Контроль мінімальної маржі

Звіти по контролю мінімальної маржі

!; Документ

Розрахунок:

Не введені години спеціалістів	Собівартість послуги занижена	Заповнити табель або роботи
Не списані матеріали	Маржа завищена	Списати матеріали на послугу
Не розподілені сервісні накладні	Маржа завищена	Виконати розподіл

!; Помилка

; Що робити Правила пріоритету мінімальної маржі	; Значення	; Показник ; # Якщо маржа нижча — показує попередження або запускає погодження.; !; Рядок Можливі причини: ; Маржа після знижки ; Поле протоколу ; Окремо варто відзначити збиткові продажі та реалізація і погодження знижок.; Маржа до знижки Перед закриттям періоду платформа повинна перевірити: ; Маржа = (1000 − 700) / 1000 × 100% = 30% Якщо умова не виконується — платформа застосовує правило контролю.; Валовий прибуток Приклад протоколу Видимість маржі для користувачів Щоб захищати прибуток, контролювати знижки і не дозволяти продажі та реалізація в мінус без погодження.; Період ; У такому випадку K2 ERP повинна: ; Знижка Що таке контроль мінімальної маржі?; !; Що показує Приклад 6.; Рядок збитковий, документ прибутковий Зв’язок з іншими механізмами K2 ERP ; Рядок показати зміну маржі; сформувати звіт по продажах, які після перерахунку стали нижче мінімуму; не змінювати історію погодження без протоколу; показати причину зміни; за потреби запустити повторний контроль або повідомлення відповідальним.; Показник Менеджер вводить знижку Перерахувати ціну, прибуток і маржу Маржа залишається в нормі Дозволити продаж Маржа нижче порогу Показати попередження або запустити погодження Маржа від’ємна Заблокувати або вимагати спецпогодження Собівартість невідома Заборонити автоматичне погодження ; Але Товар Б проданий у збиток.;== Приклад 4.; Вплив знижки на мінімальну маржу == ; Собівартість Щоб платформа могла підказувати менеджеру мінімальну допустиму ціну, застосовується формула: - Менеджер вводить ціну продажу платформа одразу рахує маржу і порівнює її з мінімальною.; Документ Що таке контроль мінімальної маржі Приклад 3.; Продаж у збиток class="wikitable" style="width:100%;" ; Приклад ; # платформа застосовує знижки.; замовник 0% 1000 грн 300 грн 30% Дозволено 5% 950 грн 250 грн 26,32% Дозволено 10% 900 грн 200 грн 22,22% Потрібне погодження 20% 800 грн 100 грн 12,5% Погодження фінансового директора 30% 700 грн 0 грн 0% Заборонити або спецдозвіл 40% 600 грн -100 грн -16,67% Заборонити Контроль рядка і контроль документа Він надає можливість не без ускладнень фіксувати продажі та реалізація, а керувати їх якістю.; |- Як платформа визначає порушення?; !; # платформа визначає мінімальну маржу за правилами.; # Якщо маржа від’ємна — блокує або вимагає спецпогодження.; Прибуток ; Зв’язок ;{{SEO фактична собівартість ще не розрахована; є собою НЗВ; не розподілені накладні витрати; не закритий виробничий період; застосовується планова собівартість.; Відхилення Валовий прибуток стане 100 грн.; Етап Собівартість залишиться 700 грн.; * K2 K2 ERP Маржинальність Валовий прибуток Собівартість реалізації Продажі Знижки Ціноутворення Націнка Дохід Фактична собівартість Планова собівартість Нормативна собівартість Собівартість партії FIFO Середньозважена собівартість Погодження документів План-фактний аналіз Перерахунок собівартості Закриття періоду Регістри обліку Проводки Звіти K2 ERP Звіт 2.; Збиткові продажі та реалізація Сайт K2 ERP Wiki K2 ERP хмарна інфраструктура K2 ERP Telegram-канал K2 ERP Група обговорення функціоналу та пропозицій LinkedIn K2 ; ; таким чином, продавати нижче 933,33 грн без погодження не можна.; Втрачений прибуток Стратегічний замовник Продаж заради довгострокових відносин Керівник продажів / директор Акційний продаж Затверджена маркетингова акція Маркетинг / фінансовий директор Розпродаж залишків Потрібно продати старі або повільні залишки Керівник складу / фінансовий директор Конкурентна пропозиція Потрібно утримати клієнта Керівник продажів Помилка закупівельна діяльність Собівартість вища за ринкову ціну Фінансовий директор інтегрована угода Один товар низькомаржинальний, але угода загалом вигідна Керівник продажів Сервісний випадок Продаж у межах гарантійної або сервісної політики Керівник сервісу Ручне рішення для бізнесу керівництва Особливий виняток Директор