Декларація ФОП: відмінності між версіями

Поточна версія на 15:42, 9 травня 2026

!; Не треба подавати зайве, але й не можна забути обов’язкове.; # платформа перевіряє ліміт групи.; # Перевірити ліміт доходу.; Коли застосовується У K2 ERP декларація ФОП має змогу бути не без ускладнень «папірцем раз на квартал або рік», а результатом нормального обліку: доходів, оплат, документів, товарів, клієнтів, РРО/ПРРО, банківських виписок, файлів, первинки та податкових ставок.; # Єдиний податок.; # Обрати потрібний звітний період.; Має бути

; Назва	-	Навіщо K2 ERP для декларації?;	; * групу; період; річний дохід; суму єдиного податку; військовий збір; ЄСВ за себе, якщо немає звільнення; перевищення ліміту, якщо воно є собою.; # платформа визначає потрібну електронну форму.; # Перевірити або обрати контролюючий орган у полі «Код ДПІ».;Деколонізація обліку означає не лише відмову від 1С та BAS, а й перехід до нової культури роботи з даними.; # користувач системи підписує й подає декларацію.; Що робити Висновок	; Джерело доходу Простіше кажучи, декларація ФОП — це момент, коли Excel, банк, каса, ПРРО, рахунки, акти й пам’ять підприємця мають нарешті сказати одну й ту саму цифру.; \| F0103309.; !; # Повернення покупцям.; \| F0103407.;=== Що перевірити перед поданням === Для K2 ERP логіка має змогу бути такою:	;== Чому декларація ФОП має бути частиною ERP ==
1 група	Фіксована місячна сума за актуальними правилами	Нарахування за місяцями
2 група	Фіксована місячна сума за актуальними правилами	Нарахування за місяцями
3 група	Відсоток від доходу	Дохід × ставка
4 група	За актуальними правилами для групи	Розрахунок і контроль сплати

; Перед поданням потрібно перевірити групу, період, ставку, тип декларації та ідентифікатор електронної форми.; Показник

Форми декларацій ФОП

Група 2 група Рік 2026 Дохід за рік 2 700 000 грн Ліміт доходу 7 211 598 грн Перевищення Немає Єдиний податок Фіксований платіж за місяцями Військовий збір Фіксований платіж за місяцями ЄСВ За правилами ЄСВ, якщо немає звільнення

Що таке дохід ФОП у декларації

Податкова декларація платника єдиного податку четвертої групи

чи всі доходи потрапили у звіт;
чи правильно враховані повернення;
чи не перевищено ліміт;
чи діяльність відповідає умовам групи;
чи є собою платежі єдиного податку за всі місяці;
чи є собою сплата військового збору;
чи правильно враховано ЄСВ.; # платформа рахує єдиний податок.; Тип декларації

|- | Єдиний податок | І квартал 2026 | 60 000 грн | 60 000 грн | 0 грн | Сплачено |- | Військовий збір | І квартал 2026 | 12 000 грн | 12 000 грн | 0 грн | Сплачено |- | ЄСВ | І квартал 2026 | 5 707,02 грн | 5 707,02 грн | 0 грн | Сплачено |}

!; Показник У K2 ERP можна зробити окремий звіт:

;=== Формула === Формула
Дохід за період	Основна цифра декларації	1, 2, 3
Дохід з початку року	Контроль річного ліміту	1, 2, 3
Ліміт групи	Контроль права залишатися в групі	1, 2, 3
Ставка єдиного податку	Розрахунок податку	Усі групи
Єдиний податок	Сума до сплати	Усі групи
Військовий збір	Окреме податкове зобов’язання	Усі групи за актуальними правилами
ЄСВ	Соціальний внесок ФОП	Усі групи, якщо немає звільнення
Повернення	Коригування доходу	1, 2, 3
РРО/ПРРО	Підтвердження готівкових і карткових продажів	За наявності
Банківські виписки	Підтвердження безготівкових доходів	Усі групи
Земельні інформаційні дані	База розрахунку 4 групи	4 група
Електронна форма	Щоб подати правильну декларацію	Усі групи
Квитанції	Щоб підтвердити прийняття декларації	Усі групи

1 200 000 грн × 1% = 12 000 грн

!; !; !;== Які цифри має готувати K2 ERP для декларації ==

Декларація ФОП 4 групи

!;

!; “інформаційні дані для декларації ФОП”

;	; !; Значення
Електронна форма	F0103806
Назва	Податкова декларація платника єдиного податку четвертої групи
Основна база	Земельні ділянки, площа, нормативна грошова оцінка, категорія угідь, ставка
Додатки	Відомості про земельні ділянки, ЄСВ та МПЗ за правилами форми

Форми декларацій доступні на офіційному сайті ДПС та в Електронному кабінеті платника.; Контрагент Для ФОП 1–3 груп на єдиному податку головна цифра декларації — дохід.; 2 000 000 грн × 0,95% = 19 000 грн

Коли український ФОП веде обліковий облік у українській ERP, контролює свої доходи, подає формування звітів, зберігає первинку, функціонує з ПРРО, бачить платежі й не залежить від російських облікових систем, це не абстрактна цифровізація.; # Статус ПДВ.; # Показувати не лише суму, а й розшифровку.; Період

документи в ERP;
оплати в ERP;
файли в ERP;
РРО/ПРРО інтегровано;
ставки в довіднику;
форми декларацій збережені в системі;
деклараційний звіт формується з даних;
помилки видно до подання;
квитанції зберігаються;
підприємець контролює свій бізнес-середовище.; # Рік декларації.; Стара культура:

Що перевірити перед поданням

1 200 000 грн × 1% = 12 000 грн

!; |- | Що головне для ФОП 1–3 груп?; # Окремо контролювати ЄСВ.; {| class="wikitable" style="width:100%;" ФОП 3 групи без ПДВ застосовує ставку 5% від доходу.; !; Що контролюється !; # Зв’язувати дохід із документами.; # Робити резервні копії важливих даних.; {| class="wikitable" style="width:100%;" У декларації істотно показати: !; Різниця Практично. Якщо декларація складна, є собою додатки, уточнення, 4 група або ПДВ, зручніше перевіряти її через повну вебверсію Електронного кабінету.; Значення

Платники 4 групи подають спеціальну декларацію платника єдиного податку четвертої групи.; Документ

Приклад

!; Витрати можуть бути важливі для управлінського обліку, але декларація єдиного податку зазвичай будується навколо доходу.; Сплачено

В Електронному кабінеті податкові декларації мають електронні ідентифікатори форм.; # Відправити.; # Після подання декларації користувач системи прикріплює квитанції.; Значення

не включено частину доходу;
дохід вказано двічі;
неправильно враховано повернення;
помилково обрано ставку;
неправильно вказано період;
помилка в сумі податку;
не враховано військовий збір;
помилка в ЄСВ-додатку;
технічна помилка;
неправильно обрано форму або тип декларації.; Їх наявність залежить від групи, періоду, статусу ФОП, ЄСВ, мінімального податкового зобов’язання, земельних ділянок та інших умов.; # платформа зберігає історію звітності.; Приклад

Декларація ФОП 3 групи без ПДВ

|- | 2026 рік | 2 група | F0103407 | Звітна | Прийнято | Декларація, квитанція №1, квитанція №2 |- | І квартал 2026 | 3 група | F0103309 | Звітна | Прийнято | Декларація, квитанція №1, квитанція №2 |- | 2026 рік | 4 група | F0103806 | Загальна | Готується | Земельні додатки, чернетка |}

!; Для 3 групи. Найчастіше помилки виникають у доході за квартал: не врахували оплату, врахували її двічі, переплутали дату або забули повернення.; Помилка

Добра практика. У K2 ERP тип декларації потрібно зберігати в картці звіту: звітна, звітна нова, уточнююча або довідкова.; Звітний період

Щоб автономно збирати дохід, рахувати податки, контролювати ліміти, зберігати первинку, форми декларацій і квитанції.;== Дохід і прибуток — не одне й те саме ==


== Статуси декларації в K2 ERP ==

!; # платформа збирає доходи з оплат, банку, каси, РРО/ПРРО.;

Критично. Декларація вважається нормально поданою лише після отримання підтвердження її прийняття.; # Ставку: 5% або 3%.; Додаток Для спрощеної системи найчастіше йдеться про такі групи: Для 2 групи. Декларація має не без ускладнень показати дохід, а й допомогти підприємцю зрозуміти, чи він безпечно залишається в межах своєї групи.; Сам факт натискання “Відправити” ще не означає, що формування звітів успішно прийнята.; # Річну суму єдиного податку.; # Додати звіт “Помилки перед поданням”.; Показник

; # Дохід за квартал.; Приклад

Звіт “Помилки перед поданням декларації”

ПДВ подається окремо, якщо ФОП є собою платником ПДВ.; Якщо обліковий облік ведеться в ERP, декларація стає зрозумілим звітом: ось доходи, ось документи, ось банк, ось ПРРО, ось ставка, ось податок, ось військовий збір, ось ЄСВ, ось форма декларації, ось квитанції.; \|-	Що з ПДВ у 3 групи?; # Підписати декларацію.; # Відправити декларацію.; Для чого потрібен K2 ERP має змогу бути частиною цього переходу: від хаотичних таблиць до української хмарної ERP.; Для 4 групи головна база розрахунку — земельні показники: площа, категорія землі, нормативна грошова оцінка та ставка.; Практичний сенс	; Помилка Застереження. Декларацію не варто заповнювати «на око».; \|-	Що підтверджує прийняття декларації?; # Перейти до Електронного кабінету платника.; # Заповнити декларацію.;== Як K2 ERP має змогу автоматизувати декларацію ФОП == Звітні періоди
Обрано не ту форму	Декларація має змогу бути подана некоректно	Перевіряти ідентифікатор форми: F0103407, F0103309, F0103806
Обрано не той період	формування звітів потрапляє не в той квартал або рік	Перевіряти рік і період перед створенням форми
Неправильний тип декларації	Замість звітної подано уточнюючу або навпаки	Контролювати тип: звітна, звітна нова, уточнююча
Не додано потрібний додаток	інформаційні дані неповні	Перевіряти ЄСВ, МПЗ, землю
Не отримано квитанцію №2	Немає підтвердження прийняття	Контролювати статус після відправлення
Подано без звірки доходу	Помилки в податку	Звіряти банк, касу, РРО/ПРРО, документи
Не збережено квитанції	Важко підтвердити подання	Зберігати квитанції в архіві K2 ERP

