Фінансовий результат
Доходи за місяць: 1 000 000 грн
Audit log потрібен, щоб фінансовий результат не “сам змінився вчора ввечері”.;
Помилка: фінансовий результат без аналітики
Точка беззбитковості = 300 000 / 30% = 1 000 000 грн продажів
Після нарахування зарплати, амортизації і логістики: 180 000 грн
Закриття періоду
Валова маржа
Витрати > Доходи → Збиток
!; Валовий прибуток: 350 000 грн ERP має змогу показувати прибутковість товарів.;== Фінансовий результат у послугах ==
- компаній;
- напрямів;
- підрозділів;
- проєктів;
- клієнтів;
- менеджерів;
- товарів;
- складів;
- каналів продажів;
- регіонів;
- договорів;
- періодів.; !; Запаси впливають на фінансовий стан, навіть якщо вони ще не стали витратами у P&L.; Це коли продажі та реалізація мають маржу, витрати під контролем, собівартість порахована, дебіторка збирається, кредиторка планується, а гроші не зникають у чорній дірі операційного хаосу.
Показати один загальний прибуток недостатньо.; # Комісії враховані.; ↓
План-факт фінансового результату
Рентабельність показує ефективність бізнесу: скільки прибутку отримано відносно доходу, витрат, активів або капіталу.; Сума
!;
Дохід: 10 000 000 грн
продажі та реалізація
організація продає багато, але функціонує в мінус.; !; Формула
* запуску нового напряму;
* планування продажів;
* оцінки витрат;
* визначення мінімального обороту;
* аналізу ризиків.; Доходи: 1 000 000 грн
Операційний прибуток: 130 000 грн
Валовий прибуток = Дохід від продажів - Собівартість продажів Строк використання — 5 років.; Сума ERP має дозволяти аналізувати фінансовий результат у розрізі:
Фінансовий результат і собівартість
Збиток: 300 000 грн
Операційні витрати
</syntaxhighlight>| ; Валовий прибуток
Прибуток — це позитивний фінансовий результат, коли доходи перевищують витрати.; # є собою P&L.; * знижки;
Приклад: Амортизація — це розподіл вартості основних засобів на витрати протягом строку використання.;== Помилка: “оборот великий, значить усе добре” ==
Детальніше: Фінансовий результат по напрямахПотрібно дивитися разом: Фінансовий результат і гроші на рахунку</syntaxhighlight> Фінансовий результат містить чутливу інформацію.; Можна дуже голосно грати фальшиво.; !;== Прибуток == <syntaxhighlight lang="text">
[[Категорія:BI]]
Прибуток або збиток = Доходи - Витрати
|-
| Опт
| 2 000 000
| 1 600 000
| 400 000
|-
| Роздріб
| 1 200 000
| 1 050 000
| 150 000
|-
| Інтернет-магазин
| 900 000
| 950 000
| -50 000
|}
Для проєктного бізнесу істотно бачити результат по кожному проєкту.; '''Доходи''' — це збільшення економічних вигід компанії.; Якщо тарілки ще й у кредит — збиток.; Рентабельність
{| class="wikitable" style="width:100%;"
Амортизація: 40 000 грн
↓
Приклад:
== Чистий прибуток ==
Управлінський обліковий облік показує прибуток по філіях, менеджерах, товарах, проєктах і каналах продажів.; Цифри самі не бігають.; Фактичний результат: 170 000 грн
Приклад:
↓
Кредиторська заборгованість показує, які витрати або зобов’язання ще потрібно оплатити.; Приклад дашборду:
Собівартість товару: 700 000 грн
