Рух грошових коштів

Для аналізу cash flow можна використовувати різні показники.; Гроші є собою в групі, але не в потрібній юридичній особі.; На рахунку грошей має змогу не бути.; організація має змогу мати багато місць зберігання грошей:

<pre>

* клієнти платять із затримкою;
* постачальникам потрібно платити раніше;
* великі закупівельна діяльність;
* сезонність;
* помилки планування;
* високі запаси;
* надмірні витрати;
* великі податкові платежі;
* кредитні платежі;
* інвестиції;
* неправильні умови договорів;
* відсутність платіжного календаря;
* слабкий контроль дебіторки;
* неконтрольована кредиторка.; Надходжень — 20 000 грн.; Сума
1 000 000 - 200 000 - 50 000 = 750 000 грн
Рух грошових коштів зазвичай поділяють на три основні види:
платформа має змогу охоплювати:
Операційний потік позитивний, але невеликий.; Приклад:

550 000 - 200 000 = 350 000 грн

завдяки наявності Такий поділ користувачі можуть зрозуміти не тільки загальну суму руху грошей, а й природу цього руху.; Бюджетування сприяє планувати доходи, витрати і рух коштів.; Зарплатні платежі мають високий пріоритет.; План-фактний аналіз руху коштів показує, наскільки реальний рух відрізняється від запланованого.; Фінансовий cash flow — +200 000 грн.;== Плановий і фактичний рух грошових коштів ==

Операційний cash flow:

До операційного cash flow належать:

Найважливіше джерело для більшості компаній — надходження від клієнтів.; !; |-
| Чим прибуток відрізняється від грошей?; * різні версії файлів;
* ручне актуалізація;
* помилки у формулах;
* немає інтеграції з банком;
* немає автоматичного зв’язку з рахунками;
* немає зв’язку з дебіторкою;
* немає зв’язку з кредиторкою;
* немає погодження платежів;
* немає контролю прав доступу;
* складно працювати з кількома валютами;
* складно вести кілька юридичних осіб;
* складно робити план-факт;
* без зайвих зусиль пропустити касовий розрив.; Розрахунок:

роботи.; | Операційний, інвестиційний і фінансовий рух грошових коштів.; Приклад:

Або:

як ілюстрація:

[[Категорія:K2 ERP]]

Сплатила відсотки 50 000 грн.; Банківський рахунок питає: “А де?” Саме для цього потрібен контроль руху грошових коштів.;== Рух коштів і виробництво ==

</div>

</div>

'''Для керівника.''' Прибуток у звіті — це добре.; Він показує, що відбувається з грошима: звідки вони приходять, куди йдуть, коли виникають касові розриви і чи вистачає компанії коштів для нормальної роботи.;== Причини касових розривів ==

організація заробила гроші операційно, інвестувала в еволюція і частково профінансувала це кредитом.;

Можливі варіанти:

ERP повинна допомагати бачити:

На старті це має змогу бути нормально.; !; Операційний cash flow — один із найважливіших показників.;== Прибуток і гроші — не одне й те саме ==

це обліковий облік.; Це означає, що гроші повернуться приблизно через 45 днів.; Питання в з цієї причини, чи це справді інвестиція, а не без ускладнень дорога покупка з красивою назвою.; {| class="wikitable" style="width:100%;"

Виробничий цикл — 30 днів.; Прибуток важливий.; Операційний cash flow — 1 000 000 грн.;

І якщо цей пульс не контролювати, організація має змогу виглядати здоровою на папері, але дуже нервово почуватися біля банківського рахунку.; Якщо цей файл є собою головним інструментом керування грошима, організація вже живе небезпечно.; Він показує:

ERP сприяє бачити:

Приклад:

Приклад:

Cash flow має змогу бути:

• залишки по кожній компанії;
• платежі кожної компанії;
• надходження кожної компанії;
• внутрішньогрупові перекази;
• позики між компаніями;
• взаєморозрахунки;
• консолідований cash flow;
• обмеження по рахунках;
• валюту;
• податкові наслідки.; * залишки;
• оборотність;
• залежалі товари;
• дефіцит;
• надлишки;
• потребу в закупівлях;
• вплив закупівель на гроші.; Рух грошових коштів — одна з найважливіших тем у фінансовому управлінні бізнесом.; |-

| Що таке рух грошових коштів?; |- | Що таке касовий розрив?; Початковий залишок — 500 000 грн.;== Залишок грошових коштів ==

Рух грошових коштів — це фінансова реальність бізнесу.; * постачальникам — 900 000 грн;

• зарплату — 300 000 грн;
• податки — 150 000 грн;
• оренду — 80 000 грн;
• доставку — 40 000 грн.; Простими словами, рух грошових коштів відповідає на питання:

платформа має змогу брати інформаційні дані з:

• позитивним;
• негативним;
• операційним;
• інвестиційним;
• фінансовим;
• плановим;
• фактичним;
• прогнозним.; Оплатила постачальнику 50 000 грн.; Але це не операційний заробіток, а залучене фінансування.; Бюджет доходів і витрат показує прибутковість.;