Перевірити групу ФОП.; Як уникнути

; # Зберігати первинку та файли.; Приклад Для мобільного подання істотно: хто подає декларацію; за який період вона подається; яку групу оподаткування має ФОП; який дохід отримано; яку ставку податку застосовано; яку суму єдиного податку потрібно сплатити; яку суму військового збору потрібно сплатити; які інформаційні дані щодо ЄСВ потрібно відобразити; чи є собою перевищення ліміту; чи були особливі підстави для уточнення або переходу; яку електронну форму використано; чи прийняла податкова декларацію.; Платник Це означає, що податок прямо залежить від доходу.; Група У декларації істотно показати: == Подання через бухгалтерські сервіси та ERP == == Звіт “Контроль ліміту” == !; з цієї причини платформа має не без ускладнень множити суму на кількість місяців, а враховувати статус ФОП.; # Суму доходу за рік.;== Звіт “Розшифровка доходу” == \|- \| Група \| 4 група \|- \| Тип платника \| Сільськогосподарський товаровиробник \|- \| Категорія землі \| Рілля \|- \| Площа \| 20 га \|- \| Нормативна грошова оцінка \| 2 000 000 грн \|- \| Приклад ставки \| 0,95% \|- \| Річний єдиний податок \| 19 000 грн \|} !;</div> [[Категорія:Електронний кабінет платника]] </div> {\| class="wikitable" style="width:100%;" \|- \| Квитанція №1 \| Підтверджує доставку електронного документа до контролюючого органу або проходження первинної технічної перевірки \| Перевірити, що документ доставлений і не відхилений технічно \|- \| Квитанція №2 \| Підтверджує прийняття або неприйняття декларації за результатом обробки \| Переконатися, що декларацію прийнято \|- \| Повідомлення про помилку \| Документ не прийнятий або потребує виправлення \| Виправити помилки й подати декларацію повторно \|} <div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;"> '''Уточнююча декларація''' подається, коли підприємець виявив помилку в уже поданій декларації.; 1 200 000 грн × 3% = 36 000 грн !; # Обрати правильний тип декларації.; # Вести дохід щоденно або хоча б регулярно.; Це підсумок обліку підприємця.; # Перевірити заповнення.; Статус \|- \| Банківські надходження \| Оплата від клієнта на рахунок \| Основне джерело підтвердження доходу \|- \| Готівкова виручка \| Продаж через РРО/ПРРО \| Має збігатися з касовою інформацією \|- \| Карткові оплати \| Оплата через POS або платіжний сервіс \| Потрібно правильно визначити дату та суму доходу \|- \| Повернення покупцям \| Повернення коштів \| має змогу впливати на суму доходу за правилами обліку \|- \| Інші надходження \| Інші включені доходи \| Потребують окремої перевірки \|} {\| class="wikitable" style="width:100%;" !; Файли Декларація ФОП — це не без ускладнень форма для податкової.; \| Зазвичай річна декларація, фіксований єдиний податок, контроль доходу.; Тип ФОП [[K2 ERP]] має змогу зробити декларацію ФОП частиною нормальної системної роботи, а не щорічним або щоквартальним стресом.; Як подати декларацію ФОП через Електронний кабінет	; !; # Сплату податків і внесків.; # Зберігати статуси: чернетка, готово, відправлено, прийнято, відхилено, уточнено.; Група завдяки наявності # K2 ERP формує або користувачі можуть підготувати декларацію.; !; Для ФОП 1–3 груп застосовується форма: Як подати декларацію ФОП 4 групи Приклад	;== Суть поняття == Додаток щодо ЄСВ Для звіту ФОП це означає, що платформа має окремо показувати:
Що таке декларація ФОП?; # Додати попередження про перевищення ліміту.; # Підписати декларацію КЕП.; Для K2 ERP. До кожної декларації бажано прикріплювати файли: XML або PDF декларації, квитанцію №1, квитанцію №2, платіжки та службові примітки.; Коротко Архів форм і квитанцій Типи декларацій Декларація ФОП і деколонізація обліку Єдиний податок = Дохід за квартал × 3% Головне. ФОП має обирати не без ускладнень “декларацію ФОП”, а правильну електронну форму за своєю групою: окремо для 1–2 груп, окремо для 3 групи та окремо для 4 групи.; # Окремо контролювати військовий збір.; \|-	ФОП 1 групи	Рік	F0103407	Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця	Для річної декларації ФОП 1 групи
ФОП 2 групи	Рік	F0103407	Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця	Для річної декларації ФОП 2 групи
ФОП 3 групи	Квартал	F0103309	Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця	Для квартальної декларації ФОП 3 групи
ФОП 4 групи	Рік / поточний рік за правилами 4 групи	F0103806	Податкова декларація платника єдиного податку четвертої групи	Для ФОП — платників єдиного податку 4 групи

Подання через мобільний застосунок

; Значення

K2 ERP збирає доходи, платежі, банк, РРО/ПРРО, документи та файли.; # Додати потрібні додатки.; Як рахується єдиний податок

ERP-підхід означає:

1 група

Рік

ФОП подає річну декларацію

2 група

Рік

ФОП подає річну декларацію

3 група

Квартал

ФОП звітує щоквартально

4 група

Рік / спеціальні правила для 4 групи

Податок визначається за земельними показниками

!; # Позначити період як поданий у K2 ERP.; Показник

!; # Категорію землі.; Перевірка Це конкретна незалежність: Нові форми декларацій для ФОП 1–3 груп містять розділ щодо військового збору.; Він сплачується фіксованими авансовими внесками.; # Квитанції повертаються або прикріплюються до звітного періоду.;

Звіт “Платежі до бюджету”

“Порівняння декларації з фактичними даними”

!;

продажі та реалізація вже в системі;
оплати вже в системі;
клієнти вже в системі;
товари вже в системі;
файли вже прикріплені;
ПРРО пов’язаний з продажами;
форма декларації визначена автономно;
деклараційний звіт рахується з фактичних даних;
підприємець бачить розшифровку;
квитанції зберігаються в архіві.; |-

| Додаток щодо ЄСВ | Для відображення нарахування, обчислення та сплати ЄСВ за себе | ФОП, які є собою платниками ЄСВ і не мають звільнення |- | Додаток щодо мінімального податкового зобов’язання | Для розрахунку МПЗ, якщо є собою відповідні земельні ділянки | ФОП, для яких застосовується МПЗ |- | Відомості про земельні ділянки | Для розшифровки земельної бази | Платники 4 групи та інші випадки, де потрібні земельні інформаційні дані |}

