Кредиторська заборгованість

Для керівника. Кредиторська заборгованість показує, які фінансові зобов’язання вже є собою в компанії.; Для аналізу можна використовувати показники:

Приклади поточної кредиторки:

організація виконує проєкт для клієнта.;

Це означає, що через 15 днів у платіжному календарі з’явиться значний платіж.; |- | Як кредиторка пов’язана з платіжним календарем?; !; Ворог — це неконтрольована кредиторка.;== Кредиторська заборгованість і проєкти ==

Оплати немає.; Приклад:

• борги перед постачальниками;
• прострочені платежі;
• строки оплати;
• договори;
• документи;
• акти звірки;
• аванси;
• валютні зобов’язання;
• майбутні платежі;
• касові розриви;
• пріоритети оплат;
• вплив на фінансову формування звітів.; * оплату товару;
• доставку;
• мито;
• ПДВ при імпорті;
• брокерські послуги;
• банківські комісії;
• сертифікацію;
• страхування.; організація винна постачальнику 10 000 євро.; Пріоритетними можуть бути:

!; як ілюстрація:

Усе це створює кредиторську заборгованість.;

Якщо документ внесено, але товар не отримано, теж виникає ризик.; Деякий час це має змогу працювати.; |- | бухгалтерський обліковий облік | Вносить документи, контролює взаєморозрахунки, оплати, акти звірки і закриття боргу.; | Кредиторка формує майбутні платежі, які потрібно планувати по датах, пріоритетах і доступних коштах.;== Списання кредиторської заборгованості ==

Акти звірки потрібні, щоб переконатися, що організація і постачальник однаково розуміють борг.; Приклад:

Оплата буде через 10 днів.; Бізнесу потрібен контроль і того, і іншого, бо cash flow не пробачає романтики.;

Типовий симптом:

<pre>

У компанії є собою кредиторська заборгованість на 80 000 грн.; Інакше виникає ситуація: “борг у системі є собою, але за що — треба шукати”.; Велика кредиторська заборгованість має змогу означати, що організація тимчасово користується ресурсами постачальників.; Якщо натиснути її без підстав, борг має змогу повернутися.;<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">

організація отримала послуги на 500 000 грн, але не відобразила зобов’язання.; Вона виникає, коли організація отримала товари, матеріали, комплектуючі, обладнання або послуги, але ще не оплатила їх.; Саме з цієї причини cash flow важливіший за оптимістичний настрій.; Якщо це не врахувати, виробництво має змогу бути запущене, продукція ще не продана, а постачальники вже чекають оплату.; ERP повинна показати перевищення бюджету.; Коментар

Кредиторська заборгованість виникає тоді, коли організація отримала товар, роботу, послугу, гроші або інше зобов’язання, але ще не виконала оплату або зустрічну дію.; {| class="wikitable" style="width:100%;"

* не проведена оплата;
* не отримано документ;
* дубль накладної;
* різні дати;
* повернення не враховано;
* помилка в сумі;
* курсові різниці;
* акт підписаний, але не внесений в ERP.; Але це додатково означає, що в майбутньому будуть платежі.; |-
| Власник
| Контролює загальний рівень зобов’язань, ліквідність і фінансову стратегію.; ERP повинна фіксувати нові умови, щоб платіжний календар показував актуальний графік.; завдяки наявності Такий аналіз користувачі можуть бачити не тільки загальну суму, а й якість заборгованості.; |}

Потрібно зрозуміти, чи має змогу організація А профінансувати компанію Б, на якій підставі і як це відобразиться в обліку.; Він показує:

За договором оплата через 30 днів.; |-
| Банку
| є собою кредит, відсотки або комісії до сплати.;

Без такого зв’язку кредиторка перетворюється на список сум, походження яких іноді пояснюється фразою “треба підняти документи”.; Це зобов’язання виконати поставку або послугу.; Інакше закупівельник має змогу замовити товар, а постачальник відмовиться відвантажувати через перевищення ліміту.; Сьогодні 15 число.; закупівельна діяльність створюють майбутню кредиторку.; * строки оплати;

• прострочення;
• платіжний календар;
• заявки на оплату;
• погодження;
• акти звірки;
• договори;
• бюджети;
• cash flow;
• валюту;
• права доступу;
• історію змін.; Якщо борг у валюті, виникають додаткові питання.; У групі компаній кредиторка має змогу бути складнішою.; Іноді організація не має змогу погасити борг у строк.; Кредиторська заборгованість прямо впливає на ліквідність.; Дебіторка — це інші винні компанії.;

організація винна постачальнику 100 000 грн — це кредиторка.; ERP повинна пов’язувати борг із документами.; Довгострокова кредиторська заборгованість — це зобов’язання зі строком погашення понад один рік.;== Заборгованість перед постачальниками ==