Якщо витрати більші за доходи: Типові помилки у фінансовому результатіТовар із великими продажами не завжди найприбутковіший.; Це не продажі та реалізація, це фінансове мистецтво самознищення.; Він застосовують, коли потрібно для оцінки операційної ефективності.; Cash flow і кредиторка відповідають на питання: | ||||
|---|---|---|---|---|
| замовник А | 1 000 000 | 700 000 | 100 000 | 200 000 |
| замовник Б | 800 000 | 650 000 | 180 000 | -30 000 |
Валовий прибуток
</syntaxhighlight>
Power BI надає можливість будувати управлінські дашборди фінансового результату.; План
!; !; Приклад:
"financial_expenses": 50000.00,
!; {| class="wikitable" style="width:100%;"
Чистий прибуток = Усі доходи - Усі витрати - Податки
"currency": "UAH"
!; |- | 1 000 000 | 650 000 | 350 000 | 35% |}
Операційні витрати: 800 000 грн
Фінансовий результат =
Аналіз фінансового результату в Power BI
P&L показує прибуток, але не показує в цілому рух грошей.; !; Наслідок !; Фінансова прозорість — це добре, але контроль доступу — ще краще.; Фінансовий результат потрібен для:
Фінансовий результат відповідає на питання:
!; Показник
Фінансовий результат і кредиторська заборгованість
Операційний прибуток: 130 000 грн
Важливі фактори: Приклад: Операційні витрати: 220 000 грн |-
| Що це?; # Знижки враховані.;
Фактична маржа: 40 грн
!; Сума
== Типові питання ==
замовник має змогу приносити великий дохід, але низький прибуток.; '''EBITDA''' — це прибуток до вирахування відсотків, податків, зносу та амортизації.; Що означає
* собівартість товарів;
* виробничі витрати;
* зарплата;
* оренда;
* логістика;
* маркетинг;
* комісії маркетплейсів;
* банківські комісії;
* зв’язок;
* ІТ;
* амортизація;
* адміністративні витрати;
* витрати на продаж;
* фінансові витрати;
* податки;
* втрати від браку;
* списання;
* курсові різниці;
* інші витрати.;<syntaxhighlight lang="text">
Приклад:
Логістика: 80 000 грн
* перевірку всіх продажів;
* перевірку собівартості;
* проведення всіх закупівель;
* перевірку актів;
* нарахування зарплати;
* нарахування амортизації;
* розподіл витрат;
* обліковий облік курсових різниць;
* списання браку;
* інвентаризаційні різниці;
* перевірку ПДВ;
* акти звірки;
* закриття виробництва;
* розрахунок фінансового результату;
* формування P&L.; Звіт
Ось чому радіти прибутку до закриття місяця треба обережно.; Відповідь
Операційний прибуток: 130 000 грн
↓
Часто при розрахунку прибутку забувають:
|-
| Менеджер продажів
| Бачить свою маржу або обмежений результат по клієнтах
|-
| Керівник відділу
| Бачить результат своєї команди або напряму
|-
| Фінансист
| Бачить повний P&L і деталізацію
|-
| Бухгалтер
| Бачить фінансові документи і обліковий результат
|-
| Директор
| Бачить повну управлінську формування звітів
|-
| Власник
| Бачить повний фінансовий результат і аналітику
|}
Управлінський обліковий облік має змогу показувати результат:
=== Чому великий дохід не означає великий прибуток? ===
'''Точка беззбитковості''' — це рівень продажів, при якому організація не має ні прибутку, ні збитку.; {| class="wikitable" style="width:100%;"
|- | Продаж товарів | 1 200 000 грн |- | Послуги | 300 000 грн |- | Сервіс | 100 000 грн |- | Разом | 1 600 000 грн |}
Тобто прибуток є собою, але гроші ще в дорозі.; Якщо хтось каже “у нас висока EBITDA”, фінансист все одно запитає: “А дебіторку хто збирати буде?”
