду в K2 ERP повинен бути реалізований як контрольований регламент із перевірками, статусами, протоколами, блокуваннями, перерахунками і правами доступу.; Дохід Зв’язок з іншими механізмами K2 ERP ; складський облік Готова продукція 200 240000 грн НЗВ 50 60000 грн готова продукція — 240000 грн; НЗВ — 60000 грн.; !; | Високий
Розподіл накладних витрат	платформа повинна розподіляти витрати центрів витрат за налаштованими базами.; # Списати матеріали у виробництво.;== Звіт 2.; Помилки, що блокують закриття == Звіт 1.; Стан закриття періоду	Закрити період без перерахунку собівартості і перевірки помилок.; Дата Перевірка 4.; продажі та реалізація без собівартості	Високий
Права доступу	Високий
Перевірка від’ємних залишків	платформа повинна знаходити всі залишки нижче нуля.; Напрямок 300000 / 250 = 1200 грн Остаточний ABC-аналіз прибутковості бажано формувати після закриття періоду, бо до цього собівартість і маржа можуть ще змінюватися.; Що означає - Накладні витрати Розподіляються до закриття періоду.; # Перерахувати собівартість реалізації.; Правило Іноді період потрібно відкрити повторно.; Наслідок ; операційна дія ; Замовлення Розподіл: Після закриття періоду документи минулого періоду не повинні змінюватися без спеціальних прав, протоколу і контрольованого перерахунку.; Собівартість реалізації доставка; мито; брокер; страхування; розвантаження; сертифікація; транспортно-заготівельні витрати.; | Від’ємні залишки, нульову собівартість, нерозподілені витрати, НЗВ, продажі та реалізація без собівартості.; матеріали; виробничі замовлення; випуск продукції; НЗВ; зарплату; електроенергію; амортизацію; накладні витрати; брак; готову продукцію; продажі та реалізація готової продукції.; |- Від’ємні залишки Так Критична помилка Партії без вартості Так Впливає на собівартість Непроведені переміщення Так / залежить від типу має змогу викривити залишки Резерви без документів Ні, але попередження Потрібно перевірити У K2 ERP період закриття має змогу бути різним залежно від задачі.; Сума ; Валовий прибуток Валовий прибуток 300000 240000 -60000 Маржа 30% 24% -6 п.п.; Об’єкт Для виправлення критичних помилок.; Іноді правильніше зробити коригування в поточному періоді.; # Внести електроенергію та інші виробничі витрати.; # Нарахувати зарплату виробництва.; * чи всі документи складу проведені; чи немає від’ємних залишків; чи немає партій без кількості або вартості; чи коректні серії і партії; чи всі переміщення завершені; чи немає завислих резервів; чи збігаються кількісні та сумові залишки; чи виконано перерахунок FIFO або середньої собівартості.; |} ; * виробнича собівартість буде занижена; готова продукція буде дешевша, ніж є собою насправді; валовий прибуток буде завищений; маржа буде неправильною.; | Стан закриття періоду, помилки закриття, протокол закриття і звіт перерахунку собівартості.; Що показує продаж із цієї партії матиме нульову собівартість; валовий прибуток буде завищений; маржа має змогу бути 100%; ABC-аналіз прибутковості буде неправильним.; Проблема Цех №1 90000 грн Очікує розподілу Розподілити за машинним часом Сервіс 70000 грн Немає бази людино-годин Заповнити обліковий облік часу складський облік 95000 грн Не визначено метод Налаштувати правило розподілу Перевірка 8.; НЗВ без готовності Протокол закриття періоду Після продажу додали акт доставки — 5000 грн.; # Перевірити акти доставки і додаткові витрати.; # Розподілити накладні витрати.; Етап ; Що має змогу робити Готова продукція 200 100% 200 НЗВ 100 50% 50 Разом 250 ; Дія готова продукція — 200 шт; НЗВ — 100 шт; готовність НЗВ — 50%.; Приклад ; !; Вартість Перевірка 2.; Від’ємні залишки ; Різниця ; Блок ; Проблема - Яка головна помилка?; Кредит Надходження №125 Чернетка Товар