Декларація ФОП
!; Не треба подавати зайве, але й не можна забути обов’язкове.; # платформа перевіряє ліміт групи.; # Перевірити ліміт доходу.; Коли застосовується У K2 ERP декларація ФОП має змогу бути не без ускладнень «папірцем раз на квартал або рік», а результатом нормального обліку: доходів, оплат, документів, товарів, клієнтів, РРО/ПРРО, банківських виписок, файлів, первинки та податкових ставок.; # Єдиний податок.; # Обрати потрібний звітний період.; Має бути
| ; Назва | - | Навіщо K2 ERP для декларації?; | ; * групу;
Висновок |
; Джерело доходу
Простіше кажучи, декларація ФОП — це момент, коли Excel, банк, каса, ПРРО, рахунки, акти й пам’ять підприємця мають нарешті сказати одну й ту саму цифру.; | F0103309.; !; # Повернення покупцям.; | F0103407.;=== Що перевірити перед поданням === Для K2 ERP логіка має змогу бути такою: |
;== Чому декларація ФОП має бути частиною ERP ==
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1 група | Фіксована місячна сума за актуальними правилами | Нарахування за місяцями | |||
| 2 група | Фіксована місячна сума за актуальними правилами | Нарахування за місяцями | |||
| 3 група | Відсоток від доходу | Дохід × ставка | |||
| 4 група | За актуальними правилами для групи | Розрахунок і контроль сплати |
; Перед поданням потрібно перевірити групу, період, ставку, тип декларації та ідентифікатор електронної форми.; Показник
Форми декларацій ФОП
Група 2 група Рік 2026 Дохід за рік 2 700 000 грн Ліміт доходу 7 211 598 грн Перевищення Немає Єдиний податок Фіксований платіж за місяцями Військовий збір Фіксований платіж за місяцями ЄСВ За правилами ЄСВ, якщо немає звільнення
Що таке дохід ФОП у декларації
Податкова декларація платника єдиного податку четвертої групи
- чи всі доходи потрапили у звіт;
- чи правильно враховані повернення;
- чи не перевищено ліміт;
- чи діяльність відповідає умовам групи;
- чи є собою платежі єдиного податку за всі місяці;
- чи є собою сплата військового збору;
- чи правильно враховано ЄСВ.; # платформа рахує єдиний податок.; Тип декларації
|- | Єдиний податок | І квартал 2026 | 60 000 грн | 60 000 грн | 0 грн | Сплачено |- | Військовий збір | І квартал 2026 | 12 000 грн | 12 000 грн | 0 грн | Сплачено |- | ЄСВ | І квартал 2026 | 5 707,02 грн | 5 707,02 грн | 0 грн | Сплачено |}
!; Показник У K2 ERP можна зробити окремий звіт:
;=== Формула ===
Формула | ||
|---|---|---|
| Дохід за період | Основна цифра декларації | 1, 2, 3 |
| Дохід з початку року | Контроль річного ліміту | 1, 2, 3 |
| Ліміт групи | Контроль права залишатися в групі | 1, 2, 3 |
| Ставка єдиного податку | Розрахунок податку | Усі групи |
| Єдиний податок | Сума до сплати | Усі групи |
| Військовий збір | Окреме податкове зобов’язання | Усі групи за актуальними правилами |
| ЄСВ | Соціальний внесок ФОП | Усі групи, якщо немає звільнення |
| Повернення | Коригування доходу | 1, 2, 3 |
| РРО/ПРРО | Підтвердження готівкових і карткових продажів | За наявності |
| Банківські виписки | Підтвердження безготівкових доходів | Усі групи |
| Земельні інформаційні дані | База розрахунку 4 групи | 4 група |
| Електронна форма | Щоб подати правильну декларацію | Усі групи |
| Квитанції | Щоб підтвердити прийняття декларації | Усі групи |
1 200 000 грн × 1% = 12 000 грн
!; !; !;== Які цифри має готувати K2 ERP для декларації ==
Декларація ФОП 4 групи
!;
!; “інформаційні дані для декларації ФОП”
| ; | ; !; Значення |
|---|---|
| Електронна форма | F0103806 |
| Назва | Податкова декларація платника єдиного податку четвертої групи |
| Основна база | Земельні ділянки, площа, нормативна грошова оцінка, категорія угідь, ставка |
| Додатки | Відомості про земельні ділянки, ЄСВ та МПЗ за правилами форми |
Форми декларацій доступні на офіційному сайті ДПС та в Електронному кабінеті платника.; Контрагент Для ФОП 1–3 груп на єдиному податку головна цифра декларації — дохід.; 2 000 000 грн × 0,95% = 19 000 грн
