Приклад розрахунків подаків компанії на особливому режимі Дія-Сіті
!; замовник !; Березень !; * ПнВК до сплати — сума податку на виведений капітал.; База розрахунку
15.1.; Звіт «Доходи за клієнтами»
!; Спеціаліст
!; Ставка
2.; Податкові параметри для прикладу
|- | Дивіденди | 300 000,00 | 9% | 27 000,00 |- | Безповоротна фінансова допомога | 50 000,00 | 9% | 4 500,00 |- | Оплата консультацій нерезиденту | 120 000,00 | 9% | 10 800,00 |- | Разом | 470 000,00 | 9% | 42 300,00 |}
У K2 ERP для компанії-резидента Дія.City можна створити дашборд із такими блоками:
!; Документ
завдяки наявності центральний результат. На такому прикладі можна показати, як K2 ERP користувачі можуть компанії-резиденту Дія.City вести зарплату, гіг-контракти, податки, банківські операції, ПнВК, формування звітів і фінансову аналітику в єдиній системі.; з цієї причини ЄСВ за одного спеціаліста: 8 000,00 × 22% = 1 760,00 грн на місяць.; Значення
14.; Документи, які потрібно створити в K2 ERP
| ; Сума, грн | ; Нараховано, грн
Разом сплачено ЄСВ: 26 400,00 грн. На особливому режимі Дія.City організація сплачує не класичний податок на прибуток із фінансового результату, а податок на окремі операції з виведення капіталу.; # Провести виплати спеціалістам.; Вид виплати | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ; ЄСВ 22% від мін.; # Створити операції з виведення капіталу.; Кількість | |||||||||||||||||||||||||
| БН-0001 | 05.02.2026 | ТОВ «Український Ритейл Софт» | АКТ-0001 | 650 000,00 | |||||||||||||||||||||
| БН-0002 | 07.02.2026 | ТОВ «Логістика Плюс» | АКТ-0002 | 420 000,00 | |||||||||||||||||||||
| БН-0003 | 05.03.2026 | ТОВ «Медична Платформа» | АКТ-0003 | 720 000,00 | |||||||||||||||||||||
| БН-0004 | 09.03.2026 | ТОВ «Будмаркет Онлайн» | АКТ-0004 | 380 000,00 | |||||||||||||||||||||
| БН-0005 | 05.04.2026 | ТОВ «Агро інформаційні дані» | АКТ-0005 | 850 000,00 | |||||||||||||||||||||
| БН-0006 | 08.04.2026 | ТОВ «Фінтех Сервіс» | АКТ-0006 | 610 000,00 |
; Коментар
15.4.; Звіт «Прибутковість компанії»
Для показу прикладу в K2 ERP можна виконати такий сценарій:
18.; Короткий підсумок прикладу
; Сума, грн
1.; характеристика демонстраційної компанії
ПДФО-0001 31.01.2026 ПДФО січень 17 750,00 ВЗ-0001 31.01.2026 військовий збір січень 17 750,00 ЄСВ-0001 31.01.2026 ЄСВ січень 8 800,00 ПДФО-0002 28.02.2026 ПДФО лютий 17 750,00 ВЗ-0002 28.02.2026 військовий збір лютий 17 750,00 ЄСВ-0002 28.02.2026 ЄСВ лютий 8 800,00 ПДФО-0003 31.03.2026 ПДФО березень 17 750,00 ВЗ-0003 31.03.2026 військовий збір березень 17 750,00 ЄСВ-0003 31.03.2026 ЄСВ березень 8 800,00
Окрім зарплати та податків, організація має поточні господарські витрати.; Місячна винагорода, грн !; Стаття витрат
!; Дата
20.; Висновок
- зарплату працівникам;
- винагороду гіг-спеціалістам;
- ПДФО;
- військовий збір;
- ЄСВ.; Разом
- Створити компанію ТОВ «К2 Софт Девелопмент».; Сума, грн
Параметр для демонстрації. У прикладі умовна мінімальна зарплата становить 8 000,00 грн.; Періодичність
!; Лютий !; компанії-резидента Дія.City забезпечується через Ця стаття описує навчальний приклад розрахунку податків; додатково реалізовано яка перебуває на особливому режимі оподаткування та застосовує модель податку на виведений капітал.; * Операції з виведення капіталу — дивіденди та прирівняні операції.; Сума, грн
| ; Він потрібен для управлінської аналітики.; Дата | ; !; Дата
істотно для обліку. Акти за березень сформовані 31.03.2026, але оплати за ними надійшли у квітні.; !; Військовий збір 5% |
; !; Код | ; * Борг клієнтів — акти без оплати.; Дата | ; Січень | ; Банківська операційна дія |
|---|---|---|---|---|---|
| Податковий розрахунок з ПДФО, військового збору та ЄСВ | квартальна / відповідно до чинних правил | доходи спеціалістів, ПДФО, військовий збір, ЄСВ | |||
| Декларація з податку на особливих умовах | річна / відповідно до чинних правил | операції, що оподатковуються податком на виведений капітал | |||