"gross_profit": 1750000.00,
</syntaxhighlight> |- | Валовий прибуток | Результат після собівартості | Дохід - Собівартість |- | Операційний прибуток | Результат основної діяльності | Валовий прибуток - Операційні витрати |- | EBITDA | Прибуток до відсотків, податків, амортизації | Операційний прибуток + Амортизація |- | Прибуток до оподаткування | Результат до податку на прибуток | Прибуток до податків |- | Чистий прибуток | Результат після всіх витрат і податків | Доходи - Усі витрати - Податки |}
Великий оборот не гарантує прибуток.; Додаткові витрати
Витрати періоду — це витрати, які не входять безпосередньо в собівартість конкретного товару, але впливають на прибуток періоду.; Приклад: Приклад:
Комісії: 50 000 грн| ; # є собою audit log змін.; Дохід
Формула: Приклад: Маржа по товару: 200 грн Пакування: 20 грн Дохід без ПДВ: 100 000 грн Валова маржа = Валовий прибуток / Дохід × 100% з цієї причини потрібно аналізувати: </syntaxhighlight> Приклад: } Фінансовий результат — це один із головних показників здоров’я бізнесу.; {| class="wikitable" style="width:100%;"
Собівартість: 70 000 грн На папері красиво.; Валова маржа показує, яку частку доходу становить валовий прибуток.; Дохід Точка беззбитковостіДоходи: 2 000 000 грн
EBITDA
</syntaxhighlight> До собівартості можуть входити: |
class="wikitable" style="width:100%;"
EBITDA — це показник прибутку до вирахування відсотків, податків, зносу та амортизації.; # є собою права доступу.; істотно аналізувати: |
;== Фінансовий результат у K2 ERP ==
Точка беззбитковості корисна для: Загальний результат має змогу бути позитивним, але один напрям має змогу тягнути бізнес-середовище вниз.; Формально корисно, але лікувати за цим важко.; Приклад: Збиток не завжди означає катастрофу.; Прибуток
Витрати: 1 600 000 грн Продали товар на 1 000 000 грн КороткоПриклад: У звіті організація прибуткова, але cash flow проблемний.; Приклад: </syntaxhighlight> P&L — це звіт про прибутки і збитки.; Напрям
Собівартість: 650 000 грн Фінансовий результат по клієнтахЧи заробили ми?; Іноді дуже оптимістичний прогноз.; # Собівартість розрахована коректно.; Валовий прибуток: 500 000 грн Валовий прибуток: 30 000 грн
== Збиток ==
Приклад:
[[Категорія:Собівартість]]
=== Чому фінансовий результат має змогу змінитися після закриття місяця? ===
Фінансовий результат: -300 000 грн
<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">
* P&L;
* валова маржа;
* операційний прибуток;
* чистий прибуток;
* EBITDA;
* план-факт;
* прибуток по напрямах;
* прибуток по клієнтах;
* прибуток по товарах;
* прибуток по менеджерах;
* прибуток по проєктах;
* динаміка доходів;
* динаміка витрат;
* структура витрат;
* рентабельність;
* точка беззбитковості;
* зв’язок із cash flow;
* дебіторка і кредиторка поруч із P&L.; Їх хтось рухає.; Що показує
Проєкт має змогу бути збитковим через:
це підсумок діяльності компанії за певний період, який показує, отримала організація '''прибуток''' чи '''збиток''' виступає ключовою рисою '''Фінансовий результат'''.; Валовий прибуток: 350 000 грн
== Рентабельність ==
замовник Б має змогу виглядати великим, але фактично бути збитковим.; У торгівлі ключовий акцент — маржа і оборотність.; {
EBITDA = Операційний прибуток + Амортизація
!; |-
| Найкраща практика
| ERP, закриття періоду, P&L, план-факт, Power BI, cash flow і деталізація по аналітиках.;== Фінансовий результат і ПДВ ==
<syntaxhighlight lang="text">
Формула: == Попередній і фінальний фінансовий результат ==
<syntaxhighlight lang="text">
!;
EBITDA: 170 000 грн <syntaxhighlight lang="text">
ПДВ: 20 000 грн
== Фінансовий результат і ERP ==
[[Категорія:Валова маржа]]
[[Категорія:План-факт аналіз]]
Продаж з ПДВ: 120 000 грн
<syntaxhighlight lang="text">
Валовий прибуток: 350 000 грн
Приклад: Постійні витрати: 300 000 грн Собівартість суттєво впливає на фінансовий результат.; як ілюстрація, організація має змогу інвестувати в запуск нового напрямку.; !; Відхилення