фізично є собою, але не потрапив у залишки Провести або видалити Акт доставки №18 Не проведено Доставка не включена в собівартість Провести і розподілити Випуск продукції №45 Чернетка Готова продукція не оприбуткована Провести виробничий документ Права доступу Закриття періоду має показати продажі та реалізація: ; !; * закупівельна діяльність товарів; доставки; продажі та реалізація; повернення; складські переміщення; знижки; перерахунок партій.; | Високий {{SEO Статуси періоду	; Розрахунок собівартості	Рахує фактичну собівартість запасів, продукції, послуг	Отримана собівартість періоду
Від’ємні залишки спотворюють собівартість.; |-	Валовий прибуток	Фіксується після актуалізації собівартості реалізації.; Перевірка закупівель	Перевіряє надходження, акти, додаткові витрати, імпорт	Усі витрати партій включені
4.; Критично істотно. Відкриття закритого періоду без протоколу і прав доступу руйнує довіру до фінансової звітності.; Проблема	; Механізм	; !; # Перевірити маржу.; Мінімальна маржа Перевірка 5.; Нерозподілені додаткові витрати Високий Статуси закриття - є собою від’ємні залишки платформа блокує закриття і показує список проблемних позицій.; Документ Умовні одиниці: Відкриття закритого періоду ; Документ з низькою маржею; з від’ємною маржею; з маржею 100% через нульову собівартість; без погодження мінімальної маржі.; Проблема Звіт 4.; продажі та реалізація без собівартості Матеріали списані, випуску немає Витрати зависли у виробництві Визначити НЗВ або списання Випуск є собою, матеріали не списані Собівартість занижена Списати матеріали Немає НЗВ Витрати можуть неправильно потрапити в готову продукцію Оцінити незавершене виробництво Накладні не розподілені Собівартість неповна Виконати розподіл Щоб захистити інформаційні дані.; # Закрити період.; !; Об’єкт кількість — 100 шт; первинна вартість — 50000 грн; собівартість одиниці — 500 грн.; |- Накладні витрати 90000 105000 +15000 Собівартість реалізації 700000 760000 +60000	; Як сприяє закриття періоду товари A, B, C за валовим прибутком; клієнтів A, B, C за прибутковістю; менеджерів за внеском у прибуток; збиткові товари; зміни ABC-груп після перерахунку собівартості.; Документ витрат ; Перевірка виробництва Перевіряє матеріали, випуск, НЗВ, брак, напівфабрикати Виробництво готове до розрахунку Високий Блокування змін - Для аудиту.; | Щоб усі залежні документи мали актуальну собівартість.; # Нарахувати амортизацію.; # Перевірити маржу і збиткові продажі та реалізація.; |- Центр витрат Перевіряється на наявність нерозподілених витрат.; Сума 50000 + 5000 = 55000 грн Розрахунок собівартості - Контроль мінімальної маржі Перевіряє продажі та реалізація з низькою або від’ємною маржею.; # Перевірити виробничі звіти.;index.php?title=Категорія:Автоматизація бізнесу Перевірити всі надходження.; Перевірка Читайте додатково: Проводки закриття періоду Не завжди потрібно відкривати старий період.; Фіксація періоду Блокує зміни за період Період закритий Високий Перелік контрольних перевірок Високий Перерахунок собівартості - Після закриття формують ABC-аналіз платформа використовує зафіксовані інформаційні дані по прибутку і маржі.; # Перевірити додаткові витрати закупівель.; конфігурація Послідовність закриття: ; Приклад Поки період відкритий, інформаційні дані можуть змінюватися.; # Перевірити протоколи розрахунку собівартості.; Документ Після закриття платформа має змогу показати: Товар А ключовий складський облік 15.05 -10 шт Собівартість реалізації має змогу бути неправильною Матеріал Б складський облік сировини 20.05 -5 кг Виробнича собівартість спотворена