Кредиторська заборгованість і закупівельна діяльність

Приклад:

Контроль кредиторської заборгованості

• рахунок;
• видаткова накладна;
• акт виконаних робіт;
• податкова накладна;
• договір;
• додаткова угода;
• специфікація;
• акт звірки;
• товарно-транспортна накладна;
• платіжне доручення;
• банківська виписка;
• претензія.; Приклад:

Але з ростом компанії виникають проблеми:

Кредиторська заборгованість має змогу бути поточною або довгостроковою.;

• регулярне актуалізація даних;
• звірку з постачальниками;
• аналіз прострочень;
• контроль строків оплати;
• планування платежів;
• погодження оплат;
• контроль бюджетів;
• аналіз за договорами;
• аналіз за статтями;
• контроль документів;
• контроль авансів;
• аналіз cash flow;
• роботу з простроченими боргами.; як ілюстрація:

Кредиторська заборгованість і документи

Приклад:

Кредиторська заборгованість є собою в більшості компаній.; організація має змогу отримати товар сьогодні, а оплатити через 7, 14 або 30 днів.;== Кредиторська заборгованість і імпорт ==

Постачальник поставив матеріали на 500 000 грн.; |}

Приклад:

!; Виробниче замовлення потребує матеріалів на 2 000 000 грн.; Приклад:

Як виникає кредиторська заборгованість

Пріоритети повинні бути зрозумілими і погодженими.; Іноді сторони дуже не згодні.; Для фінансів. Кредиторка напряму пов’язана з платіжним календарем, cash flow, заявками на оплату, договорами, закупівлями, актами звірки і плануванням ліквідності.; Підрядники можуть виконувати роботи або надавати послуги.; Сума

Кредиторська заборгованість і ліквідність

{{SEO

Ці платежі мають потрапляти в платіжний календар.; * тіло кредиту — 200 000 грн;

• відсотки — 35 000 грн.; Якщо її не контролювати, можна радіти залишку на рахунку, який насправді вже давно подумки належить постачальникам, податкам і зарплаті.; як ілюстрація:

ERP повинна окремо показувати прострочену заборгованість.; А має змогу — фінансову пожежу з простроченнями, зупиненими постачаннями і податками на завтра.; * чому виникла заборгованість;

• коли її потрібно оплатити;
• які наслідки прострочення;
• чи є собою право на відстрочку;
• чи є собою штраф;
• хто відповідальний;
• чи відповідає платіж умовам договору.; Це прострочена кредиторка.;== Заборгованість перед бюджетом ==

Приклад:

!;== Що потрібно описати перед автоматизацією кредиторки == Кредиторка виникає після отримання послуги або підписання акта, якщо оплата ще не проведена.; Проста формула:

По кожному постачальнику потрібно бачити:

Рахунок потрібно було оплатити 10 числа.;== Основні види кредиторської заборгованості ==

Приклад:

У такому випадку можна домовлятися про реструктуризацію.; Причини можуть бути такі:

!; Інший приклад:

ERP повинна автономно розраховувати дату оплати за умовами договору.; Це надає можливість не оплачувати все хаотично, а управляти чергою платежів.; |- | Що таке прострочена кредиторка?; | ERP формує кредиторку на основі документів, контролює строки, прострочення, заявки на оплату, платіжний календар, акти звірки і cash flow.; Це теж кредиторська заборгованість.; Виплата запланована на 5 число наступного місяця.; * коли потрібно платити;

• кому потрібно платити;
• яку суму;
• чи вистачить грошей;
• які платежі критичні;
• які платежі можна перенести;
• чи буде касовий розрив.; Іноді кредиторська заборгованість має змогу бути списана.; | Кредиторка — це організація винна іншим.; У компанії в обліку борг 100 000 грн.;== Кредиторська заборгованість і платіжний календар ==

Зарплатна заборгованість виникає, коли зарплату нараховано, але ще не виплачено.; Відстрочка має змогу бути корисною, бо дає компанії час продати товар або використати матеріали до оплати.;== Взаємозалік ==

• фактичні витрати проєкту;
• майбутні платежі;
• прибутковість проєкту;
• касові розриви по проєкту;
• борги перед підрядниками;
• чи вистачає авансів клієнта для фінансування.; І, як правило, не сам, а з питаннями.;== Кредиторська заборгованість і cash flow ==

Кредиторка сама по собі не є собою поганою.; Радіти можна, але витрачати без плану — обережно.; * довгостроковий кредит;

• довгострокова позика;
• лізингові зобов’язання;
• розстрочка на обладнання.; Потім усі здивуються, хоча математика попереджала.; Потрібно знайти різницю.;