Оскільки 30% більше за 25%, продаж проходить без погодження.; # платформа отримує кількість.; Маржа Реалізація №127 ТОВ Гама 10000 11000 -1000 -10% Продаж нижче собівартості Реалізація №150 ТОВ Омега 18000 20000 -2000 -11,11% Спецумови У K2 ERP кожна перевірка маржі повинна мати протокол.; Валовий прибуток Вступ Собівартість дорівнює нулю платформа не знає реальної собівартості Маржа буде 100% і контроль не спрацює правильно Перевірити партії, залишки, виробничу собівартість Продаж нижче собівартості Валовий прибуток від’ємний бізнес-середовище втрачає гроші Заблокувати або погодити спеціально Неправильне правило мінімальної маржі платформа застосувала не той поріг Продаж має змогу пройти з помилкою Перевірити пріоритет правил Не вказана причина відхилення Немає пояснення низької маржі Важко контролювати винятки Зробити причину обов’язковою Погодження без прав користувач системи погодив продаж без повноважень Порушення контролю Налаштувати ролі Маржа змінилася після перерахунку Собівартість змінилася після продажу Продаж міг стати нижче мінімуму Формувати звіт перерахунку Поріг не налаштований Для товару або напрямку немає мінімальної маржі продажі та реалізація проходять без контролю Задати правило за замовчуванням Низькомаржинальний рядок сховався в документі Документ загалом прибутковий, але один рядок збитковий Втрата контролю по номенклатурі Контролювати і рядки, і документ ; Відповідь ; Вона напряму забирає валовий прибуток.; Значення - Що має змогу зробити платформа?; !; Контроль мінімальної маржі — це правило, яке визначає, яку мінімальну маржинальність повинен мати продаж, щоб його можна було провести без додаткового погодження.; Дохід - FIFO Визначає собівартість реалізації і маржу при партійному списанні.; Дія ; !; Проблема - Продаж у мінус платформа забороняє продаж без спеціального права.; У реальній системі мінімальна маржа має змогу задаватися на різних рівнях.; Менеджер часу спеціалістів; матеріалів; запчастин; транспортних витрат; підрядників; сервісних накладних витрат.; {| class="wikitable" style="width:100%;" ; рішення для бізнесу Маржа стане 12,5%.; Втрата прибутку Приклад 2.; Продаж нижче мінімальної маржі Простими словами: Дохід 25000 грн Собівартість 0 грн Валовий прибуток 25000 грн Маржа 100% ; Статус чи всі продажі та реалізація мають собівартість; чи немає продажів із нульовою собівартістю; чи немає непогоджених продажів нижче мінімальної маржі; чи всі від’ємні маржі мають погодження; чи всі причини відхилення заповнені; чи не змінилася маржа після перерахунку собівартості; чи всі повернення враховані; чи немає від’ємних залишків; чи сформовані звіти по порушеннях.; Мінімальна ціна ; Погоджувач ; Собівартість ; Варіант ; Документ щоб швидше закрити угоду; щоб перемогти конкурента; щоб виконати план продажів; щоб утримати важливого клієнта; щоб продати залишки; щоб погодити індивідуальні умови; щоб зробити акційний продаж.; Результат Приклад 8.; Погодження низької маржі ; Наслідок Ціна продажу 850 грн Собівартість реалізації 700 грн Валовий прибуток 150 грн Фактична маржа 17,65% Мінімальна маржа 25% Результат контролю Потрібне погодження ; Наслідок - Що є собою основою контролю?; Що бачить Великі знижки Контроль мінімальної маржі відповідає на питання: Критично істотно. Контроль мінімальної маржі повинен виявляти не тільки низьку маржу, а й підозріло високу маржу 100%, якщо вона виникла через нульову собівартість.; Номенклатура У таких випадках K2 ERP має змогу:
Реалізація №125	Іваненко	14%	25%	-11 п.п.; Як впливає на контроль Потрібно визначити пріоритет.; |-	План-фактний аналіз	class="wikitable" style="width:100%;" загальна мінімальна маржа компанії — 20%; для групи товарів “Запчастини” — 35%; для клієнта “Дилер А” — 15%; для акції — 10%; для збиткових продажів — заборона.; Ціна до знижки Пороги контролю мінімальної маржі ; Частка порушень ; !; це механізм у K2 ERP, який перевіряє прибутковість продажу і не надає можливість продавати товари, продукцію, роботи, послуги або проєкти нижче встановленого мінімального рівня маржинальності без попередження, погодження або спеціального права виступає ключовою рисою Контроль мінімальної маржі.; |} У K2 ERP повинен бути маршрут погодження продажів із низькою маржею.; | Дохід, собівартість