; Проблема	; Що робити - Маржинальність Перераховується і фіксується після закриття.; Що має робити платформа ; Причина Період не можна закривати, якщо в ньому є собою документи, які повинні бути проведені, але залишилися в чернетках.; |} class="wikitable" style="width:100%;" K2 K2 ERP Розрахунок собівартості Собівартість Фактична собівартість Планова собівартість Нормативна собівартість Собівартість партії Собівартість реалізації Виробнича собівартість Незавершене виробництво Накладні витрати Центр витрат База розподілу FIFO Середньозважена собівартість Перерахунок собівартості Протокол розрахунку собівартості Валовий прибуток Маржинальність Контроль мінімальної маржі ABC-аналіз прибутковості План-фактний аналіз Регістри обліку Проводки Звіти K2 ERP Сайт K2 ERP Wiki K2 ERP хмарна інфраструктура K2 ERP Telegram-канал K2 ERP Група обговорення функціоналу та пропозицій LinkedIn K2 Перевірка 10.; продажі та реалізація нижче мінімальної маржі ;== Приклад 2.; Закриття місяця у виробничій компанії == Закриття складу — це частина закриття періоду, яка фіксує складські рухи.; Різниця ; користувач системи залишки; собівартість; валовий прибуток; маржу; фінансовий результат; звіти по продажах; звіти по клієнтах; ABC-аналіз прибутковості; проводки.; | Високий Звіти закриття платформа повинна формувати звіти по помилках, собівартості, маржі, залишках, проводках.; Перевірка документів Перевіряє проведені, непроведені, помилкові, чернетки Виявлені документи, які заважають закриттю - PART-001 Товар А 100 шт 0 грн Партія без ціни PART-002 Виріб Б 50 шт 0 грн Не розрахована виробнича собівартість ; Проблема Перевірка 6.; Накладні витрати без розподілу class="wikitable" style="width:100%;" Перерахунок: - Накладні витрати не розподілені платформа показує центр витрат, суму, причину і дію.; Собівартість Можливі причини: Звіт 3.; Нерозподілені витрати Проводки при закритті періоду Витрати без центру Документ має статтю витрат, але немає центру Заповнити центр витрат Центр без правила розподілу Витрати накопичені, але не зрозуміло, куди їх віднести Налаштувати правило Центр із нульовою базою Правило є собою, але немає даних для розподілу Заповнити базу Нерозподілений залишок Частина витрат залишилась на центрі Перевірити методику ; Що означає День Для каси, банку, операційного контролю складу Закриття касової зміни Тиждень Для оперативного управлінського аналізу Тижневий контроль продажів і маржі Місяць ключовий період для собівартості, фінансового результату і звітності Закриття травня Квартал Для фінансової, податкової або управлінської звітності Закриття кварталу Рік Для річного балансу, інвентаризації, фінального фінансового результату Закриття року	Щоб собівартість, залишки, продажі та реалізація, прибуток, маржа і звіти були достовірними та стабільними.; # Визначити НЗВ.; Для чого це потрібно Див.; додатково	; Усі ці зміни можуть впливати на: Закриття періоду повинно виконати цей перерахунок до фіксації місяця.; Тип помилки	-	Виробництво має НЗВ	платформа розподіляє витрати між готовою продукцією і НЗВ.; Проблема
Тип періоду	День, місяць, квартал, рік	Для собівартості ключовий — місяць
Рівень закриття	Організація, складський облік, напрямок, підрозділ, організація	Можна закривати окремі ділянки
Обов’язкові перевірки	складський облік, закупівельна діяльність, продажі та реалізація, виробництво, витрати, проводки	Критичні перевірки не можна пропускати
Дія при помилках	Попередження або блокування	Критичні помилки мають блокувати
Перерахунок собівартості	Автоматичний або ручний	Перед закриттям бажано автоматичний контроль
Блокування документів	Повне або часткове	Залежить від статусу періоду
Відкриття періоду	Заборонено, за правами, з погодженням	Потрібен протокол
Коригування	У старому або поточному періоді	Залежить від облікової політики
Протокол	Обов’язковий	Для аудиту і довіри до даних