Ролі в роботі з кредиторською заборгованістю

Прострочена кредиторська заборгованість

|- | Не прострочена | 800 000 грн | Планові майбутні платежі |- | 1–7 днів | 120 000 грн | Потрібен контроль |- | 8–30 днів | 90 000 грн | Ризик погіршення відносин |- | 31–60 днів | 40 000 грн | Високий ризик |- | Понад 60 днів | 25 000 грн | Потребує термінового рішення для бізнесу |}

!; Бо борг зі строком оплати через 20 днів і борг, прострочений на 20 днів, — це дуже різні історії.; |- | Як K2 ERP має змогу допомогти?; Кредиторська заборгованість має змогу виникати перед різними сторонами.; Податкові зобов’язання потрібно планувати заздалегідь у платіжному календарі.; * поставок;

• актів;
• рахунків;
• договорів;
• замовлень постачальникам;
• заявок на закупівлю;
• зарплатних документів;
• податкових зобов’язань;
• кредитних графіків;
• банківських виписок;
• авансів;
• взаємозаліків.; Інакше організація має змогу оплатити не те, що критично, а те, хто голосніше попросив.; У заявці на оплату можна вказати:

ERP повинна пов’язувати:

Це вже управлінська відомості, а не без ускладнень бухгалтерська цифра.; Кому винна організація

Приклад:

Постачальник “МеталПостач”:

!; Нова заявка на оплату — 50 000 грн.; Чим краще описані правила, тим менше буде хаосу в платежах.;== Чим кредиторська заборгованість відрізняється від дебіторської == Поточна кредиторка — 850 000 грн.;== Ключові показники кредиторської заборгованості ==

Вступ

Кредиторську заборгованість часто порівнюють із дебіторською.; Навпаки, вона має змогу бути нормальним інструментом фінансування бізнесу.; Кредиторка — це не ворог бізнесу.;

У виробництві кредиторка виникає через закупівлю матеріалів, комплектуючих, послуг підрядників, ремонту, енергії, обладнання.; Валютна кредиторка має змогу суттєво впливати на фінансовий результат і cash flow.; |- | Що таке кредиторська заборгованість?; Кредиторська заборгованість → Заявка на оплату → Погодження → Платіжний календар → Оплата → Закриття боргу

!; Типові ситуації:

Кредиторка має бути пов’язана з бюджетом.; Питання

== Аванси від покупців як кредиторська заборгованість ==

ERP повинна дозволяти бачити кредиторку по договорах.; Якщо такий файл є собою головним джерелом правди по боргах, правда має змогу бути дуже залежною від того, хто останнім його редагував.; має змогу мати податкові зобов’язання, зарплатні виплати, кредитні платежі, відстрочки постачальників або аванси від покупців, які ще потрібно закрити поставкою.; Що робить

Покупець заплатив аванс 300 000 грн.;== Кредиторська заборгованість і складський облік ==

Це надає можливість бачити:

За кредитним договором організація має щомісяця платити:

бізнес-середовище купує товари.; Коли товар або матеріали отримані, але не оплачені, виникає борг перед постачальником.;<div style="border:3px solid #ef6c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">

Приклад:

Якщо короткострокових боргів багато, а грошей і швидких надходжень мало, організація має змогу мати проблеми.; організація винна постачальнику 100 000 грн.;

Приклад:

як ілюстрація:

Excel у кредиторській заборгованості

* постачальниками товарів;
* постачальниками матеріалів;
* підрядниками;
* орендодавцями;
* працівниками;
* бюджетом;
* банками;
* кредиторами;
* власниками;
* покупцями за отриманими авансами;
* транспортними компаніями;
* сервісними організаціями;
* IT-провайдерами;
* страховими компаніями;
* іншими контрагентами.; |-
| Чому Excel небезпечний для кредиторки?; Кредиторська заборгованість відображається у фінансовій звітності як зобов’язання.; |-
| Чому істотно контролювати строки?; Постачальник вважає, що борг 130 000 грн.; Параметр

* валюту зобов’язання;
* курс на дату операції;
* курс на дату оплати;
* курсові різниці;
* валютні залишки;
* дату купівлі валюти;
* банківські комісії;
* строк платежу;
* ризик зміни курсу.; Кредиторка часто виникає з процесу закупівель.; На кінець місяця нараховано зарплату 1 000 000 грн.; Якщо виробництво запускає великі замовлення, воно створює потребу в закупівлях.; * постачальник А — 300 000 грн, оплата 10 числа;
* постачальник Б — 150 000 грн, оплата 12 числа;
* податки — 200 000 грн, оплата 15 числа;
* зарплата — 500 000 грн, оплата 20 числа.; Excel часто використовують для контролю кредиторки.; | Це борг, строк оплати за яким уже минув.;</div>

Заявки на оплату допомагають керувати погашенням кредиторки.; Якісний обліковий облік кредиторської заборгованості надає можливість бачити: Документи можуть бути: організація винна покупцю або товар, або повернення грошей.; Не вся кредиторка — це борг постачальникам.; |-