| Управлінський звіт про доходи та витрати | щомісячна | дохід, витрати, зарплата, податки, результат | |||
| Звіт про рух коштів | щомісячна | надходження, виплати, залишки коштів | |||
| Звіт по спеціалістах | щомісячна | нарахування, утримання, виплати, ЄСВ |
11.; Управлінські витрати компанії
!; {| class="wikitable" style="width:100%;" У цьому прикладі за I квартал організація здійснила такі операції: !; * Надходження коштів — графік оплат від клієнтів.; Податок, грн !; * Податковий календар — дати сплати податків і подання звітів.; Чи є собою базою ПнВК !; Для демонстрації прикладу в K2 ERP потрібно створити такі документи.; У навчальному прикладі частина операцій умовно включена до бази податку на виведений капітал для демонстрації механіки розрахунку.; Податок / внесок
- K2 ERP
- Дія.City
- Дія Сіті
- Податок на виведений капітал
- ПнВК
- ПДФО
- Військовий збір
- ЄСВ
- Гіг-контракт
- Зарплата
- ERP
- Управлінський облік
- Податкова звітність
- офіційно затверджений сайт Дія.City
- хмарна інфраструктура K2 ERP
- Wiki K2 ERP
- Статті про K2 ERP
- Telegram-канал K2 ERP
- Група обговорення функціоналу та пропозицій
- LinkedIn K2
| ; ПДФО 5% | ; Показник
|
; !; Документ
I квартал 2026 року виступає ключовою рисою Навчальне припущення. інформаційні дані в прикладі умовні.; Документ |
; зарплати
Разом сплачено військового збору: 53 250,00 грн. Щомісяця організація нараховує: |
; * Фонд оплати праці — зарплата та гіг-винагороди.; Податок / внесок
Зовнішні посилання |
; # Провести сплату податків із доходів спеціалістів.; Документ | ; !; # Внести податкові параметри: ПДФО 5%, військовий збір 5%, ЄСВ 22% від мінімальної зарплати, ПнВК 9%.; # Розрахувати ПДФО, військовий збір і ЄСВ.; # Відкрити дашборд фінансів і податків.; # Сформувати звіти по доходах, зарплаті, податках і ПнВК.; !; Підстава | ; Сума до виплати, грн
15.3.; Звіт «Податок на виведений капітал» |
; База |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Виплата дивідендів | 300 000,00 | 9% | 27 000,00 | |||||
| Безповоротна фінансова допомога | 50 000,00 | 9% | 4 500,00 | |||||
| Оплата консультацій нерезиденту | 120 000,00 | 9% | 10 800,00 | |||||
| Разом | 470 000,00 | 9% | 42 300,00 |
!; !; Дата !; # Провести банківські надходження від клієнтів.; Березень |- | Акт наданих послуг | 6 | фіксація доходу компанії |- | Банківське надходження | 6 | оплати від клієнтів |- | Нарахування зарплати | 3 | нарахування зарплати та гіг-винагород |- | Відомість на виплату | 3 | виплата коштів спеціалістам |- | Платіж ПДФО | 3 | сплата ПДФО з доходів спеціалістів |- | Платіж військового збору | 3 | сплата військового збору |- | Платіж ЄСВ | 3 | сплата ЄСВ |- | Господарські витрати | 9 | оренда, хмарна інфраструктура, маркетинг, обладнання |- | операційна дія виведення капіталу | 3 | дивіденди, фінансова допомога, прирівняні операції |- | Розрахунок ПнВК | 1 | розрахунок податку на виведений капітал |}
| ; Для розрахунків використано демонстраційний період.; !; Коментар | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ОП-0001 | 20.02.2026 | виплата дивідендів власнику | 300 000,00 | так | виведення капіталу |
| ОП-0002 | 15.03.2026 | безповоротна фінансова допомога непов'язаній особі | 50 000,00 | так | прирівняна операційна дія |
| ОП-0003 | 25.03.2026 | оплата консультацій нерезиденту | 120 000,00 | умовно так | для прикладу включено до бази ПнВК |
| ОП-0004 | 28.03.2026 | придбання ноутбуків для розробників | 240 000,00 | ні | господарські витрати компанії |
| ОП-0005 | 29.03.2026 | оплата хмарної інфраструктури | 90 000,00 | ні | господарські витрати компанії |
Приклад можна використовувати для демонстрації роботи K2 ERP у частині обліку зарплати, гіг-винагород, податків, банківських виплат, управлінської аналітики та формування звітів.; Тип співпраці
!; * Податки із доходів спеціалістів — ПДФО, військовий збір, ЄСВ.; замовник !; # Показати управлінський результат компанії.; Поле !; До виплати, грн