Коли український ФОП веде обліковий облік у українській ERP, контролює свої доходи, подає формування звітів, зберігає первинку, функціонує з ПРРО, бачить платежі й не залежить від російських облікових систем, це не абстрактна цифровізація.; # Статус ПДВ.; # Показувати не лише суму, а й розшифровку.; Період
- документи в ERP;
- оплати в ERP;
- файли в ERP;
- РРО/ПРРО інтегровано;
- ставки в довіднику;
- форми декларацій збережені в системі;
- деклараційний звіт формується з даних;
- помилки видно до подання;
- квитанції зберігаються;
- підприємець контролює свій бізнес-середовище.; # Рік декларації.; Стара культура:
Що перевірити перед поданням
1 200 000 грн × 1% = 12 000 грн
!; |- | Що головне для ФОП 1–3 груп?; # Окремо контролювати ЄСВ.; {| class="wikitable" style="width:100%;" ФОП 3 групи без ПДВ застосовує ставку 5% від доходу.; !; Що контролюється !; # Зв’язувати дохід із документами.; # Робити резервні копії важливих даних.; {| class="wikitable" style="width:100%;" У декларації істотно показати: !; Різниця Практично. Якщо декларація складна, є собою додатки, уточнення, 4 група або ПДВ, зручніше перевіряти її через повну вебверсію Електронного кабінету.; Значення
Платники 4 групи подають спеціальну декларацію платника єдиного податку четвертої групи.; Документ
Приклад
!; Витрати можуть бути важливі для управлінського обліку, але декларація єдиного податку зазвичай будується навколо доходу.; Сплачено
В Електронному кабінеті податкові декларації мають електронні ідентифікатори форм.; # Відправити.; # Після подання декларації користувач системи прикріплює квитанції.; Значення
- не включено частину доходу;
- дохід вказано двічі;
- неправильно враховано повернення;
- помилково обрано ставку;
- неправильно вказано період;
- помилка в сумі податку;
- не враховано військовий збір;
- помилка в ЄСВ-додатку;
- технічна помилка;
- неправильно обрано форму або тип декларації.; Їх наявність залежить від групи, періоду, статусу ФОП, ЄСВ, мінімального податкового зобов’язання, земельних ділянок та інших умов.; # платформа зберігає історію звітності.; Приклад
Декларація ФОП 3 групи без ПДВ
|- | 2026 рік | 2 група | F0103407 | Звітна | Прийнято | Декларація, квитанція №1, квитанція №2 |- | І квартал 2026 | 3 група | F0103309 | Звітна | Прийнято | Декларація, квитанція №1, квитанція №2 |- | 2026 рік | 4 група | F0103806 | Загальна | Готується | Земельні додатки, чернетка |}
!; Для 3 групи. Найчастіше помилки виникають у доході за квартал: не врахували оплату, врахували її двічі, переплутали дату або забули повернення.; Помилка
Добра практика. У K2 ERP тип декларації потрібно зберігати в картці звіту: звітна, звітна нова, уточнююча або довідкова.; Звітний період
Щоб автономно збирати дохід, рахувати податки, контролювати ліміти, зберігати первинку, форми декларацій і квитанції.;== Дохід і прибуток — не одне й те саме ==
== Статуси декларації в K2 ERP == !; # платформа збирає доходи з оплат, банку, каси, РРО/ПРРО.; Критично. Декларація вважається нормально поданою лише після отримання підтвердження її прийняття.; # Ставку: 5% або 3%.; Додаток Для спрощеної системи найчастіше йдеться про такі групи: Для 2 групи. Декларація має не без ускладнень показати дохід, а й допомогти підприємцю зрозуміти, чи він безпечно залишається в межах своєї групи.; Сам факт натискання “Відправити” ще не означає, що формування звітів успішно прийнята.; # Річну суму єдиного податку.; # Додати звіт “Помилки перед поданням”.; Показник |
; # Дохід за квартал.; Приклад
Звіт “Помилки перед поданням декларації”
Подання через мобільний застосунок |
; Значення
ERP-підхід означає: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 група | Рік | ФОП подає річну декларацію | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 група | Рік | ФОП подає річну декларацію | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 група | Квартал | ФОП звітує щоквартально | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4 група | Рік / спеціальні правила для 4 групи | Податок визначається за земельними показниками |