Покупцю	Отримали аванс, але товар або послугу ще не надали.; Отримали аванс → Виникло зобов’язання перед покупцем → Відвантажили товар → Зобов’язання закрите Такий аналіз сприяє відповідати на питання: При курсі 42 грн це 420 000 грн.; Бюджет маркетингу на місяць — 300 000 грн.; Проблема починається тоді, коли вони приходять раніше, ніж гроші.; Приклад закупівельна діяльність:
Суть	організація винна іншим	Інші винні компанії
Приклад	Борг постачальнику за товар	Борг клієнта за відвантаження
Вплив на гроші	Майбутній вихід коштів	Майбутнє надходження коштів
Ризик	Потрібно буде платити	Можуть не заплатити вчасно
Управлінське питання	Кому, коли і скільки платити?; Якщо постачальник дає відстрочку платежу, організація має змогу використовувати товар або матеріали ще до фактичної оплати.; Роль Простий приклад: Керівник повинен бачити не тільки загальну суму кредиторки, а й її структуру.; Це зобов’язання.; Це борг із датою.; організація А має гроші.; Кредиторська заборгованість Кредиторська заборгованість і управлінський обліковий облік Потрібна звірка між складом, закупівлями і бухгалтерією.; Кредиторська заборгованість — це коли організація винна іншим.; |-	Працівникам	Зарплата нарахована, але ще не виплачена.; Потрібно контролювати: постачальника; договір; дату поставки; суму; строк оплати; рахунок; накладну або акт; залишок боргу; прострочення; відповідального; статус оплати.;== Заборгованість перед підрядниками == Акт підписано.; Приклад: Якщо замовник заплатив аванс, а організація ще не поставила товар або не надала послугу, у компанії виникає зобов’язання перед покупцем.; * хто створює найбільше зобов’язань; які підрозділи генерують найбільше платежів; які постачальники критичні; де є собою прострочення; які борги пов’язані з конкретними проєктами; чи є собою перевищення бюджету; які платежі очікуються найближчим часом.; !; | K2 ERP має змогу автоматизувати обліковий облік кредиторки, договори, поставки, рахунки, заявки на оплату, платіжний календар, банк, акти звірки і фінансову аналітику.; Постачальник має змогу встановити кредитний ліміт — максимальну суму боргу, яку дозволено мати.; | Бо організація отримала гроші, але ще повинна поставити товар, надати послугу або повернути кошти.; Бо борги самі по собі ще не проблема.; |-	Фінансовий відділ	Планує платежі, контролює cash flow, бюджети, пріоритети і платіжний календар.; До моменту виплати це додатково кредиторська заборгованість.; Якщо прострочена кредиторка постійно зростає, організація фінансує себе за рахунок постачальників.; !;== Як K2 ERP сприяє з кредиторською заборгованістю == строки погашення; структуру боргів; прострочення; доступні кошти; очікувані надходження; дебіторку; запаси; кредитні лінії; платіжний календар.; Простими словами, кредиторська заборгованість відповідає на питання: Якщо організація користується кредитами або позиками, вона має зобов’язання перед банками або кредиторами.;== Кредиторська заборгованість і договори == постачальників; договори; заявки на закупівлю; замовлення постачальникам; поставки; акти; рахунки; документи; заявки на оплату; платіжний календар; банківські виписки; каси; валюти; аванси; взаємозаліки; акти звірки; прострочену заборгованість; бюджети; ліміти; cash flow; права доступу; аналітику.; Договір визначає: Менш критичними можуть бути: Кредиторка за цими витратами повинна бути прив’язана до конкретного проєкту.; істотно. Аванс від клієнта — це ще не “зароблені гроші”.;== Заборгованість із зарплати == організація продала продукцію з прибутком, але замовник платить через 60 днів.; * ремонт; монтаж; будівельні роботи; маркетингові послуги; юридичні послуги; IT-послуги; логістика; консалтинг; сервісне обслуговування.; організація нарахувала зарплату працівникам, але ще не виплатила її.; |-	Що таке акт звірки?; Після цього залишок боргу компанії: Приклад: Усе це потрібно планувати.; Це не кнопка “борг зник”.; Взаємозалік повинен бути правильно оформлений документами.; * замовлення постачальнику; поставку; складський облік; накладну; рахунок; договір; кредиторську заборгованість; оплату.; організація має змогу бути прибутковою, але мати велику кредиторську заборгованість і проблеми з платежами.; У платіжному календарі — касовий розрив.; |-	Підряднику	} Ліквідність показує, чи має змогу організація виконувати свої короткострокові зобов’язання.; складський облік впливає на кредиторку через поставки.;== Кредиторська заборгованість і заявки на оплату == Умови відстрочки платежу Кредиторську заборгованість можна поділити за видами.; Акт звірки — це документ, який сприяє