Чистий рух грошових коштів — це різниця між усіма надходженнями і всіма платежами за період.;== автоматизація процесів руху грошових коштів в ERP ==

Продаж на 1 000 000 грн із відстрочкою 30 днів не дає грошей сьогодні.; Excel часто використовують для обліку і планування руху коштів.; Перший місяць — касовий розрив.; організація має товарних залишків на 5 000 000 грн.; * хто винен;

• скільки винен;
• коли мав оплатити;
• скільки днів прострочення;
• які платежі очікуються;
• які клієнти ризикові;
• як це впливає на платіжний календар.; продажі та реалізація створюють надходження, але не завжди одразу.; !; Cash flow:

Гроші рухались, але залишок не змінився.; * зарплату — 300 000 грн;

• податки — 100 000 грн;
• постачальнику — 150 000 грн.; Якщо звіт про рух коштів показує, що вже сталося, то платіжний календар показує, що буде.; |-

| Що таке cash flow?; Роль

Аванс від клієнта — це надходження, але потрібно виконати зобов’язання.; | Прибуток — це доходи мінус витрати, а гроші — фактичні кошти на рахунках і в касі.;== Приклад процесу в K2 ERP ==

Але:

Платежі грошових коштів

організація отримала кредит 1 000 000 грн.; У звіті є собою прибуток 300 000 грн.; Одна з головних помилок у бізнесі — плутати прибуток і гроші.;== Основні види руху грошових коштів ==

Він показує, як гроші рухаються в бізнесі.; * 100% передоплата;

• часткова передоплата;
• оплата після відвантаження;
• відстрочка платежу;
• оплата частинами;
• післяплата;
• оплата через маркетплейс;
• еквайринг;
• готівка;
• безготівкова оплата.; У процесі керування рухом коштів беруть участь різні ролі.; Це зменшує гроші зараз, але має змогу збільшити виробничі функціональні можливості в майбутньому.; Без аналізу cash flow рішення для бізнесу часто приймаються на основі залишку на рахунку сьогодні.; Платежі — це гроші, які виходять із компанії.; Заявка на закупівлю → Замовлення постачальнику → Рахунок → Платіж → Поставка

Приклад:

2 000 000 - 2 400 000 = -400 000 грн

Інвестиційний cash flow — -500 000 грн.; Для нормального аналізу потрібно використовувати статті руху коштів.; !;== Прямий і непрямий метод руху грошових коштів ==

!; організація має змогу мати прибутковий бюджет, але негативний cash flow у певні періоди.; На початок дня — 100 000 грн.; '''Головне.''' Рух грошових коштів показує не “скільки організація заробила на папері”, а що реально відбулося з грошима: прийшли, пішли, зависли, не дійшли або героїчно розчинилися між постачальниками, зарплатою і податками.;

Він має змогу включати:

Чистий рух грошових коштів

Якщо податки не врахувати в платіжному календарі, вони можуть раптово з’їсти гроші, які вже подумки віддали постачальнику.; Виникає касовий розрив.; Для cash flow важлива не тільки сума продажу, а й дата фактичного отримання грошей.; |- | Менеджери з продажів | Впливають на надходження через роботу з клієнтами і контроль оплат.; |- | Фінансовий директор | Контролює cash flow, платіжний календар, ліквідність, бюджети, кредити і фінансові ризики.;== Валютний рух грошових коштів ==

Касовий розрив — це ситуація, коли на певну дату компанії потрібно заплатити більше грошей, ніж вона має або очікує отримати.; CashFlow_новий_оновлений_фінал_після_правок_директора_версія_12.xlsx

Якщо платіж потрібно зробити з ТОВ “Б” на 300 000 грн, загальний залишок не рятує.; !; |- | Надходження від клієнтів | 1 000 000 | 750 000 | -250 000 |- | Оплата постачальникам | 600 000 | 650 000 | +50 000 |- | Зарплата | 300 000 | 300 000 | 0 |- | Податки | 150 000 | 180 000 | +30 000 |}

500 000 + 1 200 000 - 1 000 000 = 700 000 грн

Приклад:

1 000 000 - 700 000 = 300 000 грн

• оплати від покупців;
• аванси від клієнтів;
• повернення коштів;
• кредити;
• позики;
• внески власників;
• продаж активів;
• орендна плата;
• відсотки;
• інвестиції;
• інші надходження.; організація продала товар на 1 000 000 грн.; Найпоширеніші помилки:

Статті дозволяють бачити структуру руху грошей.;== Для чого потрібно контролювати рух грошових коштів ==

1 550 000 - 1 470 000 = 80 000 грн

!;== Як K2 ERP сприяє з рухом грошових коштів ==

Рух коштів у групі компаній

Саме з цієї причини фінансовий обліковий облік і cash flow потрібно аналізувати разом.; * звідки прийшли гроші;