!; !; Показник

Звітний період залежить від групи.; * хмарна інфраструктура K2 ERP

Див.; додатково

Такий архів дає порядок: підприємець завжди бачить, що подав, коли подав, яку форму використав і які квитанції отримав.; # Зберігати квитанції про подання.; # користувач системи перевіряє цифри.; Якщо підприємець веде продажі та реалізація в одному місці, банк в іншому, ПРРО в третьому, товари в Excel, а декларацію заповнює “по пам’яті”, то помилка — це не випадковість, а питання часу.; # Квитанції після подання.; Якщо ФОП неправильно порахував дохід або не помітив перевищення ліміту, це має змогу створити податкові наслідки.; Питання !; # платформа рахує військовий збір.; !; !; # У фільтрі форм обрати тип форми F01.; # Перевірити ЄСВ.; |}

!; # Дочекатися квитанцій.; Статус

У ній підприємець показує:

Єдиний податок = Дохід за квартал × 5% Цифрова незалежність України починається з практичних речей.; Не всі додатки подаються завжди. Перед поданням декларації потрібно перевірити, чи має ФОП подавати додаток з ЄСВ, МПЗ або земельними даними.; Сума

Єдиний податок 4 групи = Нормативна грошова оцінка × ставка

перевірити, що потрібна форма доступна;
правильно обрати період;
мати засіб підпису або електронної ідентифікації;
перевірити сформовані цифри;
отримати підтвердження прийняття;
зберегти квитанції.; Для кого має змогу бути актуальним

Уточнююча декларація ФОП

Декларація ФОП і цифрова незалежність України


!; # Нормативну грошову оцінку.;[[Категорія:ERP]]
'''Типова помилка.''' ФОП іноді думає: “Я заробив лише 150 000 грн, бо решта пішла на витрати”.; # Додаток щодо ЄСВ, якщо застосовується.; Показник

!; # Натиснути '''«Створити»'''.; {| class="wikitable" style="width:100%;"
!; Але для єдиного податку ключовою цифрою має змогу бути саме дохід 1 000 000 грн, а не управлінський прибуток.; Період
|-
| Група
| 1 група
|-
| Рік
| 2026
|-
| Дохід за рік
| 500 000 грн
|-
| Ліміт доходу
| 1 444 049 грн
|-
| Перевищення
| Немає
|-
| Єдиний податок
| Фіксований платіж за місяцями
|-
| Військовий збір
| Фіксований платіж за місяцями
|-
| ЄСВ
| За правилами ЄСВ, якщо немає звільнення
|}

<div style="border:3px solid #ef6c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">

податкова формування звітів фізичної особи-підприємця, у якій підприємець показує свої доходи, податкові зобов’язання, групу оподаткування, ставку податку, період звітування, а в окремих випадках додатково інформаційні дані щодо ЄСВ, військового збору, мінімального податкового зобов’язання, земельної бази або інших показників виступає ключовою рисою ФОП на [[Єдиний податок|єдиному податку]] декларація є собою головним документом забезпечується через '''Декларація ФОП'''.; додатково реалізовано через який підприємець повідомляє податкову про свій дохід і суму податку за відповідний звітний період.; Спосіб оплати
!; Це допоможе не плутати історію подання.; Ідентифікатор
!; Літера '''J''' застосовується для юридичних осіб.; Вона означає, що ФОП є собою платником ПДВ і окремо подає ПДВ-звітність.; !;[[Категорія:Подання звітності]]
|-
| Отримано від покупців
| 1 000 000 грн
|-
| Закупівля товарів
| 650 000 грн
|-
| Оренда
| 120 000 грн
|-
| Інші витрати
| 80 000 грн
|-
| Управлінський прибуток
| 150 000 грн
|-
| '''Дохід для декларації'''
| '''1 000 000 грн'''
|}

== Джерела ==
</div>
{| class="wikitable" style="width:100%;"

</div>

Формула:
{| class="wikitable" style="width:100%;"
[[K2 ERP]] має змогу автоматизувати підготовку декларації так:
== Рекомендації для ФОП ==
|-
| 1 група
| Фіксована щомісячна ставка
| Дохід, ліміт, види діяльності, відсутність найманих працівників за правилами групи
|-
| 2 група
| Фіксована щомісячна ставка
| Дохід, ліміт, види діяльності, працівники, контрагенти за правилами групи
|-
| 3 група без ПДВ
| 5% від доходу
| Дохід, ліміт, ставка, військовий збір
|-
| 3 група з ПДВ
| 3% від доходу + окремий ПДВ
| Дохід, ліміт, ставка, ПДВ, військовий збір
|-
| 4 група
| Від нормативної грошової оцінки землі та ставки
| Земля, площа, категорія угідь, ставка, сільгоспчастка
|}

=== Формула для контролю ліміту ===

<pre>

ФОП 4 групи — це спеціальний випадок для сільськогосподарських товаровиробників.; Загальна логіка подання така:
Розрахунок:

'''Для K2 ERP.''' [[K2 ERP]] має змогу допомагати ФОП автономно збирати цифри для декларації: дохід, податок, військовий збір, ЄСВ, контроль ліміту, платежі, документи, форми подання, квитанції та файли-підтвердження.;<div style="border:3px solid #ef6c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">