Причини:

Коротко

; Дія ; Статус

• продаж раніше надходження;
• неправильна дата документа;
• списання без залишку;
• не проведене надходження;
• помилка складу;
• пересортиця;
• відсутнє переміщення.; Критичних помилок

Ключова ідея K2 ERP. Період не можна закривати, поки в системі є собою критичні помилки: від’ємні залишки, партії без вартості, продажі та реалізація з нульовою собівартістю, нерозподілені накладні витрати, незакрите НЗВ або незавершений перерахунок собівартості.; |-

Виробнича собівартість Щоб не закрити період із помилками.; Умовні одиниці

Закриття періоду — це один із найважливіших регламентів у K2 ERP.; | Щоб користувач системи бачив порядок дій і прогрес.; Період не повинен закриватися без виправлення таких помилок.; Пріоритет

Дохід 25000 грн Собівартість реалізації 0 грн Валовий прибуток 25000 грн Маржа 100% ; Перерахунок реалізації Оновлює собівартість продажів, прибуток і маржу продажі та реалізація мають правильну маржинальність 9.; Варіанти

розрахунку собівартості забезпечується через У K2 ERP закриття періоду застосовується; додатково реалізовано фактичної собівартості, собівартості партії, собівартості реалізації, виробничої собівартості, НЗВ, накладних витрат, центрів витрат, перерахунку собівартості, валового прибутку, маржинальності, план-фактного аналізу, проводок і управлінської звітності.; |-

Собівартість реалізації Повинна бути розрахована для всіх продажів.; !; Кількість

index.php?title=Категорія:Маржинальність index.php?title=Категорія:Валовий прибуток При закритті періоду платформа повинна зафіксувати:

PART-001 50000 55000 +5000 Доставка Реалізація №125 30000 33000 +3000 Перерахунок партії Виріб А 130000 140000 +10000 Додано електроенергію

Звіти закриття періоду

-	Протокол розрахунку собівартості	Пояснює всі розрахунки, які впливають на закриття.; Простими словами: Упродовж місяця в системі створюється багато документів: Він гарантує достовірність обліку, собівартості, прибутку, маржі, залишків і управлінської звітності.; Документ - Собівартість партії Партії перевіряються і перераховуються перед закриттям.; Витрати Період має змогу містити виробничі замовлення, які: Цех №1 Електроенергія 12000 Не виконано розподіл Запустити розподіл складський облік Оренда 30000 Не визначено правило Налаштувати правило ; # Перевірити партії без вартості.; Виробнича організація має: ; !; Дія У K2 ERP відкриття періоду повинно бути контрольованим.; !; | Високий Коригування закритого періоду } Звіт 6.; Валовий прибуток і маржа після закриття Перевірка 1.; Непроведені документи У K2 ERP закриття періоду повинно формувати протокол.; Наслідок Партія товару була оприбуткована: ; # Розрахувати виробничу собівартість.; Стало ; Вимога Приклад 3.; Закриття періоду з НЗВ ; # Перевірити продажі та реалізація без собівартості.; # Перерахувати готову продукцію.; Джерело Перевіряється: Оренда 30000 грн Зарплата майстра 25000 грн Електроенергія 12000 грн Амортизація 18000 грн Ремонт 5000 грн Разом 90000 грн організація займається продажем товарів.; Кількість ; # Перевірити непроведені документи.; Номенклатура Що потрібно реалізувати в K2 ERP ; # Розподілити додаткові витрати на партії.; # Перевірити продажі та реалізація з нульовою або від’ємною маржею.; # Заблокувати зміни.; Дія Період Який період закривається Організація організація або юридична особа Дата і час запуску Коли почато закриття користувач системи Хто запустив закриття Статус Успішно, з помилками, заблоковано, частково Перевірки Які контрольні процедури виконані Помилки Що блокує закриття Попередження Що не блокує, але потребує уваги Розрахунки Які собівартості, розподіли, НЗВ і проводки сформовані Перерахунки Що було перераховано Зміни маржі Які продажі та реалізація змінили прибутковість Проводки Які проводки сформовані Підсумок Чи період закрито Закриття закупівель Звіт 5.; Перерахунок собівартості перед закриттям Період Травень 2025 Складські залишки Помилок немає Партії без вартості 0 Від’ємні залишки 0 продажі та реалізація без собівартості 0 Нерозподілені додаткові витрати 0 Накладні витрати Розподілено 90000 грн НЗВ Зафіксовано 60000 грн Перерахунок собівартості Виконано Проводки Сформовано Статус Період закрито Контроль помилок Закриття періоду — це фінальна перевірка і фіксація обліку за період, щоб собівартість, залишки, продажі та реалізація, прибуток, маржа, проводки і звіти стали стабільними та достовірними. index.php?title=Категорія:Закриття періоду Документи періоду блокуються або можуть змінюватися тільки через контрольований бізнес-процес.; Маржа Відкритий Документи можна створювати, змінювати, проводити Повна робота з періодом На перевірці Почато процедуру закриття Дозволені тільки контрольні дії Закритий операційно Заборонені складські та виробничі зміни, але фінальні проводки ще можуть формуватися Обмежені фінансові дії Закритий фінансово Усі інформаційні дані періоду зафіксовані Тільки перегляд або контрольовані коригування Заблокований Період не можна змінювати без спеціального рішення для бізнесу Тільки адміністратор або фінансовий директор Відкритий повторно Період тимчасово відкрито для виправлення Дії тільки в межах причини відкриття	; Роль	-	Для чого воно потрібне?; Дохід Перевірка 9.; Незавершені виробничі замовлення	; !;	; Дія
Причина відкриття	користувач системи повинен вказати, чому відкривається період
Права доступу	Відкрити період має змогу тільки визначена роль
Протокол	платформа записує дату, користувача, причину і дії
Обмеження	Можна дозволити змінювати тільки певні документи
Повторне закриття	Після виправлення потрібно знову виконати перевірки