• куди пішли гроші;
• скільки грошей є собою зараз;
• скільки очікується надходжень;
• які платежі потрібно зробити;
• чи вистачить коштів на зарплату, податки, постачальників і кредити;
• чи є собою касовий розрив;
• які напрямки генерують гроші;
• які напрямки їх споживають;
• чи бізнес-середовище реально заробляє живі гроші.; Платежі за місяць — 1 700 000 грн.;== Приклад руху грошових коштів прямим методом ==

Приклади статей:

Гроші — це фактичні кошти на рахунках і в касі.; На перший погляд грошей стало більше.;== Фінансовий рух грошових коштів ==

Чим краще описана фінансова логіка, тим точнішим буде cash flow у системі.; Але занадто малі запаси можуть зупинити продажі та реалізація або виробництво.; Приклад:

Якісний контроль руху грошових коштів надає можливість бачити:

Прибуток і гроші — це різні речі.; Погасила частину кредиту 200 000 грн.; Але якщо касові розриви повторюються постійно, потрібно переглядати умови оплат, дебіторку, кредиторку, закупівельна діяльність, запаси і фінансове планування.; Надходження за місяць — 2 000 000 грн.;== Excel у русі грошових коштів ==

Якщо курс зміниться, гривнева сума платежу додатково зміниться.;

Прибуток на папері:

Постачальнику потрібно заплатити через 7 днів.; Запаси — це гроші, які перетворилися на товар або матеріали.; має змогу купити товар, оплатити постачальнику зараз, а продати і отримати гроші пізніше.;== Приклад інвестиційного cash flow ==

Рух коштів і податки

Надлишкові запаси погіршують cash flow.; Оплатила:

Кінцевий залишок:

K2 ERP має змогу використовуватися для автоматизації руху грошових коштів і фінансового контролю.;== Вступ ==

У міжнародній практиці рух грошових коштів часто називають cash flow.;Кредиторська заборгованість — це гроші, які організація винна іншим.; |- | Що таке інвестиційний cash flow?; |- | Чому важлива кредиторська заборгованість?; Рух коштів показує, коли саме гроші були витрачені або отримані.; Для фінансового відділу. Рух грошових коштів пов’язаний із платіжним календарем, дебіторською заборгованістю, кредиторською заборгованістю, банком, касою, бюджетами, заявками на оплату і фінансовим плануванням.; * надходження від покупців;

• передоплата від покупців;
• оплата постачальникам;
• закупівля товарів;
• закупівля матеріалів;
• зарплата;
• податки;
• оренда;
• доставка;
• реклама;
• кредити;
• відсотки;
• купівля обладнання;
• повернення авансів;
• дивіденди;
• інші платежі.; Плановий рух — це очікувані надходження і платежі.;== Приклад операційного cash flow ==

Він сприяє зрозуміти:

Загалом квартал прибутковий.; Факт

А гроші від клієнта можуть прийти пізніше.; Але істотно розуміти, що не кожне надходження означає заробіток.;<pre>

Купівля обладнання — 400 000 грн.; Платіжний календар надає можливість побачити це заздалегідь.; Податки є собою важливою частиною руху коштів.;== Рух коштів і продажі та реалізація ==

Продукція виготовлена в лютому.; * банківські рахунки;

• касу;
• валютні рахунки;
• корпоративні картки;
• платіжні системи;
• інші грошові інструменти.; Залишок збільшився на 200 000 грн.; До нього належать:

• бачити фактичний рух грошей;
• планувати майбутні платежі;
• контролювати надходження;
• формувати платіжний календар;
• аналізувати cash flow;
• бачити касові розриви;
• контролювати бюджети;
• погоджувати платежі;
• робити план-факт;
• формувати звіти для керівника.; Надходження — 2 000 000 грн.; Приклад:

Грошовий залишок за період не змінився, але структура руху важлива.; * обладнання — 1 200 000 грн;

• програмне забезпечення — 200 000 грн;
• інструменти — 100 000 грн.; | Гроші від основної діяльності компанії: клієнти, постачальники, зарплата, податки, оренда.; Залишок грошових коштів — це сума грошей, яка є собою в компанії на певну дату.; Це гроші, які потрібно буде повернути, часто ще й з відсотками.; Якщо основна діяльність постійно не генерує гроші, бізнес-середовище залежить від кредитів, внесків власників або продажу активів.; Чистий рух коштів = Усі надходження - Усі платежі

Разом платежі — 1 470 000 грн.; Фінансовий cash flow:

Це означає, що бізнес-середовище генерує гроші, але запас міцності не дуже великий.;Дебіторська заборгованість — це гроші, які клієнти винні компанії.; Для виробничої — продаж продукції, закупівля матеріалів, зарплата виробництва, енергія.;

Вона напряму впливає на рух грошових коштів.; Вид діяльності

Фінансовий рух грошових коштів пов’язаний із залученням або поверненням фінансування.; Виплатила зарплату 30 000 грн.; Окрема класика — “гроші на рахунку є собою, значить можна платити”.;== Надходження грошових коштів ==

Через п’ять днів очікується надходження 1 000 000 грн.; Для середнього бізнесу — платіжний календар, заявки на оплату, дебіторка, кредиторка, банк і план-факт.; 300 000 - 500 000 + 200 000 = 0 грн