перевірити взаєморозрахунки з постачальником.; Поставка товару → Виникла кредиторська заборгованість → Оплата → Заборгованість закрита Перед впровадженням обліку кредиторської заборгованості потрібно відповісти на питання: закінчився строк позовної давності; кредитор відмовився від вимоги; борг врегульований угодою; помилка в обліку; ліквідація контрагента; інші юридичні або бухгалтерські підстави.; Вона має змогу призвести до: Якщо кредиторка росте швидше, ніж виручка і грошові надходження, це має змогу бути сигналом проблем.; постачальника; суму; договір; рахунок; дату бажаної оплати; пріоритет; статтю бюджету; підрозділ; проєкт; коментар; файли; відповідального.; * заборгованість перед постачальниками; заборгованість перед підрядниками; заборгованість із зарплати; заборгованість перед бюджетом; заборгованість за кредитами; заборгованість за відсотками; заборгованість перед покупцями за авансами; заборгованість перед засновниками; заборгованість за орендою; заборгованість за договорами; інша поточна кредиторська заборгованість.; Кредиторка має змогу бути нормальним інструментом роботи з постачальниками і відстрочками платежу.; Різниця — 20 000 грн.; Заявка на закупівлю → Замовлення постачальнику → Поставка → Документи → Кредиторська заборгованість → Оплата бізнес-процес має змогу виглядати так: організація Б має борг перед постачальником.; Потім постачальники починають фінансувати вже свої нерви.; Постачальники можуть давати відстрочку оплати.; |-	складський облік	Приймає товар або матеріали, підтверджує фактичне отримання.; Дебіторська заборгованість — це коли інші винні компанії.; Для cash flow істотно знати:
Постачальнику	Отримали товар, але ще не оплатили.; Кредиторська заборгованість напряму пов’язана з платіжним календарем.; Приклад: платформа має змогу автономно формувати заборгованість на основі: Просте правило. Дебіторка — це гроші, які мають прийти.; Зарплатна кредиторка має високий пріоритет, бо затримка зарплати оперативно створює проблеми з мотивацією, репутацією і стабільністю команди.; ERP повинна показати ризик.; |-	Керівник підрозділу	Погоджує витрати свого напряму.; Вона показує, кому організація винна, скільки, за що і коли потрібно платити.; * не прострочена; прострочена 1–7 днів; прострочена 8–30 днів; прострочена 31–60 днів; прострочена понад 60 днів.; Якщо ERP пов’язує ці документи, організація бачить повну картину: Кредиторська заборгованість — це борги компанії перед іншими.; Пріоритети погашення кредиторки Імпортні платежі можуть включати: Приклад: Цей самий контрагент винен компанії 60 000 грн за інший договір.; Приклад: Для ERP істотно бачити: '''Прострочена кредиторська заборгованість''' — це борг, строк оплати за яким уже минув.;== Кредиторська заборгованість і прибуток == Товар ще не відвантажено.; Після поставки борг стане 1 150 000 грн.; Але неконтрольована кредиторська заборгованість — це ризик.; Можна провести взаємозалік на 60 000 грн.; Приклад процесу: обліковий облік постачальників і кредиторська заборгованість нерозривно пов’язані.; |} == Кредиторська заборгованість і бюджетування == Для середнього бізнесу — кредиторка по договорах, заявки на оплату, платіжний календар, банк і акти звірки.; * ПДВ; * податок на прибуток; * ПДФО; * ЄСВ; * військовий збір; * єдиний податок; * акциз; * місцеві податки; * інші обов’язкові платежі.; Інакше можна оплатити товар постачальнику, але не мати коштів на митне оформлення.; |- | Як виникає кредиторська заборгованість?; Відповідь ERP повинна допомагати контролювати графік погашення.; має змогу отримати послугу в цьому місяці, а акт оплатити в наступному.;<pre> Кредиторська заборгованість у групі компаній K2 ERP має змогу допомогти зробити кредиторську заборгованість не хаотичним списком боргів, а керованою частиною фінансової системи: від закупівельна діяльність до поставки, від рахунку до заявки на оплату, від платіжного календаря до банківської виписки, від договору до акту звірки.; | Бо прострочення має змогу призвести до штрафів, зупинки поставок, втрати довіри і касових проблем.; Фінансова логіка. Прибуток має змогу бути в звіті, але кредиторку потрібно платити грошима.; K2 ERP має змогу використовуватися для комплексного обліку і контролю кредиторської заборгованості.; Основні види: Вона впливає на: Типові помилки в обліку кредиторської заборгованості Коли підрозділ створює витрату, потрібно розуміти: Приклад авансу від покупця: закупівельник створює замовлення постачальнику; постачальник поставляє товар; складський облік приймає товар; бухгалтерський обліковий облік отримує накладну або