реалізації, валовий прибуток і фактична маржинальність.; Собівартість Проблеми: ; Подія ; Рівень правила ; як ілюстрація: ; Мінімальна ціна = 700 / (1 − 0,25) = 933,33 грнЯкщо фактична маржа продажу < мінімальної маржі → система показує попередження, запускає погодження або блокує продаж. Формула маржі: Маржа % = Валовий прибуток / Дохід × 100% Або: Маржа % = (Дохід − Собівартість реалізації) / Дохід × 100% Для чого потрібен контроль мінімальної маржі Задача Як допомагає контроль мінімальної маржі Приклад Захист прибутку Не дозволяє продавати нижче допустимого рівня прибутковості Мінімальна маржа 20%, продаж має 8% Контроль знижок Показує, коли знижка стала занадто великою Знижка знизила маржу з 30% до 12% Погодження винятків Дозволяє продавати нижче норми тільки після погодження Спецціна для стратегічного клієнта Контроль менеджерів Менеджери не можуть самостійно продавати в мінус Потрібне погодження керівника продажів Управління цінами Система підказує мінімальну ціну для потрібної маржі Собівартість 700 грн, мінімальна ціна для 30% маржі — 1000 грн Пошук збиткових продажів Система формує звіти по продажах із низькою або від’ємною маржею Продаж із маржею -5% Фінансова дисципліна Усі відхилення від маржинальної політики мають причину і відповідального Погодження фінансовим директором Що саме контролюється Контроль мінімальної маржі може працювати на різних рівнях. Рівень контролю Що перевіряється Приклад Рядок продажу Маржа по конкретному товару або послузі Товар А має маржу 8% Документ продажу Загальна маржа по всій реалізації У документі частина товарів високорентабельні, частина низькорентабельні Клієнт Маржа по продажу конкретному клієнту Для VIP-клієнта дозволено нижчу маржу Менеджер Права менеджера на продаж із низькою маржею Старший менеджер може погоджувати до 15% Група товарів Різні мінімальні маржі для різних категорій Запчастини — 30%, обладнання — 12% Склад Контроль залежно від складу або залишків Акційний склад має нижчий поріг Партія Контроль маржі по конкретній партії Дорога імпортна партія потребує вищої ціни Напрямок діяльності Різні правила для торгівлі, сервісу, виробництва Сервіс має мінімальну маржу 40% Проєкт Контроль маржі по етапу або всьому проєкту Проєкт не можна погодити нижче 20% Основна формула контролю Фактична маржа: Фактична маржа % = (Дохід − Собівартість реалізації) / Дохід × 100% Умова контролю: Фактична маржа % >= Мінімальна маржа % Якщо дати знижку 20%, ціна стане 800 грн.; Прибуток - Документ Реалізація №125 Менеджер Іваненко замовник ТОВ Альфа Товар Товар А Ціна після знижки 850 грн Собівартість 700 грн Фактична маржа 17,65% Мінімальна маржа 25% Джерело правила Група товарів “Запчастини” Статус Потрібне погодження Причина Конкурентна пропозиція Погоджувач Керівник продажів - Акційний продаж платформа застосовує акційний поріг, якщо акція затверджена.;== Алгоритм контролю мінімальної маржі в K2 ERP == Рядок продажу Маржу кожного товару, продукції або послуги Щоб збитковий рядок не ховався серед прибуткових Документ продажу Загальну маржу всього продажу Щоб оцінити прибутковість угоди в цілому Якщо мінімальна маржа була 35%, то продаж спочатку проходив контроль, а після перерахунку став нижче мінімальної маржі.; | Дозволити продаж, попередити, запустити погодження або заблокувати документ.; |-	Маржа нижче мінімуму	платформа запускає погодження або блокує документ.; Хто має змогу погодити	-	Ціноутворення Звіт 1.; продажі та реалізація нижче мінімальної маржі
Фактична собівартість	-	Що критично істотно?; Значення Для готової продукції маржа залежить від виробничої собівартості.; Відхилення Маршрут погодження Для послуг собівартість має змогу формуватися з: Коротко продажів забезпечується через У K2 ERP контроль мінімальної маржі застосовується; додатково реалізовано маржинальності, валового прибутку, собівартості реалізації, контролю знижок, погодження спеціальних цін, роботи менеджерів, керування прибутковістю клієнтів, товарів, послуг, проєктів і напрямків діяльності.; # платформа розраховує дохід.; |-	Нормативна собівартість	-	Планова собівартість	має змогу використовуватися для попереднього контролю.;== Звіт 5.; продажі та реалізація з нульовою собівартістю == товар продається за 1000 грн; собівартість реалізації — 700 грн; валовий прибуток — 300 грн; маржа — 30%.; Що робити ; Ціна після знижки ; Дохід ; Показник Причини продажу нижче мінімальної маржі завдяки наявності | Мінімальна маржа користувачі можуть визначати мінімальну допустиму ціну.; Причина ; # Після погодження надає можливість проведення.; Сценарій ; !; Маржа Дохід 50000 грн Собівартість 43000 грн Валовий прибуток 7000 грн Маржа 14% Мінімальна маржа 25% маржа нижча за мінімальну; відхилення — 11 п.