Не кожен користувач системи має бачити весь прибуток компанії, собівартість, маржу і зарплатні витрати.; Показник Фінансовий результат у виробництвіВитрати за місяць: 1 200 000 грн
'''Валовий прибуток''' показує, скільки організація заробила після вирахування собівартості проданих товарів, робіт або послуг.; * доставку;
* упаковку;
* комісії маркетплейсів;
* банківські комісії;
* повернення;
* брак;
* сервіс;
* зарплату менеджерів;
* рекламу;
* оренду;
* амортизацію;
* податки;
* курсові різниці.; Якщо все одразу — це вже не відхилення, а фінансовий хор.; Типові витрати:
↓
Витрати за місяць: 800 000 грн
"taxes": 130000.00,
Собівартість: 9 500 000 грн
Спрощена формула:
Операційний прибуток показує.; Дохід
Фінансовий результат не дорівнює залишку грошей на рахунку.;<syntaxhighlight lang="text">
Дохід: 2 000 000 грн
== Висновок ==
- Фінансові витрати
Валова маржа = 350 000 / 1 000 000 × 100% = 35%
!; !; Він ще має змогу “схуднути”.; Великий замовник — це добре.;[[Категорія:API]]
== Зовнішні посилання ==
Потрібно враховувати: </syntaxhighlight> "revenue": 5000000.00, | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Фінансовий результат | Прибуток або збиток за період | організація заробила 200 000 грн прибутку | ||||||||||||
| Гроші на рахунку | Фактичний залишок коштів | На рахунку 50 000 грн | ||||||||||||
| Cash flow | Рух грошей | Надходження, платежі, залишки | ||||||||||||
| Дебіторка | Нам винні | Клієнти мають заплатити 500 000 грн | ||||||||||||
| Кредиторка | Ми винні | Треба оплатити постачальникам 300 000 грн |
Щомісячна амортизація — 20 000 грн.; * залишки товарів;
- неліквід;
- оборотність;
- списання;
- брак;
- уцінку;
- собівартість;
- резерви.; !; Ризик
"depreciation": 120000.00,
<syntaxhighlight lang="text">
Загальний прибуток — це як середня температура по лікарні.; Значення
{| class="wikitable" style="width:100%;"
!; Витрати
== Операційний прибуток ==
[[Категорія:Операційний прибуток]]
Оборот — це гучність бізнесу.; !; Гроші на рахунку можуть бути, а прибутку — ні.; Фінансовий результат: 200 000 грн прибутку
!; Причина
Рентабельність продажів = 10%
<syntaxhighlight lang="text">
Дебіторська заборгованість впливає на реальну доступність грошей.; Прямі витрати
!; У [[K2 ERP]] фінансовий результат має змогу формуватися як частина управлінського та фінансового контуру.; Приклад:
Фінансовий результат = Доходи - Витрати
<syntaxhighlight lang="text">
Валовий прибуток показує, чи є собою маржа на основному продукті.; Це той момент, коли звіт красивий, а платити нічим.; * податок на прибуток;
* ПДВ, якщо він впливає на розрахунки і cash flow;
* єдиний податок, якщо застосовується;
* податки на зарплату;
* акциз;
* місцеві податки;
* інші податкові платежі.; Якщо валовий прибуток низький або від’ємний, бізнес-середовище має змогу продавати багато, але кожним продажем копати собі фінансову яму.; {| class="wikitable" style="width:100%;"
'''Фінансовий результат''' — це прибуток або збиток компанії за певний період.; бізнес-середовище тоді схожий на корабель, де одна каюта вже під водою, але на верхній палубі ще грає музика.; Великий збитковий замовник — це вже не замовник, а тренажер для фінансової витривалості.; Показник
== Фінансовий результат і запаси ==
Приклад:
Фінансовий результат показує, чи бізнес-середовище створює економічну цінність, чи без ускладнень активно рухає документи, товари і нерви.; # є собою аналітичні інструменти по товарах, клієнтах, проєктах або напрямах.; організація продала товар на 1 000 000 грн з відстрочкою платежу.; Він формується як різниця між доходами і витратами.; |- | Основна формула | Доходи - Витрати.; Витрати
Фінансовий результат і права доступу
|- | Товар А | 500 000 | 300 000 | 200 000 | 40% |- | Товар Б | 300 000 | 270 000 | 30 000 | 10% |- | Товар В | 200 000 | 220 000 | -20 000 | -10% |}
- Операційні витрати
- Собівартість