!; # Позначити період як поданий у K2 ERP.; Показник
!; # Категорію землі.; Перевірка Це конкретна незалежність: Нові форми декларацій для ФОП 1–3 груп містять розділ щодо військового збору.; Він сплачується фіксованими авансовими внесками.; # Квитанції повертаються або прикріплюються до звітного періоду.;
Звіт “Платежі до бюджету”
“Порівняння декларації з фактичними даними”
!;- продажі та реалізація вже в системі;
- оплати вже в системі;
- клієнти вже в системі;
- товари вже в системі;
- файли вже прикріплені;
- ПРРО пов’язаний з продажами;
- форма декларації визначена автономно;
- деклараційний звіт рахується з фактичних даних;
- підприємець бачить розшифровку;
- квитанції зберігаються в архіві.; |-
| Додаток щодо ЄСВ | Для відображення нарахування, обчислення та сплати ЄСВ за себе | ФОП, які є собою платниками ЄСВ і не мають звільнення |- | Додаток щодо мінімального податкового зобов’язання | Для розрахунку МПЗ, якщо є собою відповідні земельні ділянки | ФОП, для яких застосовується МПЗ |- | Відомості про земельні ділянки | Для розшифровки земельної бази | Платники 4 групи та інші випадки, де потрібні земельні інформаційні дані |}
!; !; Показник
Звітний період залежить від групи.; * хмарна інфраструктура K2 ERP
- офіційно затверджений сайт K2
- Статті про K2 ERP
- Wiki K2 ERP
- Державна податкова служба України
- Електронний кабінет платника
- Форми звітності для платників єдиного податку — ДПС
- Нові форми податкової декларації платника єдиного податку доступні в Електронному кабінеті — ДПС
- Як в Електронному кабінеті створити податкову декларацію платника єдиного податку — ФОП — ДПС
- Реєстр електронних форм податкових документів — ДПС
- Форма F0103806 для ФОП — платника єдиного податку 4 групи — ДПС
- Податковий кодекс України, спрощена платформа — ДПС
Див.; додатково
Такий архів дає порядок: підприємець завжди бачить, що подав, коли подав, яку форму використав і які квитанції отримав.; # Зберігати квитанції про подання.; # користувач системи перевіряє цифри.; Якщо підприємець веде продажі та реалізація в одному місці, банк в іншому, ПРРО в третьому, товари в Excel, а декларацію заповнює “по пам’яті”, то помилка — це не випадковість, а питання часу.; # Квитанції після подання.; Якщо ФОП неправильно порахував дохід або не помітив перевищення ліміту, це має змогу створити податкові наслідки.; Питання !; # платформа рахує військовий збір.; !; !; # У фільтрі форм обрати тип форми F01.; # Перевірити ЄСВ.; |}
!; # Дочекатися квитанцій.; Статус
У ній підприємець показує:
Єдиний податок = Дохід за квартал × 5% Цифрова незалежність України починається з практичних речей.; Не всі додатки подаються завжди. Перед поданням декларації потрібно перевірити, чи має ФОП подавати додаток з ЄСВ, МПЗ або земельними даними.; Сума
Єдиний податок 4 групи = Нормативна грошова оцінка × ставка
- перевірити, що потрібна форма доступна;
- правильно обрати період;
- мати засіб підпису або електронної ідентифікації;
- перевірити сформовані цифри;
- отримати підтвердження прийняття;
- зберегти квитанції.; Для кого має змогу бути актуальним
Уточнююча декларація ФОП
Декларація ФОП і цифрова незалежність України
!; # Нормативну грошову оцінку.;[[Категорія:ERP]]
'''Типова помилка.''' ФОП іноді думає: “Я заробив лише 150 000 грн, бо решта пішла на витрати”.; # Додаток щодо ЄСВ, якщо застосовується.; Показник
!; # Натиснути '''«Створити»'''.; {| class="wikitable" style="width:100%;"
!; Але для єдиного податку ключовою цифрою має змогу бути саме дохід 1 000 000 грн, а не управлінський прибуток.; Період
|-
| Група
| 1 група
|-
| Рік
| 2026
|-
| Дохід за рік
| 500 000 грн
|-
| Ліміт доходу
| 1 444 049 грн
|-
| Перевищення
| Немає
|-
| Єдиний податок
| Фіксований платіж за місяцями
|-
| Військовий збір
| Фіксований платіж за місяцями
|-
| ЄСВ
| За правилами ЄСВ, якщо немає звільнення
|}
<div style="border:3px solid #ef6c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">