п.; потрібне погодження комерційного директора; документ не можна провести до погодження.; Метод собівартості ; Маржа Дохід 40000 40000 Собівартість 25000 27500 Валовий прибуток 15000 12500 Маржа 37,5% 31,25%	; Знижка Рівень контролю Рядок, документ, замовник, товар, група, напрямок Бажано контролювати і рядки, і документ Джерело собівартості Фактична, планова, нормативна, партійна, FIFO, середньозважена Визначає точність контролю Мінімальна маржа Загальна, по групі, по товару, по клієнту, по напрямку Має бути правило за замовчуванням Дія при порушенні Попередження, погодження, блокування Залежить від рівня відхилення Маршрут погодження Керівник продажів, комерційний директор, фінансовий директор Повинен залежати від величини відхилення Продаж із нульовою собівартістю Заборонити, попередити, відправити на перевірку Краще блокувати або контролювати окремо Причина відхилення Обов’язкова або необов’язкова Для низької маржі має бути обов’язковою Видимість собівартості Повна, часткова, прихована, індикатор Не всі користувачі мають бачити собівартість Перерахунок після зміни собівартості Автоматичний або ручний Потрібен для актуальної маржі Закритий період Блокування або контрольований перерахунок Захищає історичні інформаційні дані Якщо умова виконується — продаж дозволено.; Мінімальна маржа	; У K2 ERP контроль мінімальної маржі повинен бути не без ускладнень повідомленням у документі, а повноцінним механізмом: із правилами, порогами, пріоритетами, розрахунком маржі, мінімальною ціною, погодженнями, журналом рішень, перерахунком, звітами і правами доступу.; # платформа розраховує собівартість реалізації.; Що має робити платформа Контроль мінімальної маржі для послуг Менеджер створює продаж:	} Див.; додатково Маржинальність - Закриття періоду Фіксує остаточну маржу після розрахунку собівартості.; Як має працювати K2 ERP ; Менеджер ; !; Механізм Мінімальна ціна = Собівартість / (1 − Мінімальна маржа) Ключова ідея K2 ERP. платформа повинна автономно рахувати маржу в момент створення продажу, порівнювати її з мінімально допустимою маржею і запускати потрібну дію: дозволити, попередити, відправити на погодження або заблокувати.; Навіщо потрібно Звіт 3.; Погодження продажів із низькою маржею Для товарів контроль базується на собівартості реалізації.; Продажів нижче мінімуму class="wikitable" style="width:100%;" Контроль мінімальної маржі для проєктів Висновок Але в системі це повинно вважатися ризиком.; # платформа записує результат перевірки в журнал.; Що має змогу робити ; # При зміні собівартості виконує перерахунок маржі.; Прибуток ; Статус як ілюстрація: ;== Протокол контролю мінімальної маржі == ; використовувати планову собівартість для попереднього контролю; після закриття періоду перерахувати фактичну маржу; показати різницю між плановою і фактичною маржею.; |- Стратегічний замовник платформа застосовує індивідуальне правило мінімальної маржі або маршрут погодження.;== Контроль помилок == Приклад 1.; Продаж у межах мінімальної маржі Правильно реалізований контроль мінімальної маржі перетворює K2 ERP із системи продажів на систему захисту прибутку. Товар: ; Коли використовувати 15.05 Реалізація №125 ТОВ Альфа Іваненко 50000 43000 14% 25% Погоджено 16.05 Реалізація №126 ТОВ Бета Петренко 25000 24000 4% 20% Очікує погодження
; замовник
Повна маржа	Собівартість, прибуток, маржа	Якщо організація відкрито функціонує з маржинальністю
Тільки маржа %	Відсоток маржі без собівартості	Якщо собівартість не можна розкривати в цілому
Індикатор	Зелений, жовтий, червоний статус	Якщо менеджеру не треба бачити цифри
Мінімальна ціна	Показується ціна, нижче якої продавати не можна	Для простого контролю цін
Приховано	Менеджер не бачить маржу, але платформа контролює	Для жорсткої політики доступу