ФОП 1 та 2 групи зазвичай подають річну декларацію.; # Квартал декларації.;=== Що істотно перевірити ===

!; {| class="wikitable" style="width:100%;"
|-
| Січень
| 300 000 грн
| 300 000 грн
| 10 091 049 грн
| 2,97%
| Норма
|-
| Лютий
| 420 000 грн
| 720 000 грн
| 10 091 049 грн
| 7,13%
| Норма
|-
| Березень
| 480 000 грн
| 1 200 000 грн
| 10 091 049 грн
| 11,89%
| Норма
|}

[[Категорія:РРО]]

Декларація ФОП не повинна жити окремо від обліку.;== Військовий збір у декларації ФОП ==

== Як подати декларацію ФОП 1–2 групи ==

{| class="wikitable" style="width:100%;"

У звіті [[K2 ERP]] дохід бажано показувати не однією сумою, а з розшифровкою:

!; Значення
!; # Розрахувати єдиний податок.; Що має показати K2 ERP

!; # Розрахувати військовий збір.;=== Приклад для 2 групи ===
'''Примітка.''' ЄСВ має свої правила, звільнення та періоди.; |-
| Що особливого в 4 групі?; | Дохід за період і контроль ліміту.; # Тип декларації: загальна, звітна, нова, уточнююча.; Показник

[[Категорія:K2 ERP технологічна платформа]]

* “рахуємо в Excel”;
* “потім бухгалтер зведе”;
* “десь була виписка”;
* “чек у Telegram”;
* “акт у пошті”;
* “декларацію зробимо в останній день”;
* “якось воно буде”.; # Військовий збір.; # інформаційні дані ФОП.; Сума

Дохід — це сума надходжень, які включаються до доходу ФОП-єдинника за правилами Податкового кодексу.; # Додати звіт “інформаційні дані для декларації”.; | F0103806.; Платіж
!; Що означає
[[Категорія:Форми звітності]]
</div>
{| class="wikitable" style="width:100%;"
</div>
'''Сенс автоматизації.''' Декларація має бути не нічним героїчним подвигом перед дедлайном, а спокійним підсумком нормального щоденного обліку.; Базовий звітний період

</div>

== Додатки до декларації ==

!; # Дохід з початку року.; # Перевірити статус ПДВ.; Тип
У [[K2 ERP]] варто зробити архів поданих декларацій.; # автономно збирати дохід із оплат.; Тут помилка в категорії землі або нормативній оцінці має змогу змінити весь розрахунок.; !; Показник

[[Категорія:Деколонізація обліку]]

!; |-
| Яка форма для ФОП 3 групи?; Показник

'''Застереження.''' Подання декларації не за тією формою має змогу створити проблему зі звітністю.; Дохід місяця
'''Не плутати.''' Ставка 3% не означає, що ПДВ не існує.; # платформа формує звіт '''“інформаційні дані для декларації ФОП”'''.; Значення

'''Для 4 групи.''' Ставки й земельні показники потрібно перевіряти окремо.; Логіка військового збору
{| class="wikitable" style="width:100%;"
|-
| Група ФОП вказана
| Так
| 3 група, 5%
|-
| Електронна форма визначена
| Так
| F0103309
|-
| Період обрано
| Так
| І квартал 2026
|-
| Дохід сформовано
| Так
| 1 200 000 грн
|-
| є собою документи без ознаки доходу
| Так
| Перевірити 2 оплати
|-
| Ліміт не перевищено
| Так
| 11,89% ліміту
|-
| Ставка податку визначена
| Так
| 5%
|-
| Військовий збір розрахований
| Так
| 12 000 грн
|-
| ЄСВ розрахований
| Так
| 5 707,02 грн
|-
| Платежі звірені
| Ні
| Потрібно імпортувати банківську виписку
|-
| Квитанції прикріплені
| Ні
| Буде доступно після подання
|}

Декларація ФОП — це офіційно затверджений звіт підприємця про результати діяльності за певний період.; # Відкрити розділ '''«Введення звітності»'''.; # платформа формує звіт для перевірки.; # Розподіл за кварталами.; Для ФОП 3 групи істотно правильно порахувати квартальний дохід і застосувати 5% або 3%.; # Квитанції після подання.; | Квитанція №2.; # Звіряти банк, касу, ПРРО та документи.; Мінімальний ЄСВ

Військовий збір:

ФОП 3 групи подає декларацію за квартал.; ФОП на єдиному податку подає декларацію за формою, яка відповідає його групі, звітному періоду та податковому статусу.; # Додатки щодо земельних ділянок.; # Використовувати ERP замість хаотичного Excel.; # Ліміт доходу.; Нова культура:
Декларація ФОП — невеликий документ, але за ним стоїть велика культура відповідальності.; # Банківські виписки.; |-
| 1 група
| Найменші підприємці з обмеженими видами діяльності
| Дохід за рік, фіксований єдиний податок, військовий збір, ЄСВ за правилами форми
|-
| 2 група
| Малий бізнес-середовище, послуги, торгівля, громадське харчування в межах правил групи
| Дохід за рік, фіксований єдиний податок, військовий збір, ЄСВ за правилами форми
|-
| 3 група без ПДВ
| ФОП зі ставкою 5% від доходу
| Дохід за квартал, єдиний податок 5%, військовий збір, ЄСВ за правилами форми
|-
| 3 група з ПДВ
| ФОП зі ставкою 3% від доходу та окремим ПДВ-обліком
| Дохід за квартал, єдиний податок 3%, військовий збір, ЄСВ, ПДВ окремо
|-
| 4 група
| Сільськогосподарський товаровиробник
| Земельні ділянки, площа, нормативна грошова оцінка, ставка, річна сума податку
|}