податкова формування звітів фізичної особи-підприємця, у якій підприємець показує свої доходи, податкові зобов’язання, групу оподаткування, ставку податку, період звітування, а в окремих випадках додатково інформаційні дані щодо ЄСВ, військового збору, мінімального податкового зобов’язання, земельної бази або інших показників виступає ключовою рисою ФОП на [[Єдиний податок|єдиному податку]] декларація є собою головним документом забезпечується через '''Декларація ФОП'''.; додатково реалізовано через який підприємець повідомляє податкову про свій дохід і суму податку за відповідний звітний період.; Спосіб оплати
!; Це допоможе не плутати історію подання.; Ідентифікатор
!; Літера '''J''' застосовується для юридичних осіб.; Вона означає, що ФОП є собою платником ПДВ і окремо подає ПДВ-звітність.; !;[[Категорія:Подання звітності]]
|-
| Отримано від покупців
| 1 000 000 грн
|-
| Закупівля товарів
| 650 000 грн
|-
| Оренда
| 120 000 грн
|-
| Інші витрати
| 80 000 грн
|-
| Управлінський прибуток
| 150 000 грн
|-
| '''Дохід для декларації'''
| '''1 000 000 грн'''
|}
== Джерела ==
</div>
{| class="wikitable" style="width:100%;"
</div>
Формула:
{| class="wikitable" style="width:100%;"
[[K2 ERP]] має змогу автоматизувати підготовку декларації так:
== Рекомендації для ФОП ==
|-
| 1 група
| Фіксована щомісячна ставка
| Дохід, ліміт, види діяльності, відсутність найманих працівників за правилами групи
|-
| 2 група
| Фіксована щомісячна ставка
| Дохід, ліміт, види діяльності, працівники, контрагенти за правилами групи
|-
| 3 група без ПДВ
| 5% від доходу
| Дохід, ліміт, ставка, військовий збір
|-
| 3 група з ПДВ
| 3% від доходу + окремий ПДВ
| Дохід, ліміт, ставка, ПДВ, військовий збір
|-
| 4 група
| Від нормативної грошової оцінки землі та ставки
| Земля, площа, категорія угідь, ставка, сільгоспчастка
|}
=== Формула для контролю ліміту ===
<pre>
ФОП 4 групи — це спеціальний випадок для сільськогосподарських товаровиробників.; Загальна логіка подання така:
Розрахунок:
'''Для K2 ERP.''' [[K2 ERP]] має змогу допомагати ФОП автономно збирати цифри для декларації: дохід, податок, військовий збір, ЄСВ, контроль ліміту, платежі, документи, форми подання, квитанції та файли-підтвердження.;<div style="border:3px solid #ef6c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">
ФОП 1 та 2 групи зазвичай подають річну декларацію.; # Квартал декларації.;=== Що істотно перевірити ===
!; {| class="wikitable" style="width:100%;"
|-
| Січень
| 300 000 грн
| 300 000 грн
| 10 091 049 грн
| 2,97%
| Норма
|-
| Лютий
| 420 000 грн
| 720 000 грн
| 10 091 049 грн
| 7,13%
| Норма
|-
| Березень
| 480 000 грн
| 1 200 000 грн
| 10 091 049 грн
| 11,89%
| Норма
|}
[[Категорія:РРО]]
Декларація ФОП не повинна жити окремо від обліку.;== Військовий збір у декларації ФОП ==
== Як подати декларацію ФОП 1–2 групи ==
{| class="wikitable" style="width:100%;"
У звіті [[K2 ERP]] дохід бажано показувати не однією сумою, а з розшифровкою:
!; Значення
!; # Розрахувати єдиний податок.; Що має показати K2 ERP
!; # Розрахувати військовий збір.;=== Приклад для 2 групи ===
'''Примітка.''' ЄСВ має свої правила, звільнення та періоди.; |-
| Що особливого в 4 групі?; | Дохід за період і контроль ліміту.; # Тип декларації: загальна, звітна, нова, уточнююча.; Показник
[[Категорія:K2 ERP технологічна платформа]]
* “рахуємо в Excel”;
* “потім бухгалтер зведе”;
* “десь була виписка”;
* “чек у Telegram”;
* “акт у пошті”;
* “декларацію зробимо в останній день”;
* “якось воно буде”.; # Військовий збір.; # інформаційні дані ФОП.; Сума
Дохід — це сума надходжень, які включаються до доходу ФОП-єдинника за правилами Податкового кодексу.; # Додати звіт “інформаційні дані для декларації”.; | F0103806.; Платіж
!; Що означає
[[Категорія:Форми звітності]]
</div>
{| class="wikitable" style="width:100%;"
</div>
'''Сенс автоматизації.''' Декларація має бути не нічним героїчним подвигом перед дедлайном, а спокійним підсумком нормального щоденного обліку.; Базовий звітний період