; Значення Іваненко 8 300000 25000 12% Петренко 3 80000 7000 5%

Контроль мінімальної маржі і закриття періоду

Тобто знижка 20% зменшила прибуток не на 20%, а втричі.; |-

Продажі Документи продажів запускають перевірку мінімальної маржі.; Дохід 1 Спеціальна акція або затверджена кампанія Акційна маржа 10% 2 Індивідуальне правило клієнта Дилер А — мінімум 15% 3 Правило договору Контрактна мінімальна маржа 18% 4 Група товарів Запчастини — мінімум 35% 5 Номенклатура Конкретний товар — мінімум 25% 6 Напрямок діяльності Сервіс — мінімум 40% 7 Загальне правило компанії Мінімум 20%

Якщо фактична маржа продажу >= мінімальної маржі → продаж дозволено.

- Менеджер продажів має змогу бачити маржу, мінімальну ціну або індикатор прибутковості Створювати продажі та реалізація в межах дозволеної маржі Старший менеджер Бачить маржу своїх продажів і частково має змогу погоджувати невеликі відхилення Погоджувати незначні знижки, якщо дозволено Керівник продажів Бачить порушення по менеджерах, клієнтах і документах Погоджувати продажі та реалізація з низькою маржею Комерційний директор Бачить повну комерційну маржинальність Погоджувати значні відхилення Економіст Бачить собівартість, маржу, причини відхилень, перерахунки Аналізувати і налаштовувати правила Бухгалтер Бачить собівартість і помилки обліку Перевіряти нульову собівартість і закриття періоду Фінансовий директор Бачить повну маржу, збиткові продажі та реалізація, погодження і вплив на прибуток Погоджувати критичні відхилення Адміністратор конфігурація прав і маршрути погодження Керувати доступом

!; Дія

!; Контроль мінімальної маржі тісно пов’язаний із контролем знижок.;== Контроль мінімальної маржі для товарів ==

!; Дохід

• не проведено надходження;
• партія без ціни;
• не розрахована виробнича собівартість;
• продаж проведено при від’ємному залишку;
• не виконано перерахунок собівартості;
• товар списано без вартості.;

Але кожна знижка зменшує валовий прибуток і маржинальність.; Рівень

!; Хто погоджує Типовий алгоритм:

!;