акт; ERP формує кредиторську заборгованість; за договором платформа визначає строк оплати; борг потрапляє в платіжний календар; відповідальний створює заявку на оплату; заявка проходить погодження; фінансовий відділ перевіряє cash flow; бухгалтерський обліковий облік проводить оплату; банківська виписка підтверджує факт; заборгованість закривається; в акті звірки видно правильний залишок.; Постачальник дає ліміт 1 000 000 грн.; Кредиторська заборгованість = те, що організація повинна заплатити іншим Це майбутні платежі компанії, які потрібно контролювати, планувати і вчасно закривати.; |-	Які звіти потрібні?; Поточна кредиторська заборгованість — це зобов’язання, які потрібно погасити протягом короткого періоду, зазвичай до одного року.; Для малого бізнесу це має змогу бути простий контроль боргів постачальникам і планових оплат.; Оплату за договором потрібно зробити через 14 днів.; Ліміт буде перевищено.; Строк як ілюстрація: Акти звірки з постачальниками Взаємозалік можливий, коли організація одночасно винна контрагенту і контрагент винен компанії.; | Кредиторка по постачальниках, договорах, строках, простроченнях, валютах, проєктах, юридичних особах і графік платежів.; {| class="wikitable" style="width:100%;" Для великого бізнесу — багатокомпанійність, валюти, бюджети, ліміти, погодження, казначейство, консолідована кредиторка, інтеграції з банками і глибока фінансова аналітичні інструменти.; Кредиторська заборгованість — це важлива частина фінансового керування компанією.; Приклади довгострокової: Кредиторська заборгованість у фінансовій звітності хто ініціював закупівлю; хто погодив; у якого постачальника купили; що отримали; за якою ціною; які документи є собою; скільки залишилось оплатити; коли строк оплати; чи є собою прострочення.; * касових розривів; зупинки поставок; штрафів; втрати довіри постачальників; прострочень; судових претензій; помилок у фінансовій звітності; неправильного розуміння фінансового стану компанії.; * по постачальниках; по договорах; по статтях витрат; по проєктах; по підрозділах; по юридичних особах; по строках; по валютах; по пріоритетах; по відповідальних; по статусах оплати.; Зазвичай це функціонує до першого великого постачальника, трьох юридичних осіб, п’яти рахунків, двох валют і одного бухгалтера у відпустці.; організація отримала товар від постачальника на 300 000 грн.;== Кредиторська заборгованість і виробництво == початковий залишок; поставки; акти; рахунки; оплати; повернення; коригування; кінцевий залишок.; Кредиторка не дорівнює витратам і не дорівнює прибутку.; Платіжний календар повинен показати всі ці платежі по датах і вплив на залишок коштів.; * отримано товар від постачальника; отримано послугу; підписано акт виконаних робіт; нараховано зарплату; нараховано податки; отримано кредит; нараховано відсотки; отримано аванс від клієнта; отримано рахунок за оренду; отримано комунальні послуги; отримано обладнання з відстрочкою платежу.; 100 000 - 60 000 = 40 000 грн борги не прив’язані до договорів; немає строків оплати; не ведеться платіжний календар; не контролюється прострочення; документи постачальників вносяться із запізненням; оплати не зв’язуються з рахунками; не проводяться акти звірки; не контролюються аванси; не враховуються податки; не враховується зарплата; валютна кредиторка рахується неправильно; немає пріоритетів платежів; немає погодження заявок на оплату; кредиторка ведеться в Excel; немає відповідального за актуальність даних.; Кредиторка впливає на майбутній рух коштів.; * зупинка поставок; штрафи; пеня; погіршення умов роботи; втрата знижок; погіршення репутації; юридичні претензії; зниження довіри постачальника.; * загальна сума кредиторки; прострочена кредиторка; частка простроченої кредиторки; середній строк оплати; оборотність кредиторської заборгованості; кредиторка по найбільших постачальниках; співвідношення дебіторки і кредиторки; кредиторка до виручки; кредиторка до грошових залишків; майбутні платежі на 7, 14, 30 днів.; | Хто, коли і скільки має заплатити нам?; Але якщо її не контролювати, вона оперативно перетворюється на ризик для cash flow, постачань, виробництва, репутації і фінансової стабільності.; Якщо курс зріс до 44 грн, борг у гривневому еквіваленті вже 440 000 грн.; У звітності борги занижені, а фінансовий стан виглядає кращим, ніж є собою насправді.; Приклад: Саме з цієї причини прибуток і гроші — різні речі.; організація отримала рахунок за оренду офісу на 50 000 грн, але оплатить його наступного тижня.; як ілюстрація: Приклад: Списання кредиторки потрібно робити обережно і з