Приклад подачі звітів ФОП на єдиному податку: відмінності між версіями
R (обговорення | внесок) Первинна публікація |
R (обговорення | внесок) Первинна публікація |
||
| Рядок 1: | Рядок 1: | ||
{| class="wikitable" style="width:100%;" | {| class="wikitable" style="width:100%;" | ||
!Сума | !Сума | ||
| Рядок 601: | Рядок 602: | ||
!Приклад | !Приклад | ||
!Приклад | !Приклад | ||
{{SEO|title=Приклади звітів для ФОП на єдиному податку — 1, 2, 3 та 4 група|description=Приклади звітів для ФОП на єдиному податку: що подається в податкову, які цифри вказуються, як рахуються суми для 1, 2, 3 та 4 групи, приклади декларацій, доходів, єдиного податку, військового збору та ЄСВ.|keywords=ФОП, єдиний податок, декларація ФОП, 1 група, 2 група, 3 група, 4 група, К2 ERP, K2 ERP, звітність ФОП, податкова декларація, військовий збір, ЄСВ|image=https://cloud.corp2.eu | {{SEO|title=Приклади звітів для ФОП на єдиному податку — 1, 2, 3 та 4 група|description=Приклади звітів для ФОП на єдиному податку: що подається в податкову, які цифри вказуються, як рахуються суми для 1, 2, 3 та 4 групи, приклади декларацій, доходів, єдиного податку, військового збору та ЄСВ.|keywords=ФОП, єдиний податок, декларація ФОП, 1 група, 2 група, 3 група, 4 група, К2 ERP, K2 ERP, звітність ФОП, податкова декларація, військовий збір, ЄСВ|image=https://cloud.corp2.eu}} | ||
Військовий збір = 1 200 000 грн × 1% = 12 000 грн | Військовий збір = 1 200 000 грн × 1% = 12 000 грн | ||
|- | |- | ||
Поточна версія на 15:19, 9 травня 2026
| Сума | Квартал | Дохід з початку року
|
Значення | Сума
Контроль лімітуНе подавати наосліп. Перед декларацією потрібно звірити дохід із банком, касою, ПРРО/РРО, актами, рахунками, поверненнями та фактичними оплатами.; К.; П.; # платформа показує ЄСВ.; Для платника ПДВ ведеться окремий ПДВ-облік і подається окрема ПДВ-звітність.; М.; є собою наймані працівники в межах дозволених обмежень.;=== Розрахунок ЄСВ === Приклад звіту K2 ERP для 3 групи з ПДВ |
|---|---|---|---|---|
| Дохід за рік | 2 700 000 грн | |||
| Ліміт 2 групи на 2026 рік | 7 211 598 грн | |||
| Перевищення | Немає | |||
| Залишок до ліміту | 4 511 598 грн |
!Податок / внесок
!Навіщо потрібен
Для 3 групи військовий збір рахується як 1% від доходу.; Для 3 групи головне — квартальний дохід і правильний відсоток: 5% без ПДВ або 3% з ПДВ.; 4 група — за спеціальною сільськогосподарською логікою, де головна база — земля, а не касовий дохід.; |Доходи, платежі, деклараційні цифри, контроль лімітів, податки, військовий збір, ЄСВ, первинку та файли.;<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">
== Основні цифри, які має показувати звіт K2 ERP ==
|-
|Оплати за послуги
|1 800 000 грн
|-
|Продаж товарів
|950 000 грн
|-
|Повернення покупцям
| -50 000 грн
|-
|'''Дохід за рік'''
|'''2 700 000 грн'''
|}
!Показник
Окремо варто відзначити податки, декларації, платежі і контрольні показники в обліковій системі, зокрема в [[K2 ERP]] виступає ключовою рисою ФОП на єдиному податку'''.; Київ
|-
|Група
|Група єдиного податку
|3 група
|-
|Ставка
|Ставка податку
|5%
|-
|Період
|Звітний період
|І квартал 2026
|-
|Дохід за період
|Сума доходу
|1 200 000 грн
|-
|Ліміт
|Річний ліміт групи
|10 091 049 грн
|-
|Використано ліміту
|Дохід з початку року / ліміт
|11,89%
|-
|Єдиний податок
|Сума до сплати
|60 000 грн
|-
|Військовий збір