| ПДФО | 17 750,00 | 17 750,00 | 17 750,00 | 53 250,00 |
| Військовий збір | 17 750,00 | 17 750,00 | 17 750,00 | 53 250,00 |
| ЄСВ | 8 800,00 | 8 800,00 | 8 800,00 | 26 400,00 |
| Разом | 44 300,00 | 44 300,00 | 44 300,00 | 132 900,00 |
!; * Управлінський прибуток — результат після витрат і податків.; Призначення
!; Сума актів, грн
!; ПІБ
4.; Доходи компанії за 3 місяці
!; Вид документа
!; Податок / внесок |- | EMP-001 | Іваненко Олег Миколайович | трудовий договір | CEO / керівник проєкту | 80 000,00 |- | EMP-002 | Петренко Марина Ігорівна | трудовий договір | фінансовий менеджер | 45 000,00 |- | GIG-001 | Коваль Андрій Васильович | гіг-контракт | backend developer | 90 000,00 |- | GIG-002 | Савченко Наталія Сергіївна | гіг-контракт | frontend developer | 85 000,00 |- | GIG-003 | Мельник Дмитро Олегович | гіг-контракт | QA engineer | 55 000,00 |}
!; Документ
- 2 наймані працівники за трудовими договорами;
- 3 гіг-спеціалісти за гіг-контрактами.;== 19.; Сценарій демонстрації в K2 ERP ==
Цей розрахунок не є собою базою для податку на виведений капітал.; Значення Особливий режим Дія.City надає можливість IT-компанії вести обліковий облік за моделлю, де ключову роль відіграють:
!; Показник !; Показник У прикладі всі клієнти оплатили рахунки безготівково.; Звіт Податок на виведений капітал до сплати: 42 300,00 грн. !; Період |- | ВИТ-0001 | 31.01.2026 | оренда офісу | 60 000,00 |- | ВИТ-0002 | 31.01.2026 | хмарна інфраструктура | 35 000,00 |- | ВИТ-0003 | 31.01.2026 | інтернет, сервіси, домени | 12 000,00 |- | ВИТ-0004 | 28.02.2026 | оренда офісу | 60 000,00 |- | ВИТ-0005 | 28.02.2026 | хмарна інфраструктура | 40 000,00 |- | ВИТ-0006 | 28.02.2026 | маркетинг | 85 000,00 |- | ВИТ-0007 | 31.03.2026 | оренда офісу | 60 000,00 |- | ВИТ-0008 | 31.03.2026 | хмарна інфраструктура | 90 000,00 |- | ВИТ-0009 | 31.03.2026 | придбання ноутбуків | 240 000,00 |}
!; Сума, грн !;== 8.; Сплата податків із доходів спеціалістів == |- | Надійшло оплат від клієнтів у I кварталі | 2 170 000,00 |- | Оплати за березневими актами, що надійшли у квітні | 1 460 000,00 |- | Виплачено спеціалістам | 958 500,00 |- | Сплачено ПДФО | 53 250,00 |- | Сплачено військовий збір | 53 250,00 |- | Сплачено ЄСВ | 26 400,00 |- | Господарські витрати | 682 000,00 |- | Виплата дивідендів | 300 000,00 |- | Інші операції, що оподатковуються ПнВК | 170 000,00 |- | Податок на виведений капітал | 42 300,00 |}
17.; Податкова формування звітів
Для прикладу організація формує такі звіти:
Разом сплачено ПДФО: 53 250,00 грн. Примітка. У реальному обліку кожну операцію потрібно перевіряти за Податковим кодексом України.; # Обрати особливий режим оподаткування.; замовник
15.; Звіти для демонстрації
Разом господарські витрати: 682 000,00 грн. |- | Дохід | 3 630 000,00 грн |- | Зарплата та гіг-винагороди | 1 065 000,00 грн |- | ЄСВ | 26 400,00 грн |- | Господарські витрати | 682 000,00 грн |- | Податки із доходів спеціалістів | 106 500,00 грн |- | Податок на виведений капітал | 42 300,00 грн |- | Управлінський результат | 1 707 800,00 грн |}
| ; операційна дія
У компанії працюють 5 спеціалістів: 9.; Операції, що оподатковуються податком на виведений капітал3.; Спеціалісти компанії | ||
|---|---|---|
| ТОВ «Агро інформаційні дані» | 850 000,00 | 23,42% |
| ТОВ «Медична Платформа» | 720 000,00 | 19,83% |
| ТОВ «Український Ритейл Софт» | 650 000,00 | 17,91% |
| ТОВ «Фінтех Сервіс» | 610 000,00 | 16,80% |
| ТОВ «Логістика Плюс» | 420 000,00 | 11,57% |
| ТОВ «Будмаркет Онлайн» | 380 000,00 | 10,47% |
| Разом | 3 630 000,00 | 100% |
!; Податок
Див.; додатково
|- | Дохід за актами | 3 630 000,00 |- | Нарахована зарплата та гіг-винагороди | 1 065 000,00 |- | ЄСВ | 26 400,00 |- | Господарські витрати | 682 000,00 |- | ПДФО | 53 250,00 |- | Військовий збір | 53 250,00 |- | Податок на виведений капітал | 42 300,00 |- | Управлінський результат після витрат і податків | 1 707 800,00 |}
{{SEO