!; До перерахунку !; Що перевіряє

Звіт 8.; Динаміка середньої маржі

!; |- | Ціна продажу | 650 грн |- | Собівартість реалізації | 700 грн |- | Валовий прибуток | -50 грн |- | Фактична маржа | -7,69% |- | Мінімальна маржа | 20% |- | Результат контролю | Заборонити або погодження фінансового директора |}

!; !; Причина

!; !; Умова

Розрахунок: !; | Обов’язкове погодження | Комерційний директор |- | Маржа 0–5% | Критичне погодження | Фінансовий директор |- | Маржа нижче 0% | Спецпогодження | Фінансовий директор + директор |- | Собівартість 0 | Перевірка обліку | Бухгалтер / економіст |}

!; Рівень маржі !; !; Ціна після знижки У K2 ERP бажано підтримувати багаторівневі пороги.; Пріоритет

!; Після перерахунку !; Питання

!; Контроль мінімальної маржі захищає бізнес-середовище від продажів “у нуль” або “в мінус”. платформа визначає: |- | Реалізація №125 | 1000 | 150 | 850 | 30% | 17,65% | 150 грн/од |- | Реалізація №126 | 2000 | 300 | 1700 | 35% | 23,53% | 300 грн/од |}

істотно. Якщо фактична собівартість ще не розрахована, K2 ERP має змогу використовувати планову або нормативну собівартість для попереднього контролю, але після закриття періоду маржа повинна бути перерахована за фактом.; Показник

!; Дохід

Товар А	10000	8000	2000	20%
Товар Б	10000	8500	1500	15%
Разом документ	20000	16500	3500	17,5%

як ілюстрація:

У системі потрібно підтримувати два рівні контролю.; Сума доходу Маржа = (850 − 700) / 850 × 100% = 17,65%

; Маржа	Щоб собівартість реалізації була правильною і не дорівнювала нулю без причини.; Значення
FIFO	Маржа залежить від партій, які будуть списані першими
Середньозважена собівартість	Маржа рахується за середньою собівартістю
Партійний обліковий облік	Маржа залежить від конкретної партії
Серійний обліковий облік	Маржа рахується для конкретної одиниці

На що звернути увагу. Знижка не зменшує собівартість.; | Дилерські умови |- | ТОВ Бета | 200000 | 10% | 20% | -10 п.п.; # платформа отримує ціну продажу.; Маржа |- | ТОВ Альфа | 500000 | 18% | 25% | -7 п.п.; # Якщо маржа в нормі — надає можливість продаж.; Показник |- | Реалізація №300 | Товар А | 10000 | 0 | 100% | Немає собівартості | Перевірити партію |- | Реалізація №310 | Виріб Б | 25000 | 0 | 100% | Не розрахована виробнича собівартість | Запустити розрахунок |}

!; Собівартість !; | продажі та реалізація нижче мінімальної маржі.; |- | Собівартість реалізації | ключовий показник, який впливає на контроль маржі.; Мінімальна маржа !; Фактична маржа

• чи можна продавати за цією ціною;
• чи не занадто велика знижка;
• чи не продає менеджер у мінус;
• яка мінімальна допустима ціна;
• хто погодив низьку маржу;
• чому було зроблено виняток;
• які клієнти купують із низькою маржею;
• які менеджери часто знижують прибутковість;
• які продажі та реалізація стали проблемними після перерахунку собівартості.; !; Кількість продажів нижче мінімуму

Комерційна пропозиція	Планова маржа
Договір	Затверджена договірна маржа
Виконання	Поточна прогнозна маржа
Закриття етапу	Фактична маржа етапу
Завершення проєкту	Фактична маржа всього проєкту