'''Добра практика.''' Дохід у декларації має підтверджуватися розшифровкою: банк, каса, РРО/ПРРО, документи, клієнти, повернення та файли.; !; У декларації потрібно правильно обрати тип.; # Створити декларацію.; # Суми щомісячних авансових внесків з єдиного податку.; # користувач системи бачить помилки й попередження.;[[Категорія:K2]]
!; Ліміт групи

<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">

Якщо обліковий облік ведеться хаотично, декларація стає нервовою лотереєю.; # Звірити касу та РРО/ПРРО.; Було подано

'''Дохід''' — це сума надходжень, які включаються до бази єдиного податку.; Група

[[Категорія:ФОП]]

!; Статус

Приклад:

Для 3 групи це означає, що декларація — не «подія раз на рік», а регулярна квартальна дисципліна.; Що декларується
{| class="wikitable" style="width:100%;"
{| class="wikitable" style="width:100%;"

<pre>

!; {| class="wikitable" style="width:100%;"
</div>

|- | 10.01.2026 | Оплата №001 | ТОВ “Весна” | Банк | 50 000 грн | Так |- | 18.01.2026 | Чек ПРРО №145 | Роздрібний покупець | Картка | 2 500 грн | Так |- | 25.01.2026 | Повернення №008 | Покупець | Банк | -1 000 грн | Так |- | 31.01.2026 | Внутрішнє переміщення | — | — | 0 грн | Ні |}

Для ФОП 1 і 2 груп істотно контролювати річний дохід і фіксовані платежі.; |- | Як звітує 1 група?; # Площу в гектарах.; Використано ліміту Окремі декларації та сервіси можуть бути доступні через мобільні застосунки податкових сервісів, якщо така можливість підтримується для конкретної форми та періоду.; Чому істотно

Податок рахується від земельних показників, а не за класичною логікою доходу 1–3 груп.; # Звірити дохід.; Нараховано Декларація ФОП 2 групи
Плутати дохід і прибуток	Неправильна сума в декларації	Показувати дохід окремо від витрат
Не врахувати частину оплат	Заниження доходу	Звірка з банківською випискою
Двічі врахувати одну оплату	Завищення доходу	Зв’язування оплат із документами
Забути повернення	Некоректний дохід	Окрема аналітичні інструменти повернень
Неправильна ставка	Неправильний податок	Ставка в картці ФОП
Не перевірити ліміт	Ризик втрати групи	Звіт “Контроль ліміту”
Не врахувати військовий збір	Борг перед бюджетом	Окремий розрахунок збору
Не зберегти квитанції	Немає доказу прийняття	Архів декларацій і файлів
Подати не ту форму	Помилка звітності	Автоматичний вибір форми за групою
Подати без звірки	Ризик уточнень	Звіт “Помилки перед поданням”

Після відправлення декларації потрібно перевірити квитанції.; Для 2 групи логіка схожа на 1 групу: податок фіксований, але дохід потрібно показувати для контролю ліміту.; Місяць !; !; !; У K2 ERP для цього бажано мати окремий режим: |- | Група | 3 група |- | Ставка | 3% з ПДВ |- | Період | І квартал 2026 |- | Дохід | 1 200 000 грн |- | Єдиний податок | 36 000 грн |- | Військовий збір | 12 000 грн |- | ПДВ | Окрема формування звітів |}

Типові помилки при поданні декларації

!; |- | Як звітує 3 група?; Статус

Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця

Декларація ФОП 1 групи

Додаток 1	F0138106	Відомості про наявність земельних ділянок
Додаток 2	F0138206	Відомості про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого ЄСВ
Додаток 3	F0138306	Розрахунок загального мінімального податкового зобов’язання за податковий рік

!; Включено до доходу

Ідентифікатори електронних форм

!; # Перевіряти ставку податку.; # Враховувати повернення.; Для чого потрібен

Структура деклараційного звіту в K2 ERP

!; Для ФОП 1–3 груп на єдиному податку ключова цифра — дохід.; # Увійти в приватну частину кабінету за допомогою КЕП або іншого доступного засобу електронної ідентифікації.; Зміст


Для ФОП 4 групи в електронній формі можуть використовуватися додатки:

ФОП 3 групи з ПДВ застосовує ставку 3% від доходу та окремо веде ПДВ-облік.; * у даних;
* в обліку;
* у бізнес-процесах;
* у програмному забезпеченні;
* у податковій дисципліні;
* у власній економіці.; # ФОП налаштовує свою групу, ставку, форму та період.; # Обрати правильний період.; * базу розрахунку військового збору;
* ставку;
* суму;
* період;
* сплачені платежі;
* борг або переплату.; # Перевіряти електронну форму декларації.; # Додати контроль ліміту доходу.; !; Додаток
Хто подає декларацію ФОП
Сильна сторона ERP. Декларація має бути не ручним здогадуванням, а підсумком операцій, які вже є собою в системі.; # Повернення відображаються окремо.; # ЄСВ за себе, якщо немає звільнення.; Що означає

Головне. Декларація ФОП — це звіт підприємця до податкової.; Перед поданням декларації ФОП 2 групи потрібно перевірити:



!; Потрібно звіряти дохід із банком, касою, РРО/ПРРО, актами, рахунками, поверненнями, первинними документами та актуальними ставками.; # Квитанції після подання.; # Зберегти декларацію та квитанції.; !; | Щоквартально, податок 5% без ПДВ або 3% з ПДВ.; Результат
ФОП 1 групи зазвичай подає декларацію за рік.; !; Група
!; # РРО/ПРРО.; # Додати архів декларацій і квитанцій.; # Звірити банк.; # ЄСВ.; Військовий збір для 3 групи рахується як відсоток від доходу:
Разом із декларацією можуть подаватися додатки.; |-
| Як звітує 2 група?; # Додати довідник ставок за роками.; Значення