; Дата
1.; Перевірка складу	Перевіряє залишки, партії, від’ємні залишки, нульову собівартість	складський облік готовий або має помилки
Це бізнес-процес перевірки, розрахунку, фіксації і блокування даних за період.; # Перевірити партії без вартості.; # Перевірити виробничі замовлення.; # Зафіксувати випуск готової продукції.; # Закрити період.; Статус
Торгівля	800000	600000	200000	25%
Виробництво	500000	350000	150000	30%
Сервіс	200000	120000	80000	40%

; Номенклатура

55000 / 100 = 550 грн

Менеджер продажів Свої продажі та реалізація, статус періоду, заборону змін Не має змогу змінювати закритий період Комірник Складські документи і помилки складу має змогу виправляти відкритий період у межах прав Бухгалтер Документи, проводки, закриття, помилки Запускати перевірки і закриття періоду Економіст Собівартість, розподіли, НЗВ, маржу, протоколи Запускати розрахунок і перерахунок собівартості Керівник виробництва Виробничі замовлення, НЗВ, витрати виробництва Підтверджувати виробничі інформаційні дані Фінансовий директор Повний фінансовий результат і журнал змін Затверджувати закриття, відкриття і коригування Адміністратор Технічні конфігурація і доступи Керувати правами, але не змінювати фінансову методику без погодження