</div>
== Додатки до декларації ==
!; # Дохід з початку року.; # Перевірити статус ПДВ.; Тип
У [[K2 ERP]] варто зробити архів поданих декларацій.; # автономно збирати дохід із оплат.; Тут помилка в категорії землі або нормативній оцінці має змогу змінити весь розрахунок.; !; Показник
[[Категорія:Деколонізація обліку]]
!; |-
| Яка форма для ФОП 3 групи?; Показник
'''Застереження.''' Подання декларації не за тією формою має змогу створити проблему зі звітністю.; Дохід місяця
'''Не плутати.''' Ставка 3% не означає, що ПДВ не існує.; # платформа формує звіт '''“інформаційні дані для декларації ФОП”'''.; Значення
'''Для 4 групи.''' Ставки й земельні показники потрібно перевіряти окремо.; Логіка військового збору
{| class="wikitable" style="width:100%;"
|-
| Група ФОП вказана
| Так
| 3 група, 5%
|-
| Електронна форма визначена
| Так
| F0103309
|-
| Період обрано
| Так
| І квартал 2026
|-
| Дохід сформовано
| Так
| 1 200 000 грн
|-
| є собою документи без ознаки доходу
| Так
| Перевірити 2 оплати
|-
| Ліміт не перевищено
| Так
| 11,89% ліміту
|-
| Ставка податку визначена
| Так
| 5%
|-
| Військовий збір розрахований
| Так
| 12 000 грн
|-
| ЄСВ розрахований
| Так
| 5 707,02 грн
|-
| Платежі звірені
| Ні
| Потрібно імпортувати банківську виписку
|-
| Квитанції прикріплені
| Ні
| Буде доступно після подання
|}
Декларація ФОП — це офіційно затверджений звіт підприємця про результати діяльності за певний період.; # Відкрити розділ '''«Введення звітності»'''.; # платформа формує звіт для перевірки.; # Розподіл за кварталами.; Для ФОП 3 групи істотно правильно порахувати квартальний дохід і застосувати 5% або 3%.; # Квитанції після подання.; | Квитанція №2.; # Звіряти банк, касу, ПРРО та документи.; Мінімальний ЄСВ
Військовий збір:
ФОП 3 групи подає декларацію за квартал.; ФОП на єдиному податку подає декларацію за формою, яка відповідає його групі, звітному періоду та податковому статусу.; # Додатки щодо земельних ділянок.; # Використовувати ERP замість хаотичного Excel.; # Ліміт доходу.; Нова культура:
Декларація ФОП — невеликий документ, але за ним стоїть велика культура відповідальності.; # Банківські виписки.; |-
| 1 група
| Найменші підприємці з обмеженими видами діяльності
| Дохід за рік, фіксований єдиний податок, військовий збір, ЄСВ за правилами форми
|-
| 2 група
| Малий бізнес-середовище, послуги, торгівля, громадське харчування в межах правил групи
| Дохід за рік, фіксований єдиний податок, військовий збір, ЄСВ за правилами форми
|-
| 3 група без ПДВ
| ФОП зі ставкою 5% від доходу
| Дохід за квартал, єдиний податок 5%, військовий збір, ЄСВ за правилами форми
|-
| 3 група з ПДВ
| ФОП зі ставкою 3% від доходу та окремим ПДВ-обліком
| Дохід за квартал, єдиний податок 3%, військовий збір, ЄСВ, ПДВ окремо
|-
| 4 група
| Сільськогосподарський товаровиробник
| Земельні ділянки, площа, нормативна грошова оцінка, ставка, річна сума податку
|}
'''Добра практика.''' Дохід у декларації має підтверджуватися розшифровкою: банк, каса, РРО/ПРРО, документи, клієнти, повернення та файли.; !; У декларації потрібно правильно обрати тип.; # Створити декларацію.; # Суми щомісячних авансових внесків з єдиного податку.; # користувач системи бачить помилки й попередження.;[[Категорія:K2]]
!; Ліміт групи
<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">
Якщо обліковий облік ведеться хаотично, декларація стає нервовою лотереєю.; # Звірити касу та РРО/ПРРО.; Було подано
'''Дохід''' — це сума надходжень, які включаються до бази єдиного податку.; Група
[[Категорія:ФОП]]
!; Статус
Приклад:
Для 3 групи це означає, що декларація — не «подія раз на рік», а регулярна квартальна дисципліна.; Що декларується
{| class="wikitable" style="width:100%;"
{| class="wikitable" style="width:100%;"
<pre>
!; {| class="wikitable" style="width:100%;"
</div>