правильним документальним оформленням.; В управлінському обліку кредиторку потрібно аналізувати в різних розрізах.; Нове замовлення — 300 000 грн.; * борг постачальнику за товар; зарплата до виплати; податки; оренда; поточні платежі за послуги; короткострокові кредити.; Окремо варто відзначити матеріали, послуги, орендує приміщення, платить зарплату, користується кредитами, отримує рахунки від постачальників, підрядників, банків, держави і інших контрагентів.; У проєктному бізнесі кредиторку потрібно прив’язувати до проєктів.; | Через ручне актуалізація, різні версії, помилки, відсутність зв’язку з документами, оплатами, банком і платіжним календарем.; У процесі роботи з кредиторкою беруть участь різні ролі.; |- Чим кредиторка відрізняється від дебіторки?;== автоматизація процесів кредиторської заборгованості в ERP == загальний борг — 600 000 грн; прострочено — 150 000 грн; найближча оплата — 200 000 грн через 3 дні; кредитний ліміт — 700 000 грн; якщо борг перевищить ліміт, постачальник зупиняє поставки.; {| class="wikitable" style="width:100%;" Дата планової оплати — 15.04.; У ERP корисні такі звіти: Контроль кредиторки охоплює: Приклад процесу в K2 ERP Причини: До моменту оплати в компанії є собою кредиторська заборгованість перед постачальником на 500 000 грн.; |- ERP-адміністратор - Чому аванси від покупців є собою кредиторкою?; Кредиторка_нова_оновлена_фінальна_після_звірки_версія_9.xlsx Не всі платежі виконуються одразу.; фінансовий блок повинні бачити це заздалегідь.; Відстрочка — 14 днів.; |- Директор Погоджує великі, критичні або нестандартні платежі.; які борги вже є собою; які строки оплати; які борги критичні; які можна реструктуризувати; які створюють касовий розрив; які пов’язані з ключовими постачальниками; які прострочені.; * перенесення строку оплати; часткова оплата; графік погашення; відстрочка; розстрочка; взаємозалік; перегляд умов договору; заміна зобов’язання; домовленість про постачання в рахунок боргу.;== Валютна кредиторська заборгованість == Але відстрочка — це не подарунок.; Коли грошей не вистачає на всі платежі, потрібно визначати пріоритети.; | Через отримані товари, послуги, роботи, нараховану зарплату, податки, кредити, аванси покупців або інші зобов’язання.; !; Дата поставки — 01.04.; * кредиторська заборгованість по постачальниках; кредиторська заборгованість по договорах; прострочена кредиторка; графік погашення; кредиторка за строками; кредиторка по статтях витрат; кредиторка по проєктах; кредиторка по юридичних особах; кредиторка по валютах; акти звірки; план-факт оплат; майбутні платежі; кредиторка з перевищенням лімітів.; Варіанти: як ілюстрація: Типовий ланцюжок: Якщо кредиторка не відображена або відображена неправильно, фінансова формування звітів буде спотворена.; При імпорті кредиторка має змогу виникати перед: різні версії файлів; ручне актуалізація; помилки у формулах; немає зв’язку з документами; немає автоматичного плану платежів; немає інтеграції з банком; немає контролю прав доступу; немає історії змін; складно працювати з валютами; складно вести кілька компаній; без зайвих зусиль пропустити прострочення; складно робити акти звірки; немає єдиного джерела правди.; Постачальники дають відстрочку 15 днів.; Такий бізнес-процес надає можливість бачити борг від моменту поставки до повного погашення.; Бо податки мають одну неприємну властивість: вони не зникають від того, що їх не включили в план платежів.; * баланс; ліквідність; фінансовий стан; коефіцієнти платоспроможності; аналіз боргового навантаження; оцінку ризиків; управлінську формування звітів.; Постачальнику потрібно заплатити через 10 днів.; | Це документ, який сприяє перевірити взаєморозрахунки між компанією і контрагентом.; Платіжний календар показує: До виплати це зобов’язання компанії перед працівниками.; У звіті прибуток є собою.; І товар буде стояти, сумно нагадуючи, що логістика теж любить гроші.; Бо загальна цифра 5 000 000 грн має змогу означати нормальні майбутні платежі.;== Що таке кредиторська заборгованість простими словами == Кому організація має змогу бути винна Окрема класика — “ми знаємо, кому винні”.; Кредиторка повинна бути пов’язана з договорами.;== Заборгованість за кредитами і позиками == Реструктуризація кредиторської заборгованості які типи кредиторки є собою в компанії; хто створює постачальників; хто вносить договори; хто вносить рахунки і акти; як визначається строк оплати; хто створює заявки на оплату; хто погоджує платежі; які пріоритети оплат; чи потрібен платіжний календар; як ведуться аванси; як проводяться акти звірки; як