як ілюстрація:

У виробництві рух грошей особливо важливий.; !; Вільний грошовий потік = Операційний cash flow - Капітальні інвестиції

Кінцевий залишок = Початковий залишок + Надходження - Платежі

== Рух коштів і кредити ==

== Вільний грошовий потік ==
У цьому прикладі організація отримала менше грошей і витратила більше, ніж планувала.; Бо прибутковість без ліквідності — це як автомобіль із гарним двигуном забезпечується через '''Практичний сенс.''' Рух грошових коштів показує, чи бізнес-середовище має достатньо живих грошей; додатково реалізовано але без пального.; Затримка зарплати має змогу створити проблеми швидше, ніж затримка багатьох інших платежів.; організація має змогу мати продажі та реалізація, прибуток у звітах, активні замовлення, складський облік, виробництво і навіть гарну маржу.; * надходження від покупців;
* оплата постачальникам;
* зарплата;
* податки;
* оренда;
* комунальні платежі;
* витрати на доставку;
* оплата послуг;
* оплата матеріалів;
* інші поточні платежі.; Інвестиційний cash flow часто буває негативним у періоди розвитку.; !; Гроші є собою, але не там.; Це означає, що організація інвестувала 1 200 000 грн у еволюція.;== Операційний рух грошових коштів ==

'''Операційний рух грошових коштів''' — це гроші, які рухаються через основну діяльність бізнесу.; Інший приклад:

{| class="wikitable" style="width:100%;"

* операційна діяльність;
* інвестиційна діяльність;
* фінансова діяльність.;[[Категорія:Дебіторська заборгованість]]

* плутають прибуток і гроші;
* не ведуть платіжний календар;
* не контролюють дебіторку;
* не контролюють кредиторку;
* не планують податки;
* не враховують зарплату заздалегідь;
* не бачать майбутні платежі;
* не розділяють операційний, інвестиційний і фінансовий cash flow;
* планують надходження занадто оптимістично;
* не враховують валютні ризики;
* не контролюють запаси;
* роблять великі закупівельна діяльність без фінансового плану;
* не ведуть план-факт;
* ведуть усе в Excel вручну;
* не мають резерву коштів.;== Кредиторська заборгованість і рух коштів ==

[[Собівартість продукції]] і рух грошей пов’язані, але це не одне й те саме.; |-
| Що таке фінансовий cash flow?; Оплата через 14 днів.; Частина грошей лежить у запасах і не функціонує оперативно.;[[Категорія:Платіжний календар]]

Бюджет руху коштів надає можливість це побачити.; закупівельна діяльність створюють платежі.; організація завершила період із залишком 220 000 грн.;[[Категорія:Рух грошових коштів]]

• клієнту виставляється рахунок;
• очікуване надходження потрапляє в платіжний календар;
• постачальник виставляє рахунок;
• відповідальний створює заявку на оплату;
• заявка проходить погодження;
• ERP перевіряє бюджет і доступний залишок коштів;
• платіж потрапляє в календар;
• банківська виписка підтверджує фактичну оплату або надходження;
• платформа оновлює залишки;
• керівник бачить план-факт cash flow;
• фінансовий відділ бачить майбутні касові розриви.; Доступно — 200 000 грн.; Приклад:

• фактичні надходження;
• фактичні платежі;
• планові платежі;
• майбутні надходження;
• касові розриви;
• залишки по рахунках;
• валютні кошти;
• дебіторську заборгованість;
• кредиторську заборгованість;
• платіжний календар;
• план-факт;
• операційний, інвестиційний і фінансовий cash flow.; Рух коштів повинен враховувати:

Показники для аналізу руху грошових коштів

• банківські рахунки;
• каси;
• валюти;
• грошові залишки;
• банківські виписки;
• касові операції;
• надходження від клієнтів;
• оплати постачальникам;
• заявки на оплату;
• погодження платежів;
• платіжний календар;
• дебіторську заборгованість;
• кредиторську заборгованість;
• договори;
• рахунки;
• замовлення;
• бюджети;
• ліміти;
• податки;
• зарплату;
• кредити;
• план-факт;
• cash flow аналітику;
• права доступу;
• звіти для керівництва.; замовник оплатить через 15 днів після відвантаження.; Операційний cash flow — +300 000 грн.;== Статті руху грошових коштів ==

За день організація отримала від клієнтів 80 000 грн.;== Інвестиційний рух грошових коштів ==

* рахунок у банку №1;
* рахунок у банку №2;
* валютний рахунок;
* каса офісу;
* каса магазину;
* каса складу;
* корпоративна картка;
* рахунок іншої юридичної особи;
* платіжна платформа.;

Матеріали закуплені і оплачені в січні.; як ілюстрація, керівник має змогу побачити, що за місяць найбільше грошей пішло на закупівельна діяльність, зарплату і погашення кредиту.; |- | Що таке операційний cash flow?; Потрібно оплатити:

Продаж обладнання — це надходження, але має змогу бути разовою операцією, не пов’язаною з основним бізнесом.; Формула:

Приклад:

Поставка → Кредиторська заборгованість → Платіж

Платежі — 1 000 000 грн.; | Він планує майбутні надходження, платежі, залишки і касові розриви.; Потім створює платежі:
Рух грошових коштів потрібно контролювати, щоб організація могла своєчасно виконувати фінансові зобов’язання.;== Рух коштів і собівартість ==

'''Гумор із фінансів.''' Касовий розрив — це коли гроші вже майже прийшли, але постачальник, зарплата і податки чомусь не хочуть почекати “майже”.; |-
| Початковий залишок коштів
| 300 000
|-
| Надходження від покупців
| 1 200 000
|-
| Оплата постачальникам
| -700 000
|-
| Зарплата
| -250 000
|-
| Податки
| -150 000
|-
| Оренда
| -80 000
|-
| Кредитні платежі
| -100 000
|-
| Кінцевий залишок
| 220 000
|}

'''Непрямий метод''' починається з прибутку і коригує його на негрошові операції та зміни в активах і зобов’язаннях.;<pre>

Але щомісяця потрібно платити 100 000 грн тіла кредиту і 20 000 грн відсотків.; |-
| Як [[K2 ERP]] має змогу допомогти?; * які рахунки і каси використовуються;
* які валюти є собою в компанії;
* які статті руху коштів потрібні;
* хто створює заявки на оплату;
* хто погоджує платежі;
* як ведеться платіжний календар;
* як контролюється дебіторка;
* як контролюється кредиторка;
* які регулярні платежі є собою;
* як плануються податки;
* як планується зарплата;
* як враховуються кредити;
* чи є собою кілька юридичних осіб;
* чи потрібна консолідація;
* чи потрібна інтеграційні функціональні можливості з банком;
* які бюджети і ліміти потрібні;
* які звіти потрібні керівнику;
* які права доступу потрібні.; Приклад:

<pre>

Формула:

300 000 + 1 200 000 - 700 000 - 250 000 - 150 000 - 80 000 - 100 000 = 220 000

Саме з цієї причини істотно контролювати не тільки доходи і витрати, а й реальний рух грошей.; Але в русі коштів грошей ще немає.; * постачальники;
* підрядники;
* зарплата;
* податки;
* оренда;
* кредити;
* відсотки;
* доставка;
* реклама;
* комунальні послуги;
* закупівельна діяльність;
* обладнання;
* дивіденди;
* повернення клієнтам;
* банківські комісії;
* інші витрати.; '''Фактичний рух''' — це те, що реально відбулося.; * валюту операції;
* валютний рахунок;
* курс;
* гривневий еквівалент;
* курсові різниці;
* купівлю валюти;
* продаж валюти;
* комісії банку;
* майбутні валютні платежі;
* валютні надходження.; Касовий розрив не завжди означає, що бізнес-середовище поганий.; | Бо продаж без оплати не дає грошей, а затримки клієнтів погіршують cash flow.; Приклад:

<pre>

* які клієнти не заплатили вчасно;
* які платежі були перенесені;
* які витрати виникли несподівано;
* які надходження не справдилися;
* де були помилки прогнозу;
* які підрозділи порушили бюджет;
* як змінився залишок коштів.; Бюджет руху грошових коштів показує ліквідність.;== Висновок ==

організація за місяць отримала:

організація отримала кредит 1 000 000 грн.; * бачити реальні залишки коштів;
* планувати платежі;
* контролювати надходження;
* уникати касових розривів;
* розуміти, які клієнти затримують оплату;
* контролювати борги постачальникам;
* планувати зарплату;
* планувати податки;
* керувати кредитами;
* планувати закупівельна діяльність;
* контролювати інвестиції;
* оцінювати ліквідність;
* приймати управлінські рішення для бізнесу;
* бачити, чи бізнес-середовище генерує гроші.; Відхилення

Кінцевий залишок:
Якщо організація функціонує з валютами, потрібно контролювати валютний рух коштів.; Але в першому місяці потрібно оплатити великі закупівельна діяльність, а клієнти заплатять у третьому.; |-
| Керівник
| Приймає рішення для бізнесу на основі залишків, cash flow, касових розривів і фінансових прогнозів.; Але з ростом компанії виникають проблеми:
Якщо запасів занадто багато, гроші заморожені на складі.; {| class="wikitable" style="width:100%;"

Але замовник оплатить через 45 днів.;</div>

Група має 2 000 000 грн загального залишку.; Кредити впливають на рух грошових коштів двічі.; |-
| ERP-адміністратор
| Налаштовує довідники, права доступу, статуси, маршрути погодження і звіти.; додатково продала старий верстат за 300 000 грн.; 1 000 000 - 400 000 = 600 000 грн
До руху грошових коштів належать:

'''Важливе уточнення.''' Кредит збільшує гроші на рахунку, але не робить бізнес-середовище прибутковішим.; '''Прямий метод''' показує реальні надходження і платежі:

ERP повинна показувати рух і залишки по кожному джерелу коштів.; Гроші від клієнта отримані в квітні.;