|- | 10.01.2026 | Оплата №001 | ТОВ “Весна” | Банк | 50 000 грн | Так |- | 18.01.2026 | Чек ПРРО №145 | Роздрібний покупець | Картка | 2 500 грн | Так |- | 25.01.2026 | Повернення №008 | Покупець | Банк | -1 000 грн | Так |- | 31.01.2026 | Внутрішнє переміщення | — | — | 0 грн | Ні |}
Для ФОП 1 і 2 груп істотно контролювати річний дохід і фіксовані платежі.; |- | Як звітує 1 група?; # Площу в гектарах.; Використано ліміту Окремі декларації та сервіси можуть бути доступні через мобільні застосунки податкових сервісів, якщо така можливість підтримується для конкретної форми та періоду.; Чому істотно
Податок рахується від земельних показників, а не за класичною логікою доходу 1–3 груп.; # Звірити дохід.; Нараховано
Декларація ФОП 2 групи | ||
|---|---|---|
| Плутати дохід і прибуток | Неправильна сума в декларації | Показувати дохід окремо від витрат |
| Не врахувати частину оплат | Заниження доходу | Звірка з банківською випискою |
| Двічі врахувати одну оплату | Завищення доходу | Зв’язування оплат із документами |
| Забути повернення | Некоректний дохід | Окрема аналітичні інструменти повернень |
| Неправильна ставка | Неправильний податок | Ставка в картці ФОП |
| Не перевірити ліміт | Ризик втрати групи | Звіт “Контроль ліміту” |
| Не врахувати військовий збір | Борг перед бюджетом | Окремий розрахунок збору |
| Не зберегти квитанції | Немає доказу прийняття | Архів декларацій і файлів |
| Подати не ту форму | Помилка звітності | Автоматичний вибір форми за групою |
| Подати без звірки | Ризик уточнень | Звіт “Помилки перед поданням” |
Після відправлення декларації потрібно перевірити квитанції.; Для 2 групи логіка схожа на 1 групу: податок фіксований, але дохід потрібно показувати для контролю ліміту.; Місяць !; !; !; У K2 ERP для цього бажано мати окремий режим: |- | Група | 3 група |- | Ставка | 3% з ПДВ |- | Період | І квартал 2026 |- | Дохід | 1 200 000 грн |- | Єдиний податок | 36 000 грн |- | Військовий збір | 12 000 грн |- | ПДВ | Окрема формування звітів |}
Типові помилки при поданні декларації
!; |- | Як звітує 3 група?; Статус
Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця
Декларація ФОП 1 групи
| Додаток 1 | F0138106 | Відомості про наявність земельних ділянок |
| Додаток 2 | F0138206 | Відомості про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого ЄСВ |
| Додаток 3 | F0138306 | Розрахунок загального мінімального податкового зобов’язання за податковий рік |
!; Включено до доходу
Ідентифікатори електронних форм
!; # Перевіряти ставку податку.; # Враховувати повернення.; Для чого потрібен
Структура деклараційного звіту в K2 ERP
!; Для ФОП 1–3 груп на єдиному податку ключова цифра — дохід.; # Увійти в приватну частину кабінету за допомогою КЕП або іншого доступного засобу електронної ідентифікації.; Зміст
Для ФОП 4 групи в електронній формі можуть використовуватися додатки: ФОП 3 групи з ПДВ застосовує ставку 3% від доходу та окремо веде ПДВ-облік.; * у даних; * в обліку; * у бізнес-процесах; * у програмному забезпеченні; * у податковій дисципліні; * у власній економіці.; # ФОП налаштовує свою групу, ставку, форму та період.; # Обрати правильний період.; * базу розрахунку військового збору; * ставку; * суму; * період; * сплачені платежі; * борг або переплату.; # Перевіряти електронну форму декларації.; # Додати контроль ліміту доходу.; !; ДодатокСильна сторона ERP. Декларація має бути не ручним здогадуванням, а підсумком операцій, які вже є собою в системі.; # Повернення відображаються окремо.; # ЄСВ за себе, якщо немає звільнення.; Що означає Головне. Декларація ФОП — це звіт підприємця до податкової.; Перед поданням декларації ФОП 2 групи потрібно перевірити:Хто подає декларацію ФОП