; Показник

Документ загалом має нормальну маржу.; Собівартість

; Коментар	; Дохід Типові сценарії використання Звіт 7.; Порушення мінімальної маржі по клієнтах На перший погляд продаж дуже прибутковий.; Що бачить менеджер Продаж має від’ємну маржу, з цієї причини його не можна проводити без спеціального рішення для бізнесу. собівартість — 700 грн; мінімальна маржа — 25%.; Дохід Мінімальна ціна для заданої маржі конфігурація контролю мінімальної маржі в K2 ERP Якщо собівартість нульова або помилкова, контроль маржі теж буде помилковим.; Документ Можливі варіанти: Після перерахунку собівартості маржа має змогу змінитися.; Проблема ; K2 ERP повинна показати порушення по рядку, навіть якщо документ загалом прибутковий. Контроль мінімальної маржі для готової продукції ; Собівартість Права доступу базова ціна — 1000 грн; собівартість — 700 грн; мінімальна маржа — 25%.; Дія системи - Валовий прибуток Комерційний директор Погоджено Реалізація №126 Петренко 4% 20% -16 п.п.; Документ Приклад 7.; Рядки нормальні, документ низькомаржинальний Контроль мінімальної маржі — це один із ключових механізмів керування прибутковістю в K2 ERP.; Середня маржа ; Що означає Якщо мінімальна маржа документа — 20%, документ потребує погодження.; Яка маржа контролюється Приклад 9.; Продаж із маржею 100% 700 грн 10% 777,78 грн 700 грн 20% 875 грн 700 грн 25% 933,33 грн 700 грн 30% 1000 грн 700 грн 40% 1166,67 грн - Знижки Це механізм, який перевіряє, чи не продає організація нижче допустимого рівня прибутковості.; Маржа Звіт 6.; Порушення мінімальної маржі по менеджерах ; !; Менеджер Контроль знижок Фінансовий директор Відхилено У K2 ERP потрібні окремі звіти для контролю порушень, погоджень і впливу знижок.; !; конфігурація Звіт 4.; Вплив знижок на маржу на рівні комерційної пропозиції; на рівні договору; на рівні етапу; на рівні фактичного виконання; після завершення проєкту.; |- - Погодження документів застосовується для погодження продажів нижче мінімальної маржі.; Мінімум - Середньозважена собівартість Попередження або просте погодження Керівник продажів Маржа нижче мінімальної на 5–15 п.п.; !; Собівартість У продажах часто виникають ситуації, коли менеджер хоче дати клієнту знижку: Документ Який документ перевірявся Рядок Який товар, продукція або послуга перевірялися замовник Для кого продаж Менеджер Хто створив продаж Ціна до знижки Початкова ціна Знижка Сума або відсоток знижки Ціна після знижки Фактична ціна реалізації Собівартість Собівартість реалізації Валовий прибуток Дохід мінус собівартість Фактична маржа Розрахована маржинальність Мінімальна маржа Поріг, який застосувала платформа Джерело правила Номенклатура, група, замовник, акція, організація Статус Дозволено, попередження, погодження, блокування Причина відхилення Чому продаж нижче маржі Погоджувач Хто погодив Дата погодження Коли погоджено	class="wikitable" style="width:100%;" Саме так K2 ERP повинна реалізовувати контроль мінімальної маржі: від введення знижки менеджером до управлінського контролю прибутковості компанії.	-	Січень	800000	560000	240000	30%	5
Лютий	900000	675000	225000	25%	12
Березень	1000000	820000	180000	18%	25

; Базова логіка: ; !; Причина

Не завжди менеджеру потрібно показувати повну собівартість.; |-

Який центральний звіт?; Значення - Менеджер дає знижку Порівнює фактичну маржу з мінімальною маржею.; Дата class="wikitable" style="width:100%;" Ціна продажу 1000 грн Собівартість реалізації 700 грн Валовий прибуток 300 грн Фактична маржа 30% Мінімальна маржа 25% Результат контролю Продаж дозволено ; Варіанти

Зовнішні посилання

Маржа >= 25% Норма Продаж дозволено Не потрібно 15%–24,99% Попередження Показати попередження Менеджер має змогу продовжити, якщо дозволено 5%–14,99% Низька маржа Вимагати погодження Керівник продажів 0%–4,99% Критично низька маржа Заблокувати до погодження Фінансовий директор < 0% Збитковий продаж Заборонити або спецпогодження Фінансовий директор / директор 100% Підозра на відсутність собівартості Заблокувати або відправити на перевірку Бухгалтер / економіст

Що потрібно реалізувати в K2 ERP

Механізм контролю мінімальної маржі в K2 ERP повинен бути реалізований як частина процесу продажів, ціноутворення, погодження знижок і контролю прибутковості.