; Показник	; Коментар Якщо ці витрати не розподілити: Щоб маржа не була штучно завищена.; Перевірка продажів Перевіряє реалізації, повернення, собівартість реалізації продажі та реалізація мають коректну собівартість 5.; Що бачить Закриття продажів перевіряє: надходження товарів; акти постачальників; додаткові витрати; продажі та реалізація; повернення; складські переміщення; списання; виробничі замовлення; випуск готової продукції; НЗВ; нарахування зарплати; амортизація; накладні витрати; розподіл витрат; банківські операції; касові документи; коригування; перерахунки собівартості.; Як функціонує Майстер закриття періоду платформа повинна мати покроковий майстер закриття з перевірками і статусами.; Сума витрат ; !; Головне. Закриття періоду потрібне для того, щоб після завершення місяця інформаційні дані не змінювалися випадково, а всі залишки, витрати, собівартість, продажі та реалізація, прибуток і звіти були перевірені та зафіксовані.; Попереджень ; # Перерахувати собівартість партій.; План чи всі реалізації проведені; чи всі повернення оформлені; чи всі продажі та реалізація мають собівартість; чи немає продажів з нульовою собівартістю; чи немає від’ємної маржі без погодження; чи всі знижки погоджені; чи перерахована собівартість реалізації; чи оновлені валовий прибуток і маржа.; |- ABC-аналіз прибутковості Остаточно формується після закриття періоду.; Партія без вартості означає, що є собою кількість, але немає собівартості.; Що означає Які періоди можна закривати ; Спосіб ; Маржа Вступ Списання собівартості реалізації Собівартість реалізації Товари / Готова продукція Вартість проданого Розподіл накладних витрат у виробництво Виробництво / НЗВ Накладні витрати Непрямі виробничі витрати Випуск готової продукції Готова продукція Виробництво / НЗВ Оприбуткування готової продукції Залишок НЗВ НЗВ Виробництво Витрати, що залишилися незавершеними Списання адміністративних витрат Витрати періоду Витрати / Розрахунки Якщо не включаються в собівартість Коригування собівартості Собівартість / Запаси Запаси / Коригування Різниці після перерахунку Закриття доходів і витрат Доходи / Фінансовий результат Витрати / Фінансовий результат Формування фінансового результату Такі документи повинні блокувати закриття або потрапляти в критичний звіт.; Наслідок	; !; НЗВ	-	Перерахунок собівартості	Виконується перед фіксацією періоду.; Показник - - - Відкрити старий період інформаційні дані старого періоду змінюються Якщо формування звітів ще не затверджена Коригування поточним періодом Старий період не змінюється, різниця відображається зараз Якщо формування звітів уже затверджена Управлінське коригування Управлінські звіти уточнюються, бухгалтерський період не змінюється Для аналітики Під час закриття потрібно перевірити центри витрат.; Значення Від’ємний залишок Товар А, складський облік 1 Залишок -10 шт Виправити дату або провести надходження Нульова собівартість Реалізація №300 Собівартість реалізації 0 грн Перерахувати партію Нульова база Цех №2 Машинний час 0 год Заповнити виробничі звіти
; Стало чи всі надходження проведені; чи всі акти постачальників внесені; чи всі додаткові витрати розподілені; чи всі імпортні платежі враховані; чи немає партій без ціни; чи всі повернення постачальнику оформлені; чи немає незакритих авансів, якщо це істотно для звітності.; Перевірка Послідовність закриття: Висновок знайдена критична помилка; не внесено важливий документ; неправильна дата документа; помилка в собівартості; потрібно змінити виробничі інформаційні дані; потрібно виправити проводки.; | Так, але тільки з правами, причиною, протоколом і повторним закриттям.; | Високий
Контрольоване відкриття періоду	платформа повинна дозволяти відкрити період тільки з правами, причиною і протоколом.; Проблема Якщо база дорівнює нулю, платформа не має змогу виконати розподіл.; Закриття періоду відповідає на питання:	; Статус
Реалізація №125	14%	25%	Погоджено	Дозволено
Реалізація №126	-5%	20%	Немає погодження	Блокувати закриття або вимагати рішення для бізнесу
Реалізація №300	100%	20%	Нульова собівартість	Перевірити собівартість

; Помилка

Після закриття періоду можна формувати достовірний план-фактний аналіз.; Дія Перевіряється:

• не проведене надходження;
• партія без вартості;
• продаж раніше надходження;
• не розрахована виробнича собівартість;
• не виконано перерахунок;
• від’ємний залишок.; Дія