!; Потрібно звіряти дохід із банком, касою, РРО/ПРРО, актами, рахунками, поверненнями, первинними документами та актуальними ставками.; # Квитанції після подання.; # Зберегти декларацію та квитанції.; !; | Щоквартально, податок 5% без ПДВ або 3% з ПДВ.; Результат ФОП 1 групи зазвичай подає декларацію за рік.; !; Група !; # РРО/ПРРО.; # Додати архів декларацій і квитанцій.; # Звірити банк.; # ЄСВ.; Військовий збір для 3 групи рахується як відсоток від доходу: Разом із декларацією можуть подаватися додатки.; |- | Як звітує 2 група?; # Додати довідник ставок за роками.; Значення !; # У K2 ERP зберігається статус: чернетка, готово, подано, прийнято, відхилено, уточнено.; Дія користувача!; Коментар|- | Група | 3 група |- | Ставка | 5% без ПДВ |- | Період | І квартал 2026 |- | Дохід | 1 200 000 грн |- | Єдиний податок | 60 000 грн |- | Військовий збір | 12 000 грн |} Для 4 групи головна база — не класичний дохід, а земельні показники.; !; Коли застосовується Причини можуть бути різні: https://cloud.corp2.eu 1 200 000 грн × 5% = 60 000 грн Для ФОП на єдиному податку декларація особливо важлива, бо спрощена платформа має ліміти, групи, ставки та правила.; Місяць Декларацію ФОП можна подати через Електронний кабінет платника.; ПолеНе перетворюйте декларацію на ворожіння. Якщо цифра доходу не має розшифровки, її важко перевірити, пояснити й захистити.;=== Що перевірити перед поданням === # Декларація передається в сервіс подання звітності або експортується у потрібному форматі.; * місяць; * мінімальну базу; * ставку ЄСВ; * суму ЄСВ; * статус сплати; * підставу звільнення, якщо є собою; * суму до сплати; * переплату або борг.; # Дати можливість прикріплювати файли до звітного періоду.; # платформа показує ЄСВ.; # Не плутати дохід і прибуток.; # Додати довідник електронних форм декларацій.; # Обрати правильну електронну форму.; Показник |- | Електронна форма | F0103309 |- | Період | Квартал |- | Тип платника | ФОП 3 групи |- | Ставки | 5% без ПДВ або 3% з ПДВ |- | Основні цифри | Дохід за квартал, єдиний податок, військовий збір, ЄСВ за правилами форми |} ЄСВ залежить від статусу підприємця, наявності звільнень, періоду діяльності та актуальних правил.; # Ставку.; Як краще в K2 ERP
;== Декларація ФОП 3 групи з ПДВ == Квитанції після подання
; !; # Контроль річного ліміту.; # Отримати квитанцію №2.; На єдиному податку для 1–3 груп головним є собою саме дохід.; Відповідь; # Наявність потрібних додатків.; Форма ФОП 2 групи додатково зазвичай подає річну декларацію.; # Доходи зв’язуються з документами й клієнтами.; Значення Чеклист подання декларації ФОП
Для ФОП 1–3 груп істотно бачити наближення до річного ліміту.; Це створює повний архів звітності ФОП.;
ФОП Іваненко Іван Іванович інформаційні дані підприємця РНОКПП ********** Ідентифікаційні інформаційні дані Група 3 група Група єдиного податку Ставка 5% Ставка для розрахунку Електронна форма F0103309 Форма для подання Період І квартал 2026 Звітний період Дохід 1 200 000 грн Сума доходу Єдиний податок 60 000 грн Дохід × ставка Військовий збір 12 000 грн Дохід × 1% ЄСВ 5 707,02 грн За квартал, якщо немає звільнення Сплачено 77 707,02 грн Фактичні платежі Борг / переплата 0 грн Контроль розрахунків Статус Готово до перевірки Підсумок перед поданням ; хмарна інфраструктура K2 ERP доступна за адресою: Декларацію можна готувати в обліковій системі, а подавати через Електронний кабінет або через інтегровані сервіси електронної звітності, якщо така інтеграційні функціональні можливості реалізована.; | Зазвичай річна декларація, фіксований єдиний податок, контроль доходу.; Військовий збір = Дохід за квартал × 1% У звіті K2 ERP бажано показувати: * земельні ділянки; * площу; * категорію угідь; * нормативну грошову оцінку; * ставку податку; * річну суму податку; * розподіл податку за кварталами; * інформаційні дані, які підтверджують право бути платником 4 групи.; Приклад для 1 групи
Приклад
- Яка форма для ФОП 1–2 груп?; Дохід з початку року Зовнішні посилання
- Чернетка Декларація ще готується Перевірити інформаційні дані Готово до перевірки платформа сформувала цифри Звірити банк, касу, РРО/ПРРО, документи Готово до подання інформаційні дані перевірені Подати декларацію Відправлено Декларація підписана й надіслана Очікувати квитанції Прийнято Отримано підтвердження прийняття Зберегти квитанції Відхилено Декларація не прийнята Виправити помилки й подати повторно Уточнено Подано уточнюючу декларацію Зберегти історію змін !;K2 ERP має змогу формувати підготовчий звіт для декларації ФОП.; ERP має показувати не лише підсумок, а й шлях до нього.;
