Приклад розрахунків подаків компанії на особливому режимі Дія-Сіті
!; Січень !; Податок, грн
!; Податок / внесок !; Показник |- | Нарахована зарплата та гіг-винагороди | 355 000,00 | 355 000,00 | 355 000,00 | 1 065 000,00 |- | ПДФО 5% | 17 750,00 | 17 750,00 | 17 750,00 | 53 250,00 |- | Військовий збір 5% | 17 750,00 | 17 750,00 | 17 750,00 | 53 250,00 |- | До виплати спеціалістам | 319 500,00 | 319 500,00 | 319 500,00 | 958 500,00 |- | ЄСВ | 8 800,00 | 8 800,00 | 8 800,00 | 26 400,00 |}
!; # Провести виплати спеціалістам.; Дата
3.; Спеціалісти компанії
!; У навчальному прикладі частина операцій умовно включена до бази податку на виведений капітал для демонстрації механіки розрахунку.;=== 15.3.; Звіт «Податок на виведений капітал» ===
15.1.; Звіт «Доходи за клієнтами»
!;== 9.; Операції, що оподатковуються податком на виведений капітал ==
|- | ПДФО-0001 | 31.01.2026 | ПДФО | січень | 17 750,00 |- | ВЗ-0001 | 31.01.2026 | військовий збір | січень | 17 750,00 |- | ЄСВ-0001 | 31.01.2026 | ЄСВ | січень | 8 800,00 |- | ПДФО-0002 | 28.02.2026 | ПДФО | лютий | 17 750,00 |- | ВЗ-0002 | 28.02.2026 | військовий збір | лютий | 17 750,00 |- | ЄСВ-0002 | 28.02.2026 | ЄСВ | лютий | 8 800,00 |- | ПДФО-0003 | 31.03.2026 | ПДФО | березень | 17 750,00 |- | ВЗ-0003 | 31.03.2026 | військовий збір | березень | 17 750,00 |- | ЄСВ-0003 | 31.03.2026 | ЄСВ | березень | 8 800,00 |}
Окрім зарплати та податків, організація має поточні господарські витрати.; Ставка !; Періодичність
| ; Сума до виплати, грн | |
|---|---|
| Період | I квартал 2026 року |
| Дохід за актами | 3 630 000,00 грн |
| Кількість спеціалістів | 5 |
| Нараховано зарплати та гіг-винагород | 1 065 000,00 грн |
| Виплачено спеціалістам | 958 500,00 грн |
| ПДФО | 53 250,00 грн |
| Військовий збір | 53 250,00 грн |
| ЄСВ | 26 400,00 грн |
| База ПнВК | 470 000,00 грн |
| Податок на виведений капітал | 42 300,00 грн |
| Господарські витрати | 682 000,00 грн |
| Управлінський результат | 1 707 800,00 грн |
!; замовник Для демонстрації прикладу в K2 ERP потрібно створити такі документи.; Сума, грн
!; Березень
- Створити компанію ТОВ «К2 Софт Девелопмент».; Дата
!; Дата !; ПДФО 5% !; операційна дія У прикладі всі клієнти оплатили рахунки безготівково.; Посада / роль !; Банківська операційна дія
Цей розрахунок не є собою базою для податку на виведений капітал.; * Борг клієнтів — акти без оплати.; компанії-резидента Дія.City забезпечується через Ця стаття описує навчальний приклад розрахунку податків; додатково реалізовано яка перебуває на особливому режимі оподаткування та застосовує модель податку на виведений капітал.; Тип
!; !; Код !; !; База розрахунку !; # Нарахувати зарплату та гіг-винагороди за 3 місяці.; Ставка
I квартал 2026 року виступає ключовою рисою Навчальне припущення. інформаційні дані в прикладі умовні.; Він потрібен для управлінської аналітики.; Разом за квартал |- | ПДФО для спеціалістів Дія.City | 5% | зарплата або гіг-винагорода | утримується з доходу фізичної особи |- | Військовий збір | 5% | зарплата або гіг-винагорода | утримується з доходу фізичної особи |- | ЄСВ | 22% | від мінімальної зарплати | сплачується роботодавцем / резидентом Дія.City |- | Податок на виведений капітал | 9% | сума операцій з виведення капіталу | сплачується компанією на особливому режимі |- | Податок на прибуток | 18% | фінансовий результат | у прикладі не застосовується, бо організація обрала особливий режим |}
!; Що містить
2.; Податкові параметри для прикладу
!; Звіт !; * Фонд оплати праці — зарплата та гіг-винагороди.; Значення