Хороший фінансовий результат — це не без ускладнень “продали багато”.; замовник
Прибуток: 400 000 грн |- | Дохід | 2 000 000 |- | Собівартість | -1 200 000 |- | Валовий прибуток | 800 000 |- | Операційні витрати | -500 000 |- | Операційний прибуток | 300 000 |- | Фінансові витрати | -40 000 |- | Податки | -50 000 |- | Чистий прибуток | 210 000 |}
Можуть враховуватися:
Дохід: 1 000 000 грн
Доставка за рахунок компанії: 80 грн
Формула: |- | Бухгалтерський | Офіційна формування звітів, податки, регламентований обліковий облік | функціонує за правилами бухгалтерського обліку |- | Управлінський | Прийняття рішень бізнесом | має змогу деталізувати прибуток по напрямах, проєктах, менеджерах, каналах |}
</syntaxhighlight>
Рентабельність продажів = Чистий прибуток / Дохід × 100%
Що таке фінансовий результат
Приклад:
- Податки
Фінансовий результат має змогу відрізнятися в бухгалтерському та управлінському обліку.; Якщо залишилось більше нуля — прибуток.; |- | ключовий ризик | Плутати прибуток із грошима на рахунку.; Дохід !; Неправильна собівартість — це коли бізнес-середовище дивиться в криве дзеркало і радіє м’язам, яких немає.; Гроші на рахунку показують фактичний залишок коштів.; Прибуток за місяць: 200 000 грн EBITDA часто використовують для оцінки операційної ефективності бізнесу без впливу фінансування, податків і амортизації.; P&L або Profit and Loss statement — це звіт про прибутки і збитки.; Валовий прибуток
Для чого потрібен фінансовий результат
Доходи
| P&L | Прибуток або збиток |
| Cash flow | Рух грошей |
| Баланс | Активи, зобов’язання і капітал |
| Дебіторка | Хто винен компанії |
| Кредиторка | Кому винна організація |
</syntaxhighlight>
Оцінювати менеджера тільки за доходом небезпечно.; Доступ </syntaxhighlight> |- | Проєкт А | 1 500 000 | 1 100 000 | 400 000 | 26,7% |- | Проєкт Б | 900 000 | 950 000 | -50 000 | -5,6% |}
Фінансовий результат по товарах
- неправильну оцінку;
- перевитрати часу;
- слабке ТЗ;
- додаткові роботи без оплати;
- дорогі підрядники;
- затримки;
- поганий контроль витрат.; # є собою Power BI-дашборд.; Він показує:
У сервісному бізнесі ключові витрати часто пов’язані з людьми.; Він показує доходи, собівартість, витрати, прибуток або збиток компанії за період.; * хто змінив документ доходу;
- хто змінив витрату;
- хто змінив собівартість;
- хто провів закриття періоду;
- хто змінив правила розподілу витрат;
- хто змінив статтю витрат;
- хто змінив бюджет;
- хто змінив фінансовий звіт;
- хто відкрив закритий період;
- хто перепровів документи;
- хто змінив аналітику проєкту, напряму або підрозділу.; У виробництві фінансовий результат залежить від:
- продажів;
- закупівель;
- складу;
- виробництва;
- зарплати;
- банку;
- каси;
- договорів;
- актів;
- накладних;
- логістики;
- бюджетів;
- дебіторки;
- кредиторки;
- основних засобів;
- витрат;
- податків.; Приклад структури P&L:
!; Менеджер
Приклад JSON фінансового результату
Що таке фінансовий результат?
Приклад: Собівартість і витрати — 700 000 грн.; "cost_of_goods_sold": 3250000.00,
!; {| class="wikitable" style="width:100%;" Фінансові витрати: 20 000 грн Простіше кажучи, фінансовий результат відповідає на головне питання бізнесу: організація заробила гроші чи красиво попрацювала в мінус.; ERP має змогу автоматизувати: Найпростіший варіант: У сучасній ERP, зокрема в K2 ERP, фінансовий результат має формуватися на основі продажів, закупівель, складу, виробництва, зарплати, витрат, банківських операцій, дебіторки, кредиторки, бюджетів, закриття періоду, Power BI-аналітики, audit log і прав доступу.; !; Результат
Фінансовий результат і витрати періоду
</syntaxhighlight>
Приклади:
Права доступу можуть бути такими: організація купила товару на 2 000 000 грн.; Тоді прибуток або збиток стає не здогадкою в Excel, а керованим фінансовим показником.; # є собою зв’язок із cash flow.; Витрати на продаж: 200 000 грн
</syntaxhighlight>
Що таке валовий прибуток?