Що потрібно реалізувати	Що має робити система	Для чого це потрібно	Пріоритет
Розрахунок маржі в реальному часі	Система повинна рахувати маржу при введенні ціни, кількості або знижки в документі продажу.	Щоб менеджер одразу бачив результат.	Високий
Мінімальна маржа по номенклатурі	Для товару або групи товарів можна задавати мінімальну маржу.	Різні товари мають різну бізнес-логіку.	Високий
Мінімальна маржа по клієнту	Для окремих клієнтів можна задавати індивідуальний рівень мінімальної маржі.	Для стратегічних або дилерських клієнтів.	Середній
Мінімальна маржа по напрямку	Для торгівлі, сервісу, виробництва або проєктів можна задавати різні пороги.	Різні бізнес-напрямки мають різну економіку.	Високий
Мінімальна маржа по менеджеру або ролі	Система повинна враховувати права користувача на продаж із низькою маржею.	Щоб досвідчені ролі мали більше повноважень.	Середній
Контроль на рівні рядка	Система повинна перевіряти маржу кожного рядка продажу.	Щоб один збитковий товар не ховався в прибутковому документі.	Високий
Контроль на рівні документа	Система повинна перевіряти маржу документа загалом.	Щоб бачити загальну прибутковість угоди.	Високий
Погодження низької маржі	Якщо маржа нижче порогу, система повинна запускати маршрут погодження.	Щоб винятки були контрольованими.	Високий
Блокування збиткових продажів	Система повинна блокувати продажі з від’ємною маржею, якщо немає спеціального права.	Щоб не продавати в мінус без рішення керівництва.	Високий
Контроль маржі 100%	Якщо собівартість реалізації дорівнює нулю, система повинна перевіряти продаж як помилку.	Щоб не приймати нульову собівартість за ідеальну маржу.	Високий
Підказка мінімальної ціни	Система повинна показувати мінімальну ціну для заданої мінімальної маржі.	Щоб менеджер міг швидко виправити ціну.	Високий
Аналіз впливу знижки	Система повинна показувати, як знижка змінює маржу і валовий прибуток.	Щоб менеджер бачив втрату прибутку.	Високий
Причина відхилення	При продажу нижче мінімальної маржі користувач повинен вказати причину.	Для аудиту і аналізу.	Високий
Журнал погоджень	Система повинна зберігати, хто погодив продаж із низькою маржею.	Для контролю відповідальності.	Високий
Перерахунок після зміни собівартості	Якщо собівартість змінилася після продажу, система повинна перерахувати маржу і показати відхилення.	Щоб контроль залишався актуальним.	Високий
Звіти по порушеннях мінімальної маржі	Система повинна формувати звіти по низькій, від’ємній і погодженій маржі.	Для управління прибутковістю.	Високий

Джерело собівартості для контролю

Контроль мінімальної маржі залежить від того, яку собівартість бере система.

Джерело собівартості	Коли використовується	Особливість
Фактична собівартість	Коли собівартість уже розрахована	Найточніший варіант
Планова собівартість	Коли фактична ще невідома	Дає попередній контроль
Нормативна собівартість	Для виробництва з нормами	Потрібен аналіз відхилень
Собівартість партії	Для партійного обліку	Дає точну маржу по партії
FIFO	Для списання старіших партій	Маржа залежить від черги партій
Середньозважена собівартість	Для масових запасів	Маржа рахується за середньою ціною

Контроль мінімальної маржі і перерахунок собівартості

Контроль мінімальної маржі потрібен, щоб такі рішення для бізнесу не проходили непомітно.

; Поле

Оскільки 17,65% нижче за 25%, платформа повинна зупинити проведення або запустити погодження.; Коли застосовується

; замовник Товар А 10000 6000 4000 40% Товар Б 5000 5500 -500 -10% Разом документ 15000 11500 3500 23,33%

!; Для проєктів контроль має змогу працювати:

-	Після продажу змінилася собівартість	платформа перераховує маржу і показує продажі та реалізація, що стали нижче мінімуму.; Середня маржа	-	Собівартість нульова	}	; На що звернути увагу. У K2 ERP має бути чіткий пріоритет правил.; Погоджувач як ілюстрація: Якщо продаж проходить нижче мінімальної маржі, платформа повинна вимагати причину.; Роль користувач системи створює документ продажу.; Мінімальна маржа == Приклад 5.; Розрахунок мінімальної ціни ==