У прикладі використано такі податкові параметри.; Сума, грн |- | Дохід | 3 630 000,00 грн |- | Зарплата та гіг-винагороди | 1 065 000,00 грн |- | ЄСВ | 26 400,00 грн |- | Господарські витрати | 682 000,00 грн |- | Податки із доходів спеціалістів | 106 500,00 грн |- | Податок на виведений капітал | 42 300,00 грн |- | Управлінський результат | 1 707 800,00 грн |}
15.2.; Звіт «Податки із зарплати та гіг-винагород»
- Дохід за місяцями — графік актів наданих послуг.; Документ
; Військовий збір 5%
6.2.; Розрахунок за квартал | ||||
|---|---|---|---|---|
| ПДФО | 17 750,00 | 17 750,00 | 17 750,00 | 53 250,00 |
| Військовий збір | 17 750,00 | 17 750,00 | 17 750,00 | 53 250,00 |
| ЄСВ | 8 800,00 | 8 800,00 | 8 800,00 | 26 400,00 |
| Разом | 44 300,00 | 44 300,00 | 44 300,00 | 132 900,00 |
20.; Висновок
!; Сума, грн
16.; Дашборд податків і фінансів
!; Документ
!; # Провести сплату податків із доходів спеціалістів.;!; Дата
5.; Надходження оплат від клієнтів
; операційна дія
8.; Сплата податків із доходів спеціалістів15.; Звіти для демонстраціїЩомісяця організація нараховує:
У компанії працюють 5 спеціалістів: |
; До виплати, грн
Разом сплачено ПДФО: 53 250,00 грн. 6.; Нарахування зарплати та гіг-винагородАналітичний висновок. організація має позитивний управлінський результат.; |- |
ВЗП-0001 | 31.01.2026 | виплата зарплати та гіг-винагород за січень | 319 500,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ВЗП-0002 | 28.02.2026 | виплата зарплати та гіг-винагород за лютий | 319 500,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| ВЗП-0003 | 31.03.2026 | виплата зарплати та гіг-винагород за березень | 319 500,00 |
!; Частка в доході
!; замовник !; База, грн !; Вид виплати
!; Січень
18.; Короткий підсумок прикладу
| ; # Внести податкові параметри: ПДФО 5%, військовий збір 5%, ЄСВ 22% від мінімальної зарплати, ПнВК 9%.; # Обрати особливий режим оподаткування.; # Відкрити дашборд фінансів і податків.;== 19.; Сценарій демонстрації в K2 ERP == | ; * Операції з виведення капіталу — дивіденди та прирівняні операції.; !; Податок / внесок | ||
|---|---|---|---|
| ВИТ-0001 | 31.01.2026 | оренда офісу | 60 000,00 |
| ВИТ-0002 | 31.01.2026 | хмарна інфраструктура | 35 000,00 |
| ВИТ-0003 | 31.01.2026 | інтернет, сервіси, домени | 12 000,00 |
| ВИТ-0004 | 28.02.2026 | оренда офісу | 60 000,00 |
| ВИТ-0005 | 28.02.2026 | хмарна інфраструктура | 40 000,00 |
| ВИТ-0006 | 28.02.2026 | маркетинг | 85 000,00 |
| ВИТ-0007 | 31.03.2026 | оренда офісу | 60 000,00 |
| ВИТ-0008 | 31.03.2026 | хмарна інфраструктура | 90 000,00 |
| ВИТ-0009 | 31.03.2026 | придбання ноутбуків | 240 000,00 |
15.4.; Звіт «Прибутковість компанії»
| ; ЄСВ 22% від мін.; з цієї причини ЄСВ за одного спеціаліста: 8 000,00 × 22% = 1 760,00 грн на місяць.; Вид документа | ; Значення
12.; Управлінський фінансовий результат
10.; Розрахунок податку на виведений капітал
| |||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ; паралельно з цим податок на виведений капітал сплачується не з усього прибутку, а з операцій, які вважаються виведенням капіталу або прирівняними до нього.; Сума, грн | ; # Створити 5 спеціалістів: 2 працівники та 3 гіг-спеціалісти.; Кількість
|
; Тип співпраці | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Надійшло оплат від клієнтів у I кварталі | 2 170 000,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Оплати за березневими актами, що надійшли у квітні | 1 460 000,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Виплачено спеціалістам | 958 500,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Сплачено ПДФО | 53 250,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Сплачено військовий збір | 53 250,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Сплачено ЄСВ | 26 400,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Господарські витрати | 682 000,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Виплата дивідендів | 300 000,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Інші операції, що оподатковуються ПнВК | 170 000,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Податок на виведений капітал | 42 300,00 |