; Наслідок У декларації ФОП має змогу бути частина або додаток, пов’язаний із ЄСВ за себе.; Для платників 4 групи застосовується окрема форма: Перед поданням декларації платформа має попереджати про можливі помилки.; # Земельні ділянки.; Дата
; Борг / переплата # Не чекати останнього дня перед поданням декларації.; Статус Правильний підхід. Декларація ФОП має формуватися з облікових даних: оплат, документів, каси, РРО/ПРРО, банку, повернень, ставок, форм звітності та довідників.; Документ {{SEO
; Пояснення. Літера F в ідентифікаторі форми застосовують, коли потрібно для фізичних осіб, зокрема ФОП.; # Перевірити ставку.; # Контролювати ліміт групи.; !; Залишок до ліміту = Ліміт групи − Дохід з початку року # Зробити картку ФОП із групою, ставкою, періодом і статусом ПДВ.; # Додати контроль платежів до бюджету.; Сплачено Для ФОП 4 групи істотно правильно врахувати землю, площу, нормативну грошову оцінку та ставку.; # Додаток щодо МПЗ, якщо застосовується.; {| class="wikitable" style="width:100%;" 1 444 049 грн − 500 000 грн = 944 049 грн Для ФОП на єдиному податку дохід не дорівнює прибутку.; Група
;=== Форма === * ФОП * Єдиний податок * Приклади звітів для ФОП на єдиному податку * ЄСВ * Військовий збір * ДПС * Електронний кабінет платника * КЕП * Квитанція №1 * Квитанція №2 * F0103407 * F0103309 * F0103806 * Податкова звітність * РРО * ПРРО * K2 * K2 ERP * K2 ERP технологічна платформа * ERP * CRM * Автоматизація бізнесу * Деколонізація обліку * Цифрова незалежність України * Українське програмне забезпечення Не подавати без звірки. Якщо банк, каса, ПРРО, акти та деклараційний звіт показують різні цифри, спочатку потрібно знайти причину, а не поспішати натискати “Подати”.; Декларацію подають фізичні особи-підприємці, які ведуть діяльність і мають податковий обов’язок звітувати.; !; |- Яка форма для ФОП 4 групи?; Електронна форма Для 4 групи. Помилка в земельних даних має змогу змінити весь розрахунок.; Коментар Як подати декларацію ФОП 3 групи
; # Зберегти декларацію й квитанції.; # Обрати потрібний рік.; Групи ; # Додати окрему логіку для 4 групи.; Розрахунок: Типові помилки при заповненні декларації ФОП
Групи ФОП і логіка декларації
Звітна Перша декларація за відповідний період ФОП 3 групи подає декларацію за І квартал Звітна нова Якщо потрібно замінити декларацію до завершення граничного строку подання ФОП помітив помилку до дедлайну і подає нову правильну декларацію Уточнююча Якщо помилку виявлено після граничного строку подання ФОП подав декларацію, а потім знайшов не включену оплату Довідкова У спеціальних випадках, коли потрібно подати інформаційні дані не як звичайну формування звітів за період як ілюстрація, для окремих інформаційних цілей за правилами форми Форма
; !; # Військовий збір.; Перед поданням потрібно звірити площу, кадастрові інформаційні дані, категорію землі та нормативну грошову оцінку.; # Знайти потрібну форму декларації: #* F0103407 — для ФОП 1–2 груп; #* F0103309 — для ФОП 3 групи; #* F0103806 — для ФОП 4 групи.; Військовий збір = Дохід за квартал × 1% Цей звіт пояснює, з яких операцій сформовано дохід.; {| class="wikitable" style="width:100%;" ; Наслідок Електронна форма F0103407 Період Рік Тип платника ФОП 1 або 2 групи Основні цифри Дохід за рік, авансові внески, військовий збір, ЄСВ за правилами форми class="wikitable" style="width:100%;" Січень 1 902,34 грн 1 902,34 грн Сплачено Лютий 1 902,34 грн 1 902,34 грн Сплачено Березень 1 902,34 грн 1 902,34 грн Сплачено Форма
Дохід 1 150 000 грн 1 200 000 грн +50 000 грн Єдиний податок 5% 57 500 грн 60 000 грн +2 500 грн Військовий збір 1% 11 500 грн 12 000 грн +500 грн Прибуток — це умовна різниця між доходами та витратами.; # Перевірити повернення.;Рекомендації для розробників K2 ERP