• 10.04 — отримати від клієнта 300 000 грн;
• 11.04 — оплатити постачальнику 200 000 грн.;

Поширена проблема. Якщо організація “прибуткова”, але в день зарплати всі дивляться на банківський рахунок як на останню серію серіалу, значить cash flow потребує уваги.; Виробництво потребує грошей до того, як готова продукція буде продана.; Завтра потрібно оплатити:

• матеріали;
• комплектуючі;
• зарплату;
• енергію;
• оренду;
• ремонт обладнання;
• підрядників;
• логістику;
• податки.; Для великого бізнесу — казначейство, кілька юридичних осіб, валюти, ліміти, бюджети, консолідований cash flow, інтеграції з банками і складні маршрути погодження.; Валютний cash flow потребує окремого контролю, бо курс має змогу дуже оперативно перетворити “ми все порахували” на “треба перерахувати ще раз”.; Рух грошових коштів — це всі фактичні та планові операції з грошима компанії.; Рух грошових коштів має змогу бути плановим і фактичним.; Касовий розрив:

300 000 - 1 200 000 - 200 000 - 100 000 = -1 200 000 грн

Типовий ланцюжок:

організація продала товар на 1 000 000 грн.; Загалом усе добре, але на третій день буде касовий розрив.;{{SEO

Це класична ситуація, коли організація прибуткова, але має проблеми з cash flow.;== Рух коштів і складські запаси ==

!; організація має заплатити 10 000 євро постачальнику.; А можливо, ці гроші вже завтра потрібні на зарплату, податки і критичного постачальника.; Приклад:

K2 ERP має змогу допомогти зробити керування рухом коштів частиною єдиної системи підприємства: від рахунку клієнту до фактичного надходження, від заявки на оплату до банківської виписки, від платіжного календаря до аналізу cash flow.; Це пульс бізнесу.; Собівартість товару — 700 000 грн.;

Коротко

Перед впровадженням обліку руху грошових коштів потрібно відповісти на питання:

Це гроші, які організація має змогу використовувати для погашення боргів, дивідендів, резервів або розвитку.; Але без грошей на рахунку прибуток не оплатить зарплату, податки, кредити і постачальників.; Гроші не підписані, але зобов’язання про них уже знають.; Чим більше дебіторка і чим довше клієнти не платять, тим гірший cash flow.; Приклад:

Він сприяє:

За квартал організація планує прибуток 500 000 грн.; Негативний cash flow означає, що грошей витрачено більше, ніж надійшло.; План

Приклад:

Рух коштів і зарплата

Платіжний календар повинен показувати ці майбутні платежі.; * аванс;

• основну зарплату;
• премії;
• бонуси;
• відпускні;
• лікарняні;
• податки із зарплати;
• виплати підрядникам.; !; Джерела надходжень:

Вона створює майбутні платежі.; Платіжний календар надає можливість дивитися вперед.; | K2 ERP має змогу автоматизувати рух грошових коштів, платіжний календар, заявки на оплату, банк, касу, дебіторку, кредиторку, бюджети і план-факт.;== Що таке рух грошових коштів простими словами == організація купила: Cash flow — це грошовий потік компанії.; Іноді це проблема дат: гроші від клієнта будуть через 5 днів, а платити потрібно завтра.; Приклад:

Рух грошових коштів можна аналізувати прямим або непрямим методом.; Через три дні потрібно заплатити 700 000 грн.; Рух грошових коштів — це не без ускладнень фінансовий звіт.;

Зарплата — один із найважливіших платежів.; Відповідь

До нього можуть належати:

Надходження — це гроші, які приходять у компанію.; Надходження — 1 200 000 грн.; | ERP збирає інформаційні дані з банку, каси, рахунків, договорів, дебіторки, кредиторки, заявок і формує актуальний cash flow.; Такий бізнес-процес надає можливість керувати грошима не вручну, а на основі документів і фактичних операцій.; Зараз гроші ще не вийшли, але майбутній платіж уже існує.; |-
| Фінансовий відділ
| Планує платежі, контролює надходження, погоджує заявки, аналізує план-факт.;== Ролі в управлінні рухом коштів ==
організація отримала товар від постачальника на 500 000 грн.; Потрібно купити ще 7 000 євро.;</div>

'''Вільний грошовий потік''' — це гроші, які залишаються після основної діяльності та необхідних інвестицій.; Для виробництва партії потрібно закупити матеріали на 1 000 000 грн.;

Разом надходження — 1 550 000 грн.;

План:

Для управлінського обліку і платіжного календаря найчастіше зручний прямий метод, бо керівнику потрібно бачити конкретні гроші: хто заплатив, кому заплатили, коли і скільки.; * ПДВ;
* податок на прибуток;
* ПДФО;
* ЄСВ;
* військовий збір;
* єдиний податок;
* акциз;
* місцеві податки;
* інші платежі.;<pre>

Кредиторка повинна потрапляти в платіжний календар.; |-
| Які є собою основні види руху коштів?;<div style="border:3px solid #ef6c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">

<pre>

Спочатку кредит дає надходження.; Інший приклад:

* замовник оплатив 150 000 грн 12.04;
* постачальнику оплатили 200 000 грн 11.04.;== Рух коштів і закупівельна діяльність ==

Платежі — 2 400 000 грн.;== Що потрібно описати перед автоматизацією руху коштів ==

У спрощеному вигляді:

Собівартість показує, скільки коштує виготовити продукцію.; |}

== Cash flow ==

Вільний грошовий потік:

Платежі потрібно групувати за статтями, щоб розуміти, куди йдуть гроші.; {| class="wikitable" style="width:100%;"

Потрібно бачити:

Приклад:

!; Це покращило залишок коштів зараз.; Фінансовий відділ повинен бачити цей цикл заздалегідь.; Факт:

як ілюстрація, організація купила нове обладнання за 2 000 000 грн.; На рахунку — 200 000 грн.; ERP сприяє:

ERP повинна допомагати порівнювати план і факт, а не без ускладнень показувати красивий план, який реальність уже давно обігнала.; Кредит — це надходження грошей, але його потрібно повернути.; '''Прибуток''' — це фінансовий результат: доходи мінус витрати.; Приклад процесу контролю руху коштів:

* передоплати;
* відстрочки;
* великі партії;
* імпорт;
* доставку;
* митні платежі;
* валюту;
* складські запаси.;

Приклад:

• отримання кредитів;
• погашення кредитів;
• сплата відсотків;
• отримання позик;
• повернення позик;
• внески власників;
• виплата дивідендів;
• фінансовий лізинг;
• інші фінансові операції.;== Касовий розрив ==

Сьогодні на рахунку 500 000 грн.; Це сигнал для фінансового аналізу.; 100 000 + 80 000 - 50 000 - 30 000 = 100 000 грн

Податки часто виникають не тоді, коли комфортно компанії, а тоді, коли встановлений строк.; без ускладнень поки що звикла.; Потрібно планувати:
Продана в березні.; {| class="wikitable" style="width:100%;"

== Типові помилки в управлінні рухом коштів ==

План-факт показує:

== Рух коштів по рахунках і касах ==

== Рух коштів і бюджетування ==

* надходження від покупців;
* оплати постачальникам;
* виплата зарплати;
* сплата податків;
* оренда;
* комунальні платежі;
* кредити;
* відсотки;
* внески власників;
* дивіденди;
* купівля обладнання;
* продаж активів;
* повернення авансів;
* отримання позик;
* інші платежі та надходження.; Інакше організація має змогу думати, що гроші вільні, хоча вони вже мають майбутнього власника.; |-
| Як ERP сприяє?;

Це означає, що грошей не вистачає.; * отримано від покупців;

• оплачено постачальникам;
• виплачено зарплату;
• сплачено податки;
• оплачено кредити.; з цієї причини потрібен баланс.;

Платіжний календар — це інструмент планування руху грошових коштів.; Стаття

Разом платежі — 550 000 грн.; закупівельна діяльність впливають на cash flow через: Якщо закупівельна діяльність не узгоджені з фінансами, можна без зайвих зусиль купити багато товару, заморозити гроші в запасах і потім дивуватися, чому на рахунку пусто.; Кінцевий залишок:

Загальний залишок компанії — 1 000 000 грн.; Приклад:

Якщо всі платежі без ускладнень називаються “витрати”, аналіз буде приблизно такий самий корисний, як карта без назв міст.; Можливо, можна.; А це дуже небезпечно, бо сьогоднішній залишок має змогу бути вже “зайнятий” майбутніми платежами.; Інвестиційний cash flow:

Але організація, яка повинна завтра платити постачальнику, має лише 100 000 грн.; 2 000 000 - 1 700 000 = 300 000 грн

• купівля обладнання;
• купівля транспорту;
• купівля нерухомості;
• купівля програмного забезпечення;
• інвестиції в нові напрями;
• модернізація виробництва;
• продаж основних засобів;
• продаж обладнання;
• вкладення в інші компанії.; Негативний cash flow — мінус 400 000 грн.; Для торгової компанії це продажі та реалізація товарів і закупівельна діяльність.; організація має змогу продати товар із прибутком, але отримати оплату через 60 днів.; | Гроші, пов’язані з купівлею або продажем довгострокових активів, обладнання, інвестицій.;