17.; Податкова формування звітів
Для прикладу організація формує такі звіти:
; Значення Дивіденди 300 000,00 9% 27 000,00 Безповоротна фінансова допомога 50 000,00 9% 4 500,00 Оплата консультацій нерезиденту 120 000,00 9% 10 800,00 Разом 470 000,00 9% 42 300,00
У K2 ERP для компанії-резидента Дія.City можна створити дашборд із такими блоками:
| ; Для розрахунків використано демонстраційний період.; Документ | |||
|---|---|---|---|
| Виплата дивідендів | 300 000,00 | 9% | 27 000,00 |
| Безповоротна фінансова допомога | 50 000,00 | 9% | 4 500,00 |
| Оплата консультацій нерезиденту | 120 000,00 | 9% | 10 800,00 |
| Разом | 470 000,00 | 9% | 42 300,00 |
; Вид послуг
організація надає послуги з розробки програмного забезпечення та отримує оплату від клієнтів.; Чи є собою базою ПнВК
ОП-0001 20.02.2026 виплата дивідендів власнику 300 000,00 так виведення капіталу ОП-0002 15.03.2026 безповоротна фінансова допомога непов'язаній особі 50 000,00 так прирівняна операційна дія ОП-0003 25.03.2026 оплата консультацій нерезиденту 120 000,00 умовно так для прикладу включено до бази ПнВК ОП-0004 28.03.2026 придбання ноутбуків для розробників 240 000,00 ні господарські витрати компанії ОП-0005 29.03.2026 оплата хмарної інфраструктури 90 000,00 ні господарські витрати компанії
14.; Документи, які потрібно створити в K2 ERP
1.; характеристика демонстраційної компанії
; замовник ; Дата ; # Провести банківські надходження від клієнтів.; Для показу прикладу в K2 ERP можна виконати такий сценарій:
Особливий режим Дія.City надає можливість IT-компанії вести обліковий облік за моделлю, де ключову роль відіграють:
; # Створити операції з виведення капіталу.; Сума актів, грн ; Показник
завдяки наявності центральний результат. На такому прикладі можна показати, як K2 ERP користувачі можуть компанії-резиденту Дія.City вести зарплату, гіг-контракти, податки, банківські операції, ПнВК, формування звітів і фінансову аналітику в єдиній системі.; зарплати Примітка. У реальному обліку кожну операцію потрібно перевіряти за Податковим кодексом України.; У реальному використанні потрібно перевіряти актуальні форми в електронному кабінеті платника та офіційних джерелах.; операційна дія
class="wikitable" style="width:100%;" ; Показник
Разом сплачено ЄСВ: 26 400,00 грн.
ТОВ «Агро інформаційні дані» 850 000,00 23,42% ТОВ «Медична Платформа» 720 000,00 19,83% ТОВ «Український Ритейл Софт» 650 000,00 17,91% ТОВ «Фінтех Сервіс» 610 000,00 16,80% ТОВ «Логістика Плюс» 420 000,00 11,57% ТОВ «Будмаркет Онлайн» 380 000,00 10,47% Разом 3 630 000,00 100%
!; Податок |- | Дохід за актами | 3 630 000,00 |- | Нарахована зарплата та гіг-винагороди | 1 065 000,00 |- | ЄСВ | 26 400,00 |- | Господарські витрати | 682 000,00 |- | ПДФО | 53 250,00 |- | Військовий збір | 53 250,00 |- | Податок на виведений капітал | 42 300,00 |- | Управлінський результат після витрат і податків | 1 707 800,00 |}
Див.; додатково
{{SEO
| ; Березень
|
; Сума операції, грн
7.; Виплата зарплати та гіг-винагород |
; Документ
У цьому прикладі за I квартал організація здійснила такі операції:
|
; Поле | ; Стаття витрат | ; Разом
Параметр для демонстрації. У прикладі умовна мінімальна зарплата становить 8 000,00 грн.; * доходи від клієнтів;
|
; Підстава | ; Дата
13.; Рух коштівРазом виплачено спеціалістам: 958 500,00 грн. |
; Сума, грн | ; База
6.1.; Розрахунок за один місяцьУвага. Строки подання та форми податкової звітності можуть змінюватися.; Сума, грн
|
|---|