|Сума до сплати
|12 000 грн
|-
|ЄСВ
|Мінімальний внесок за період
|5 707,02 грн
|-
|Сплачено
|Фактичні платежі
|77 707,02 грн
|-
|Борг / переплата
|Різниця
|0 грн
|-
|Статус
|Готовність
|Готово до перевірки
|}
!Наслідок
ФОП 1 групи у 2026 році займається роздрібним продажем на ринку.;== Приклад 2.; ФОП 2 група ==
== Див.; додатково ==
'''Добра практика.''' У звіті K2 ERP дохід має бути не без ускладнень сумою.; # платформа формує звіт для перевірки.; У [[K2 ERP]] можна зробити універсальний звіт, який збирає інформаційні дані для декларації.; І.; '''істотно для 2 групи.''' Єдиний податок не залежить від фактичного доходу в межах ліміту.; |-
|Група
|4 група
|-
|Тип платника
|Сільськогосподарський товаровиробник
|-
|Земельна ділянка
|Рілля, 20 га
|-
|Нормативна грошова оцінка
|2 000 000 грн
|-
|Ставка
|0,95%
|-
|Річний єдиний податок
|19 000 грн
|-
|І квартал
|1 900 грн
|-
|ІІ квартал
|1 900 грн
|-
|ІІІ квартал
|9 500 грн
|-
|IV квартал
|5 700 грн
|-
|Військовий збір
|10 376,40 грн
|-
|ЄСВ мінімальний
|22 828,08 грн
|-
|Статус
|Потрібно перевірити земельні інформаційні дані та ставку
|}
!Статус
{| class="wikitable" style="width:100%;"
== Звіт “Помилки перед поданням декларації” ==
{| class="wikitable" style="width:100%;"
== Приклад 5.; ФОП 4 група — сільгоспвиробник ==
{| class="wikitable" style="width:100%;"
|-
|ФОП
|Підприємець
|ФОП Сидоренко С.; Для реального звіту потрібно перевірити категорію землі, місце розташування, нормативну грошову оцінку та актуальну ставку за ПКУ.; Перед поданням декларації потрібно перевірити актуальні ставки, ліміти, реквізити рахунків, пільги, воєнні зміни, місцеві ставки та власну податкову ситуацію.;<pre>
У звіті бажано показувати не одну голу цифру, а розшифровку:
|- |Дохід за період |Для декларації та контролю ліміту |1, 2, 3 група |- |Ліміт доходу групи |Щоб не вилетіти зі спрощеної системи або не отримати підвищену ставку |1, 2, 3 група |- |Сума єдиного податку |ключовий податок ФОП-єдинника |1, 2, 3, 4 група |- |Сума військового збору |Окремий платіж, який має контролюватися у звіті |1, 2, 3, 4 група |- |ЄСВ за себе |Соціальний внесок ФОП, якщо немає звільнення |1, 2, 3, 4 група |- |Сплачені суми |Щоб бачити борг або переплату |Усі групи |- |Дата платежу |Для контролю строків |Усі групи |- |Реквізити платежу |Для перевірки правильності сплати |Усі групи |- |Первинні документи |Для пояснення, звідки взявся дохід |Усі групи |- |Файли |Договори, акти, рахунки, чеки, виписки |Усі групи |}
!Значення
Військовий збір за рік = 864,70 грн × 12 = 10 376,40 грн
Що показати в декларації
Звіт “Розшифровка доходу ФОП”
!Блок декларації !Назва звіту |- |1 група |1 444 049 грн |До 332,80 грн на місяць |864,70 грн на місяць |1 902,34 грн на місяць |- |2 група |7 211 598 грн |До 1 729,40 грн на місяць |864,70 грн на місяць |1 902,34 грн на місяць |- |3 група |10 091 049 грн |5% від доходу без ПДВ або 3% від доходу з ПДВ |1% від доходу |1 902,34 грн на місяць |- |4 група |Не класичний ліміт доходу 1–3 груп, а спеціальна сільгосплогіка |Від нормативної грошової оцінки землі та ставки за категорією |864,70 грн на місяць |1 902,34 грн на місяць |} !Дохід для єдиного податку !Поле !Сума
Приклад 3.; ФОП 3 група без ПДВ, ставка 5%
Приклад 1.; ФОП 1 група
Важливі поля для довідника ставок
Коротко
!Сума