!; # У K2 ERP зберігається статус: чернетка, готово, подано, прийнято, відхилено, уточнено.; Дія користувача

|-
| Група
| 3 група
|-
| Ставка
| 5% без ПДВ
|-
| Період
| І квартал 2026
|-
| Дохід
| 1 200 000 грн
|-
| Єдиний податок
| 60 000 грн
|-
| Військовий збір
| 12 000 грн
|}

Для 4 групи головна база — не класичний дохід, а земельні показники.; !; Коли застосовується

Причини можуть бути різні:

https://cloud.corp2.eu

1 200 000 грн × 5% = 60 000 грн
Для ФОП на єдиному податку декларація особливо важлива, бо спрощена платформа має ліміти, групи, ставки та правила.; Місяць


Декларацію ФОП можна подати через Електронний кабінет платника.; Поле

;== Декларація ФОП 3 групи з ПДВ ==
Квитанції після подання


; !; # Контроль річного ліміту.; # Отримати квитанцію №2.;На єдиному податку для 1–3 груп головним є собою саме дохід.; Відповідь

; # Наявність потрібних додатків.; Форма

ФОП 2 групи додатково зазвичай подає річну декларацію.; # Доходи зв’язуються з документами й клієнтами.; Значення
Чеклист подання декларації ФОП




ФОП

Іваненко Іван Іванович

інформаційні дані підприємця


РНОКПП

**********

Ідентифікаційні інформаційні дані


Група

3 група

Група єдиного податку


Ставка

5%

Ставка для розрахунку


Електронна форма

F0103309

Форма для подання


Період

І квартал 2026

Звітний період


Дохід

1 200 000 грн

Сума доходу


Єдиний податок

60 000 грн

Дохід × ставка


Військовий збір

12 000 грн

Дохід × 1%


ЄСВ

5 707,02 грн

За квартал, якщо немає звільнення


Сплачено

77 707,02 грн

Фактичні платежі


Борг / переплата

0 грн

Контроль розрахунків


Статус

Готово до перевірки

Підсумок перед поданням


Для ФОП 1–3 груп істотно бачити наближення до річного ліміту.; Це створює повний архів звітності ФОП.;


; хмарна інфраструктура K2 ERP доступна за адресою:
Декларацію можна готувати в обліковій системі, а подавати через Електронний кабінет або через інтегровані сервіси електронної звітності, якщо така інтеграційні функціональні можливості реалізована.; | Зазвичай річна декларація, фіксований єдиний податок, контроль доходу.; Військовий збір = Дохід за квартал × 1%

У звіті K2 ERP бажано показувати:

* земельні ділянки;
* площу;
* категорію угідь;
* нормативну грошову оцінку;
* ставку податку;
* річну суму податку;
* розподіл податку за кварталами;
* інформаційні дані, які підтверджують право бути платником 4 групи.;
Приклад для 1 групи


Приклад


-

Яка форма для ФОП 1–2 груп?; Дохід з початку року
Зовнішні посилання

-

Чернетка

Декларація ще готується

Перевірити інформаційні дані


Готово до перевірки

платформа сформувала цифри

Звірити банк, касу, РРО/ПРРО, документи


Готово до подання

інформаційні дані перевірені

Подати декларацію


Відправлено

Декларація підписана й надіслана

Очікувати квитанції


Прийнято

Отримано підтвердження прийняття

Зберегти квитанції


Відхилено

Декларація не прийнята

Виправити помилки й подати повторно


Уточнено

Подано уточнюючу декларацію

Зберегти історію змін





; Наслідок






; Борг / переплата



# Не чекати останнього дня перед поданням декларації.; Статус
Правильний підхід. Декларація ФОП має формуватися з облікових даних: оплат, документів, каси, РРО/ПРРО, банку, повернень, ставок, форм звітності та довідників.; Документ


; Пояснення. Літера F в ідентифікаторі форми застосовують, коли потрібно для фізичних осіб, зокрема ФОП.; # Перевірити ставку.; # Контролювати ліміт групи.; !; Залишок до ліміту = Ліміт групи − Дохід з початку року

# Зробити картку ФОП із групою, ставкою, періодом і статусом ПДВ.; # Додати контроль платежів до бюджету.; Сплачено



Для ФОП 4 групи істотно правильно врахувати землю, площу, нормативну грошову оцінку та ставку.; # Додаток щодо МПЗ, якщо застосовується.; {| class="wikitable" style="width:100%;"

1 444 049 грн − 500 000 грн = 944 049 грн
Для ФОП на єдиному податку дохід не дорівнює прибутку.; Група


;=== Форма ===

* ФОП
* Єдиний податок
* Приклади звітів для ФОП на єдиному податку
* ЄСВ
* Військовий збір
* ДПС
* Електронний кабінет платника
* КЕП
* Квитанція №1
* Квитанція №2
* F0103407
* F0103309
* F0103806
* Податкова звітність
* РРО
* ПРРО
* K2
* K2 ERP
* K2 ERP технологічна платформа
* ERP
* CRM
* Автоматизація бізнесу
* Деколонізація обліку
* Цифрова незалежність України
* Українське програмне забезпечення

Не подавати без звірки. Якщо банк, каса, ПРРО, акти та деклараційний звіт показують різні цифри, спочатку потрібно знайти причину, а не поспішати натискати “Подати”.;