контролюється прострочення; чи є собою валютні зобов’язання; чи є собою кілька юридичних осіб; які бюджети і ліміти потрібні; які звіти потрібні керівнику; які права доступу потрібні.;== Аналіз кредиторської заборгованості за строками == Основні звіти по кредиторській заборгованості оплата одразу; 50% передоплата; оплата через 7 днів; оплата через 14 днів; оплата через 30 днів; оплата після реалізації товару; оплата за графіком.; ERP надає можливість зробити обліковий облік кредиторки системним.; Заборгованість перед бюджетом виникає за податками і зборами.; |- Закупівельник Створює замовлення постачальникам, контролює поставки, умови і строки.; Приклад заборгованості Для аналізу потрібно дивитися не тільки суму кредиторки, а й: замовник винен компанії 150 000 грн — це дебіторка.; Для нього купуються матеріали, послуги підрядників, обладнання.; як ілюстрація: А “треба шукати” у фінансах зазвичай означає, що колись хтось не зробив нормальний обліковий облік.; Ще приклад: організація має кредиторку: Кредиторка має змогу включати: Це один із найпоширеніших видів кредиторки.; Вже є собою погоджені зобов’язання на 280 000 грн.; Поки оплата не виконана, у компанії є собою кредиторська заборгованість перед постачальником на 300 000 грн.; |- Як ERP сприяє?; * борги кожної юридичної особи; внутрішньогрупові борги; борги перед зовнішніми постачальниками; перекази між компаніями; аванси; взаємозаліки; консолідовану кредиторку; обмеження по рахунках і валютах; податкові наслідки.; Кредиторка — це гроші, які мають піти.; Підрядник виконав ремонт обладнання на 80 000 грн.; Поширена проблема. Якщо організація дізнається про борг тільки тоді, коли постачальник уже телефонує втретє і голосом натякає на кінець дружби, то це не керування кредиторкою, а фінансовий серіал з елементами трилера.; чи є собою бюджет; яка стаття бюджету; чи не перевищено ліміт; коли виникне платіж; чи впливає це на cash flow; хто погодив витрату; чи відповідає витрата плану.; * закупівельна діяльність, які можна перенести; необов’язкові витрати; платежі без штрафів; постачальники, які погодили відстрочку; внутрішні витрати, які можна оптимізувати.; * загальну суму боргу; поточний борг; прострочений борг; аванси; акти звірки; договори; рахунки; накладні; історію оплат; умови відстрочки; кредитний ліміт; блокування поставок; коментарі відповідальних.; * іноземним постачальником; перевізником; митним брокером; страховою компанією; банком; митницею; складом тимчасового зберігання.; Висновок Кредиторка повинна підтверджуватися документами.; Коротко кому організація винна гроші; за що саме винна; скільки потрібно заплатити; коли потрібно заплатити; чи є собою прострочення; за яким договором виник борг; чи є собою підтверджувальні документи; чи вистачить коштів для погашення; які платежі критичні; як борги впливають на cash flow.; Кожен борг, який потрібно оплатити, має потрапити в план платежів.; ERP надає можливість контролювати: Акт звірки. Це не формальність, а мирна дипломатична місія між вашим обліком і обліком постачальника.; Якщо борг не прив’язаний до договору, складніше зрозуміти: тіло кредиту; відсотки; комісії; штрафи; прострочені платежі; поточну частину довгострокового боргу.; Прострочення створює ризики: ; На старті це має змогу бути комфортно.; * умови оплати; строки; валюту; штрафи; відповідальність; ліміти; графік платежів; умови поставки; порядок документів; порядок розірвання; гарантії.; | Це сума, яку організація винна постачальникам, підрядникам, працівникам, бюджету, банкам, покупцям за авансами або іншим контрагентам.; Це теж кредиторка.; |- Бюджету Податки нараховані, але строк оплати ще не настав або вже настав.; Дебіторська заборгованість Потрібно контролювати: Найпоширеніші помилки: це сума коштів, яку організація винна іншим особам або організаціям: постачальникам, підрядникам, працівникам, бюджету, банкам, власникам, партнерам або іншим контрагентам виступає ключовою рисою Кредиторська заборгованість.; * зарплата; податки; ключові постачальники; платежі, які зупиняють виробництво; платежі, які блокують продажі та реалізація; кредити; критичні послуги; оренда; платежі з великими штрафами.; Головне. Кредиторська заборгованість — це не без ускладнень “ми комусь винні”.; платформа має змогу охоплювати: Якщо товар прийнято на складський облік, а документ постачальника не внесено, кредиторка має змогу бути неповною.; Кредиторку комфортно аналізувати за строками.;== Кредиторська заборгованість і постачальники == Поточна і довгострокова кредиторська заборгованість == Кредитний ліміт постачальника ==