Для 2 групи єдиний податок додатково є собою фіксованим щомісячним платежем.; # платформа рахує єдиний податок.;!Що вказується
Що подається в податкову
!Група !Як рахується
Що показати в декларації 4 групи
!Для яких груп За І квартал 2026 року отримано: !Основна декларація
Для ФОП 1–3 груп на єдиному податку базова логіка проста:
{| class="wikitable" style="width:100%;"
{| class="wikitable" style="width:100%;"
|-
|Єдиний податок
|3% від доходу
|Декларація платника єдиного податку — ФОП
|-
|Військовий збір
|1% від доходу
|За правилами декларації / звітності
|-
|ПДВ
|Податкові зобов’язання мінус податковий кредит
|ПДВ-звітність
|}
=== ПДВ ===
Єдиний податок за рік = місячна ставка × 12
Як K2 ERP має змогу автоматизувати звіти ФОП
Розрахунок єдиного податку
|- |інформаційні дані ФОП |ПІБ, РНОКПП, податкова адреса, група |ФОП Коваленко К.; М.; |Квартальний дохід, 5% єдиного податку, 1% військового збору.; Але перевищення ліміту або заборонена діяльність можуть створити податкові наслідки.; І., 1 група |- |Період |Звітний рік |2026 |- |Дохід |Загальна сума доходу за рік |500 000 грн |- |Єдиний податок |Авансові внески за місяцями / рік |3 993,60 грн |- |Військовий збір |За правилами форми декларації |10 376,40 грн |- |ЄСВ |інформаційні дані щодо ЄСВ за себе, якщо немає звільнення |22 828,08 грн |}
Формула доходу для 1–3 груп
Що показати в декларації
Перевірка
Актуальні контрольні показники для 2026 року | |
|---|---|
| ФОП | Іваненко І.;
Єдиний податок = 2 000 000 грн × 0,95% = 19 000 грн Єдиний податок = 1 200 000 грн × 5% = 60 000 грн ЄСВ за квартал = 1 902,34 грн × 3 = 5 707,02 грн Приклад звіту K2 ERP для 3 групи без ПДВ |
| Категорія землі | Рілля |
| Площа | 20 га |
| Нормативна грошова оцінка всієї ділянки | 2 000 000 грн |
| Приклад ставки | 0,95% |
!Сума !Відповідь !Спосіб оплати
Військовий збір за рік = 864,70 грн × 12 = 10 376,40 грн
| Ліміт групи | Єдиний податок
Зовнішні посиланняістотно для 3 групи 5%. Тут податок прямо залежить від доходу.; |Квартальний дохід, 3% єдиного податку, 1% військового збору, ПДВ окремо.; Сам ПДВ рахується окремо і не зникає лише з цієї причини, що ФОП на єдиному податку.; К., 3 група, 3% з ПДВ | |
|---|---|---|
| Період | Квартал | І квартал 2026 |
| Дохід | Дохід за квартал | 1 200 000 грн |
| Єдиний податок | 3% від доходу | 36 000 грн |
| Військовий збір | 1% від доходу | 12 000 грн |
| ПДВ | Не в цій декларації | Окрема ПДВ-звітність |
Звіт “Платежі до бюджету”
| Місяць | Контрагент
Приклад 4.; ФОП 3 група з ПДВ, ставка 3% |
Дохід
Приклад звіту K2 ERP для 2 групи | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ФОП | Коваленко К.; !Період | Як краще в K2 ERP
ФОП-сільгоспвиробник має в користуванні ріллю.;!Що вказується !Приклад |
Основна логіка звітності | Коментар | Сплачено |
| Дохід за І квартал | 1 200 000 грн | ||||
| Ліміт 3 групи на 2026 рік | 10 091 049 грн | ||||
| Використано ліміту за І квартал | 11,89% | ||||
| Залишок до ліміту | 8 891 049 грн |
Розрахунок військового збору
Розрахунок
Не плутати. 3% — це ставка єдиного податку для платника ПДВ.; П., 2 група