== План-фактний аналіз cash flow == Позитивний cash flow — 300 000 грн.; Приклади Рух грошових коштів сприяє приймати рішення для бізнесу: !; | Це обліковий облік і аналіз усіх надходжень та платежів компанії за певний період.; Що показує Приклад: * погашення тіла кредиту; * відсотки; * комісії; * штрафи при простроченні.; У доходах продаж має змогу бути відображений.; На рахунку є собою 3 000 євро.; |- | Керівники підрозділів | Створюють або погоджують витрати свого напряму.; Питання має змогу мати багато замовлень, але всі клієнти платять із відстрочкою.; * на рахунку ТОВ “А” — 900 000 грн; * на рахунку ТОВ “Б” — 50 000 грн; * у касі — 50 000 грн.; Платежів — 150 000 грн.; Для сервісної — оплати за послуги, зарплата спеціалістів, витрати на виконання робіт.; продажі та реалізація за місяць — 1 000 000 грн.; * банківських виписок; * касових документів; * рахунків клієнтам; * рахунків постачальників; * замовлень клієнтів; * замовлень постачальникам; * заявок на оплату; * договорів; * платіжного календаря; * дебіторської заборгованості; * кредиторської заборгованості; * зарплати; * податків; * кредитних графіків; * бюджетів; * виробничих замовлень; * закупівель.; |} істотно бачити рух коштів не тільки загально, а й по кожному рахунку або касі.; '''Позитивний cash flow''' означає, що за період грошей надійшло більше, ніж було витрачено.; '''Інвестиційний рух грошових коштів''' пов’язаний із купівлею або продажем довгострокових активів.; замовник ще не оплатив.;== Платіжний календар == * початковий залишок; * планові надходження; * планові платежі; * кінцевий залишок; * касові розриви; * пріоритети платежів; * прострочені надходження; * майбутні зобов’язання.; * чистий рух грошових коштів; * операційний cash flow; * інвестиційний cash flow; * фінансовий cash flow; * кінцевий залишок коштів; * мінімальний залишок; * касові розриви; * коефіцієнт покриття платежів; * частка простроченої дебіторки; * частка простроченої кредиторки; * оборотність дебіторки; * оборотність кредиторки; * оборотність запасів; * вільний грошовий потік.; Саме з цієї причини cash flow потрібно контролювати так само уважно, як продажі та реалізація, витрати і прибуток.; Усе це створює рух грошових коштів, який потрібно бачити, планувати і контролювати.; | Гроші, пов’язані з кредитами, позиками, внесками власників, відсотками і дивідендами.; * надходження прийшло пізніше; * сума менша; * платіж виконано за планом; * cash flow погіршився.; істотно бачити: Типові платежі:

має змогу отримати аванс від покупця, але ці гроші ще не є собою чистим прибутком, бо організація повинна виконати поставку.; Окремо варто відзначити планування і аналіз усіх грошей, які надходять у компанію і виходять із неї виступає ключовою рисою Рух грошових коштів.; ERP повинна показувати це заздалегідь.; |-

| Як платіжний календар пов’язаний із рухом коштів?;

|- | Операційна діяльність | Рух грошей від основної діяльності компанії | Оплати від клієнтів, постачальники, зарплата, податки, оренда |- | Інвестиційна діяльність | Рух грошей, пов’язаний з активами та розвитком | Купівля обладнання, продаж основних засобів, інвестиції |- | Фінансова діяльність | Рух грошей, пов’язаний із фінансуванням | Кредити, позики, відсотки, дивіденди, внески власників |}

Для малого бізнесу це має змогу бути простий контроль надходжень, платежів і залишків.; Cash flow:

Приклад:

ERP надає можливість автоматизувати обліковий облік і планування руху грошових коштів.; | Це грошовий потік компанії: як гроші заходять у бізнес-середовище і як виходять із нього.; Чистий рух:

Касові розриви можуть виникати через:

Якщо бізнес-середовище має кілька юридичних осіб, рух коштів потрібно контролювати по кожній окремо і в цілому.;

Дебіторська заборгованість і рух коштів

Простий приклад:

Типовий файл:

100 000 + 20 000 - 150 000 = -30 000 грн

• чи можна робити нову закупівлю;
• чи можна брати нове замовлення з відстрочкою;
• чи потрібен кредит;
• чи можна інвестувати в обладнання;
• чи можна виплачувати дивіденди;
• чи потрібно скорочувати витрати;
• чи потрібно пришвидшувати оплату від клієнтів;
• чи можна давати клієнтам відстрочку;
• чи потрібно домовлятися з постачальниками про відстрочку;
• чи достатньо резерву коштів.; Але якщо в потрібний день немає грошей на рахунку, бізнес-середовище отримує проблему.;

Витрата грошей була в січні, собівартість реалізації має змогу бути в березні, а надходження коштів — у квітні.; Негативний інвестиційний cash flow не завжди поганий.; | Це ситуація, коли на певну дату потрібно заплатити більше, ніж організація має або очікує отримати.; Фінансова класика. Прибуток каже: “Ми заробили”.; | Бо вона формує майбутні платежі, які потрібно планувати і контролювати.; Але зарплату, оренду, податки і постачальників оплачують не прибутком у таблиці, а реальними грошима на рахунку.; Показник

Рух коштів і управлінські рішення для бізнесу

* оплати від клієнтів — 1 500 000 грн; * повернення авансу від постачальника — 50 000 грн.; |- | Чому важлива дебіторська заборгованість?; |- | Закупівельники | Впливають на платежі через замовлення постачальникам, умови оплат і закупівельна діяльність.; |- | бухгалтерський обліковий облік | Відображає фактичні платежі, банківські виписки, касу, документи і взаєморозрахунки.; Що робить На початок дня на рахунку було 100 000 грн.; А продаж на 700 000 грн із передоплатою має змогу бути кращим для ліквідності.