Дохід від продажу: 100 000 грн
Великі запаси можуть “заморожувати” гроші.; Бо після закриття додаються або уточнюються витрати, собівартість, зарплата, амортизація, логістика, повернення, курсові різниці та інші операції.; Саме з цієї причини прибуток і cash flow можуть відрізнятися.; !; !; Приклад:
Приклад: Базова формула: Закриття періоду; Чистий прибуток: 200 000 грн
"period": "2026-05", Плутати дохід із ПДВ і без ПДВ — це швидкий спосіб намалювати собі прибуток, який потім забере податкова реальність.; </syntaxhighlight> [[Категорія:Витрати]]
ERP збирає інформаційні дані з:
Продала тільки частину.; {| class="wikitable" style="width:100%;"
|-
| Плутають прибуток і гроші
| Не аналізують cash flow
| Прибуток є собою, грошей немає
|-
| Не враховують собівартість
| Немає складського або виробничого обліку
| Маржа завищена
|-
| Не розподіляють витрати
| Усі витрати загальним списком
| Невідомо, який напрям прибутковий
|-
| Не закривають період
| інформаційні дані неповні
| Попередній результат видають за фінальний
|-
| Не враховують повернення
| Повернення не пов’язані з продажами
| Дохід завищений
|-
| Не враховують логістику
| Доставка окремо від продажу
| Прибуток по замовленнях завищений
|-
| Не враховують знижки
| Знижки не аналізуються
| Реальна маржа нижча
|-
| Немає план-факту
| Немає бюджету
| Незрозуміло, добре це чи погано
|-
| Немає деталізації
| Аналіз тільки загалом по компанії
| Збиткові напрями ховаються в загальному прибутку
|}
Audit log має фіксувати:
!; Дохід від продажів
Дохід від продажів: 1 000 000 грн
Це означає: щоб не бути в мінусі, компанії потрібно продавати мінімум на 1 000 000 грн за період.; організація має змогу бути прибутковою і мати касовий розрив.; # Логістика врахована.; Валовий прибуток
Маржа з продажу: 30%
Операційний прибуток: 150 000 грн
Приклад:
!; Факт
Приклад:
!; {| class="wikitable" style="width:100%;"
== Фінансовий результат і амортизація ==
== Основна формула фінансового результату ==
* обліковий облік доходів;
* обліковий облік витрат;
* P&L;
* валовий прибуток;
* маржинальність;
* операційний результат;
* аналіз по напрямах;
* аналіз по клієнтах;
* аналіз по товарах;
* аналіз по проєктах;
* собівартість;
* бюджетування;
* план-факт;
* дебіторська заборгованість;
* кредиторська заборгованість;
* платіжний календар;
* закриття періоду;
* Power BI-аналітика;
* audit log;
* права доступу;
* API;
* інтеграції з банками, складом, виробництвом і CRM.; # є собою план-факт.;<syntaxhighlight lang="text">
!; Показник
!; Збиток = Витрати - Доходи
План-факт показує не тільки “погано чи добре”, а й де саме проблема: дохід, собівартість, витрати, маржа або все одразу.; Але якщо збиток повторюється місяцями без плану виходу — це вже не стратегія, а фінансове самозаспокоєння.; * дебіторською заборгованістю;
* кредиторською заборгованістю;
* залишками грошей;
* платіжним календарем;
* запасами;
* cash flow.; !; - Інші витрати
<syntaxhighlight lang="text">
Головне. Фінансовий результат — це не без ускладнень “скільки грошей на рахунку”.; Собівартість <syntaxhighlight lang="text"> |
|---|