; Період	Щоб собівартість була повною.; Коли використовувати	; Сума	; Що дозволено Закриття і ABC-аналіз прибутковості Критично істотно. Якщо є собою від’ємні залишки, FIFO і середньозважена собівартість можуть розрахуватися неправильно.; Ситуація - Додали акт доставки після продажу - Потрібно змінити закритий період платформа вимагає права, причину, погодження і формує журнал.;== Зовнішні посилання == ; !; Що робить платформа ; Відхилення Приклад 5.; Закриття з нерозподіленими накладними ; Номенклатура ; Наслідок: ; Відповідь У K2 ERP закриття періоду повинно бути не ручною формальністю, а повноцінним механізмом: із майстром закриття, контрольними перевірками, статусами, протоколами, перерахунком собівартості, блокуваннями, журналом відкриття, правами доступу і звітами.; Причина Коригування закритого періоду Закриття періоду — це бізнес-процес, під час якого K2 ERP: Закриття виробництва Нова собівартість одиниці: ; Було Для виробничого обліку.; характеристика Закриття центрів витрат Приклад 4.; Закриття після додавання запізнілої доставки Перевірки перед закриттям періоду ; Проводки залежать від облікової політики, але типово закриття має змогу формувати або перевіряти такі операції: Фіксація обліку Забороняє випадкові зміни після завершення місяця Продаж за травень не можна змінити в червні без прав Достовірна собівартість Перевіряє, що всі витрати включені та розподілені Доставка потрапила в собівартість партії Коректна маржа Перераховує собівартість реалізації і валовий прибуток Маржа після доставки стала 31,25% Контроль залишків Перевіряє від’ємні залишки, партії без вартості, складські помилки Продаж раніше надходження блокує закриття Закриття виробництва Розраховує виробничу собівартість і НЗВ Частина витрат залишилась у незавершеному виробництві Розподіл накладних витрат Розподіляє витрати центрів витрат на продукцію, послуги або проєкти Цех №1 розподілений за машинним часом Формування фінансового результату Фіксує доходи, витрати, собівартість, прибуток Місяць має фінальний прибуток Аудит Зберігає протоколи розрахунків і змін Видно, хто закрив період і які помилки були	; Умовні одиниці ключовий період для собівартості в ERP — місяць.	; Сценарій Звіт 7.; Журнал відкриття і закриття періодів class="wikitable" style="width:100%;" Матеріали списані, випуску немає Усі витрати залишаються в НЗВ або потребують списання Визначити статус замовлення є собою випуск і НЗВ Потрібен розподіл витрат Розрахувати умовні одиниці є собою брак Потрібно визначити, як він впливає на собівартість Налаштувати обліковий облік браку Перевірка 7.; Нульова база розподілу	; Дія
Виробниче замовлення №45	100000 грн	40 шт	Не задана готовність НЗВ	Заповнити ступінь готовності
Замовлення №46	80000 грн	є собою залишок робіт	Не визначено, що залишати в НЗВ	Закрити або оцінити НЗВ

До додаткових витрат належать:

конфігурація закриття періоду в K2 ERP

• в цілому завершені;
• частково завершені;
• залишають НЗВ;
• мають брак;
• мають відходи;
• не мають випуску;
• мають списані матеріали без продукції.; Факт

Реалізація №300 Товар А 10000 0 100% Немає партії списання Реалізація №310 Виріб Б 25000 0 100% Не розрахована виробнича собівартість

Приклад 1.; Закриття місяця в торговій компанії

; Період

Продано 60 шт.; | Для контролю результату.; Залишок

; Результат Реалізація №300 Товар А 10000 0 100% Немає собівартості реалізації Реалізація №310 Виріб Б 25000 0 100% Не розрахована виробнича собівартість

Типові сценарії використання

Для фінансової дисципліни.; |- База розподілу застосовується для розподілу витрат перед закриттям.; Коментар

Закриття продажів

31.05 Закрито Травень 2025 Бухгалтер Регламентне закриття 03.06 Відкрито Травень 2025 Фінансовий директор Додано акт доставки 03.06 Повторно закрито Травень 2025 Бухгалтер Після перерахунку ; # Провести всі надходження, реалізації, повернення, списання, переміщення.; Готовність ; Формування звітів Формує звіти по залишках, прибутку, маржі, витратах інформаційні дані готові до аналізу 11.; == Приклад 6.; Закриття з продажем без собівартості ==