Декларацію подають фізичні особи-підприємці, які ведуть діяльність і мають податковий обов’язок звітувати.; !; |-

Яка форма для ФОП 4 групи?; Електронна форма

Для 4 групи. Помилка в земельних даних має змогу змінити весь розрахунок.; Коментар
Як подати декларацію ФОП 3 групи

; # Зберегти декларацію й квитанції.; # Обрати потрібний рік.; Групи


; # Додати окрему логіку для 4 групи.; Розрахунок:
Типові помилки при заповненні декларації ФОП
Групи ФОП і логіка декларації


Звітна

Перша декларація за відповідний період

ФОП 3 групи подає декларацію за І квартал


Звітна нова

Якщо потрібно замінити декларацію до завершення граничного строку подання

ФОП помітив помилку до дедлайну і подає нову правильну декларацію


Уточнююча

Якщо помилку виявлено після граничного строку подання

ФОП подав декларацію, а потім знайшов не включену оплату


Довідкова

У спеціальних випадках, коли потрібно подати інформаційні дані не як звичайну формування звітів за період

як ілюстрація, для окремих інформаційних цілей за правилами форми



Форма

; !; # Військовий збір.; Перед поданням потрібно звірити площу, кадастрові інформаційні дані, категорію землі та нормативну грошову оцінку.; # Знайти потрібну форму декларації:
#* F0103407 — для ФОП 1–2 груп;
#* F0103309 — для ФОП 3 групи;
#* F0103806 — для ФОП 4 групи.;

Військовий збір = Дохід за квартал × 1%
Цей звіт пояснює, з яких операцій сформовано дохід.; {| class="wikitable" style="width:100%;"

; Наслідок



Електронна форма

F0103407


Період

Рік


Тип платника

ФОП 1 або 2 групи


Основні цифри

Дохід за рік, авансові внески, військовий збір, ЄСВ за правилами форми


{{SEO
 


# Групу ФОП.; Показник
Для 1 групи єдиний податок не рахується як відсоток від доходу.; | Податковий звіт фізичної особи-підприємця про дохід, податки та інші показники за період.; Приклад:

class="wikitable" style="width:100%;"


Січень

1 902,34 грн

1 902,34 грн

Сплачено


Лютий

1 902,34 грн

1 902,34 грн

Сплачено


Березень

1 902,34 грн

1 902,34 грн

Сплачено


Форма




У декларації ФОП має змогу бути частина або додаток, пов’язаний із ЄСВ за себе.; Для платників 4 групи застосовується окрема форма:

Перед поданням декларації платформа має попереджати про можливі помилки.; # Земельні ділянки.; Дата


Дохід

1 150 000 грн

1 200 000 грн

+50 000 грн


Єдиний податок 5%

57 500 грн

60 000 грн

+2 500 грн


Військовий збір 1%

11 500 грн

12 000 грн

+500 грн


!;K2 ERP має змогу формувати підготовчий звіт для декларації ФОП.; ERP має показувати не лише підсумок, а й шлях до нього.;

Не перетворюйте декларацію на ворожіння. Якщо цифра доходу не має розшифровки, її важко перевірити, пояснити й захистити.;=== Що перевірити перед поданням ===
# Декларація передається в сервіс подання звітності або експортується у потрібному форматі.; * місяць;
* мінімальну базу;
* ставку ЄСВ;
* суму ЄСВ;
* статус сплати;
* підставу звільнення, якщо є собою;
* суму до сплати;
* переплату або борг.; # Дати можливість прикріплювати файли до звітного періоду.; # платформа показує ЄСВ.; # Не плутати дохід і прибуток.; # Додати довідник електронних форм декларацій.; # Обрати правильну електронну форму.; Показник
|-
| Електронна форма
| F0103309
|-
| Період
| Квартал
|-
| Тип платника
| ФОП 3 групи
|-
| Ставки
| 5% без ПДВ або 3% з ПДВ
|-
| Основні цифри
| Дохід за квартал, єдиний податок, військовий збір, ЄСВ за правилами форми
|}

ЄСВ залежить від статусу підприємця, наявності звільнень, періоду діяльності та актуальних правил.; # Ставку.; Як краще в K2 ERP

Рекомендації для розробників K2 ERP
Прибуток — це умовна різниця між доходами та витратами.; # Перевірити повернення.;

!; Коментар

Поточна версія на 15:42, 9 травня 2026

Висновок

Форми декларацій ФОП

Що таке дохід ФОП у декларації

Формула

Декларація ФОП 4 групи

Що перевірити перед поданням

Приклад

Декларація ФОП 3 групи без ПДВ

Звіт “Помилки перед поданням декларації”

Звітні періоди

Як подати декларацію ФОП через Електронний кабінет

Як подати декларацію ФОП 4 групи

Приклад

Додаток щодо ЄСВ

Коротко

Архів форм і квитанцій

Типи декларацій

Декларація ФОП і деколонізація обліку

Подання через мобільний застосунок

Звіт “Платежі до бюджету”

Див.; додатково

Уточнююча декларація ФОП

Декларація ФОП і цифрова незалежність України

Декларація ФОП 2 групи

Типові помилки при поданні декларації

Декларація ФОП 1 групи

Ідентифікатори електронних форм

Структура деклараційного звіту в K2 ERP

Хто подає декларацію ФОП

Квитанції після подання

Чеклист подання декларації ФОП

Приклад для 1 групи

Приклад

Зовнішні посилання

Як подати декларацію ФОП 3 групи

Типові помилки при заповненні декларації ФОП

Групи ФОП і логіка декларації

Форма

Форма

Рекомендації для розробників K2 ERP