Період Звітний рік 2026 Дохід Загальна сума доходу за рік 2 700 000 грн Єдиний податок Авансові внески за місяцями / рік 20 752,80 грн Військовий збір За правилами форми декларації 10 376,40 грн ЄСВ інформаційні дані щодо ЄСВ за себе, якщо немає звільнення 22 828,08 грн істотно для 4 групи. У цьому прикладі ставка 0,95% наведена для демонстрації.; # Оплати зв’язуються з документами.;|- |ФОП |Мельник М.; |- |Податкова адреса |Місце обліку |м.; |Річна декларація, фіксований єдиний податок, контроль ліміту.; |- |Земельна ділянка |Кадастрові / земельні інформаційні дані |Рілля, 20 га |- |Категорія угідь |Вид землі |Рілля |- |Нормативна грошова оцінка |База розрахунку |2 000 000 грн |- |Ставка |Відповідна ставка для категорії землі |0,95% |- |Річна сума єдиного податку |НГО × ставка |19 000 грн |- |Розподіл за кварталами |10% / 10% / 50% / 30% |1 900 / 1 900 / 9 500 / 5 700 грн |}
Платіж
Умова
|
Місяць
ДжерелаФОП 2 групи надає послуги та продає товари.;== Групи ФОП на єдиному податку == | ||
|---|---|---|---|
| 1 група | Малий роздріб / побутові послуги | ФОП без найманих працівників, з обмеженими видами діяльності | Декларація за рік, фіксований єдиний податок, контроль річного доходу |
| 2 група | Послуги / торгівля / кафе / невеликий бізнес-середовище | ФОП із дозволеними видами діяльності та обмеженням щодо працівників і доходу | Декларація за рік, фіксований єдиний податок, контроль річного доходу |
| 3 група без ПДВ | 5% від доходу | ФОП із ширшим колом діяльності, без ПДВ | Декларація щоквартально, єдиний податок 5% від доходу |
| 3 група з ПДВ | 3% від доходу + ПДВ | ФОП, який є собою платником ПДВ | Декларація єдиного податку щоквартально, єдиний податок 3% від доходу, ПДВ окремо |
| 4 група | Сільгоспвиробник | ФОП-сільськогосподарський товаровиробник за спеціальними умовами | Податок рахується не від доходу, а від площі та нормативної грошової оцінки землі |
| Джерело | Показник | Дата
Розрахунок єдиного податкуНа відміну від 1–3 груп, головна база тут не без ускладнень дохід, а земельні показники: | |
|---|---|---|---|
| 1 група | Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця | Рік | Дохід за рік, авансові внески з єдиного податку, інформаційні дані щодо ЄСВ за себе, військовий збір за правилами форми |
| 2 група | Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця | Рік | Дохід за рік, авансові внески з єдиного податку, інформаційні дані щодо ЄСВ за себе, військовий збір за правилами форми |
| 3 група без ПДВ | Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця | Квартал | Дохід за квартал, єдиний податок 5%, військовий збір 1%, інформаційні дані щодо ЄСВ за себе |
| 3 група з ПДВ | Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця + ПДВ-звітність | Квартал для ЄП, ПДВ — окремо | Дохід за квартал, єдиний податок 3%, військовий збір 1%, ПДВ окремо |
| 4 група | Податкова декларація платника єдиного податку четвертої групи | Рік / поточний рік | Земельні ділянки, площа, нормативна грошова оцінка, категорія землі, ставка, річна сума податку |
Розрахунок військового збору
!Статус !Військовий збір
!Показник
ЄСВ за рік = 1 902,34 грн × 12 = 22 828,08 грн !Що вказується |- |Оплати від покупців на рахунок |850 000 грн |Банківські надходження |- |Готівкова виручка через РРО/ПРРО |120 000 грн |продажі та реалізація через касу |- |Повернення покупцям | -20 000 грн |Якщо зменшує дохід за правилами обліку |- |Інші доходи |10 000 грн |як ілюстрація, інші включені доходи |- |'''Разом дохід''' |'''960 000 грн''' |Цифра для контролю декларації |}
Для 3 групи без ПДВ ставка — 5% від доходу.;=== Що показати в декларації === !Значення
!Приклад !Приклад {{SEO