Фінансова звітність

Щоб фінансова формування звітів була корисною, у системі повинні бути правильні аналітики.; !; Ручне виправлення має змогу бути потрібним у виняткових випадках.; * дохід;

• собівартість;
• валовий прибуток;
• адміністративні витрати;
• витрати на збут;
• інші операційні витрати;
• фінансові витрати;
• податок на прибуток;
• чистий прибуток або збиток.; Великому бізнесу потрібна глибока платформа фінансової аналітики.; Але фінансова формування звітів повинна формуватися з облікової системи або ERP, де є собою документи, проводки, регістри, аналітики, права доступу і контроль змін.; |-

| Що показує звіт про фінансові результати?; Звіт про власний капітал показує, як змінюється частка власників.; Фінансова формування звітів містить чутливу інформацію.; Але якщо немає нормальної фінансової звітності, керівник часто не розуміє головного: організація справді заробляє чи без ускладнень дуже активно витрачає гроші.; |}

організація має змогу бути прибутковою на папері, але не мати грошей на рахунку.; з цієї причини істотно розуміти, куди саме йдуть кошти.; * власного капіталу — 600 000 грн;

• кредиту банку — 300 000 грн;
• боргу постачальнику — 100 000 грн.; Активи — це ресурси, які контролює організація і які можуть приносити економічну вигоду.;== Фінансова формування звітів і BI ==

Роль фінансового директора

Фінансова формування звітів неможлива без нормального закриття періоду.; Окрема небезпека — формування звітів, яку багато років “доправляють руками”.; Вона знімає рутину і сприяє уникати помилок.; |- | Звіт про рух грошових коштів | Звідки прийшли гроші і куди вони пішли?; | Доходи, витрати, прибуток або збиток за період.; Фінансова формування звітів показує факт.; Приклад:

Без прав доступу фінансова формування звітів має змогу стати або занадто закритою, або небезпечно відкритою.; складський облік каже, що закупівельна діяльність неправильно завели товар.;== Звіт про рух грошових коштів ==

істотно правильно класифікувати витрати.; Прибуток = Доходи - Витрати

Фінансова формування звітів залежить від якості даних.; Фінансова формування звітів показує минуле і поточний стан.;

• єдину базу даних;
• правильні довідники;
• документи;
• обліковий облік доходів;
• обліковий облік витрат;
• обліковий облік активів;
• обліковий облік зобов’язань;
• обліковий облік грошових коштів;
• взаєморозрахунки;
• складський обліковий облік;
• обліковий облік собівартості;
• фінансові аналітики;
• регламентні операції;
• закриття періоду;
• контроль прав доступу;
• журнал змін;
• формування звітів.;== Права доступу ==

А якісний обліковий облік починається з правильної системи, правильної методології, правильних довідників, правильних документів і відповідальних людей.; * менше клієнтів;

• нижчий середній чек;
• не було товару на складі;
• менеджери не виконали план;
• виросла конкуренція;
• змінився сезон;
• реклама не спрацювала.; Фінансовий результат до податків — 80 000 грн.; Це спеціаліст, який повинен розуміти:

Разом пасиви — 1 000 000 грн.; * перевірка документів;

• звірка залишків;
• нарахування амортизації;
• розрахунок собівартості;
• розподіл витрат;
• переоцінка валютних залишків;
• закриття доходів і витрат;
• формування фінансового результату;
• перевірка взаєморозрахунків;
• контроль незакритих документів;
• формування звітів.; * дашборди;
• графіки;
• діаграми;
• порівняння періодів;
• відхилення від плану;
• структуру витрат;
• рентабельність напрямів;
• cash flow;
• дебіторку;
• кредиторку;
• прибуток по підрозділах.; Збиток — 60 000 грн.;

• показати фінансовий стан компанії;
• оцінити прибутковість;
• зрозуміти структуру активів;
• побачити борги і зобов’язання;
• контролювати рух грошових коштів;
• оцінити ефективність роботи;
• підготувати інформаційні дані для власників;
• підготувати інформаційні дані для банків;
• підготувати інформаційні дані для інвесторів;
• виконати вимоги законодавства;
• пройти аудит;
• приймати управлінські рішення для бізнесу.;

Як впроваджувати фінансову формування звітів в ERP

Збиток виникає тоді, коли витрати перевищують доходи.; {| class="wikitable" style="width:100%;"

• магазин №1 — плюс 300 000 грн;
• магазин №2 — плюс 250 000 грн;
• магазин №3 — мінус 150 000 грн;
• інтернет-магазин — плюс 100 000 грн.; Оплата створює рух коштів.; Звіт про рух грошових коштів зазвичай поділяється на три частини:

• регламентована;
• управлінська.; Собівартість товарів — 700 000 грн.; Інакше фінансовий аналіз перетвориться на лотерею.; Але вона повинна бути регулярною.; BI не замінює фінансову формування звітів, а робить її зрозумілішою.; Приклад:

• гроші на рахунку — 200 000 грн;
• товар на складі — 500 000 грн;
• обладнання — 300 000 грн.; завдяки наявності ERP-система користувачі можуть автоматизувати фінансову формування звітів.; * прибутковістю;
• ліквідністю;
• витратами;
• бюджетами;
• боргами;
• інвестиціями;
• ризиками;
• фінансовою стратегією.; Іноді організація продає на мільйони, а заробляє на чай, каву і сумний погляд фінансового директора.; Дохід уже є собою, а грошей ще немає.;== Приклад автоматизації фінансової звітності ==

Важливий момент. Великий дохід не означає великий прибуток.; |- | Які основні форми фінансової звітності?; Золоте правило. ERP не магічна каструля.; | Вони дозволяють бачити фінансові результати по компаніях, підрозділах, проєктах, товарах, клієнтах, менеджерах і напрямах.; У примітках можуть розкриватися:

Плисти можна.; Але без приміток незрозуміло, чи це нормальна поточна заборгованість, чи борг, який уже пора було морально поховати ще в минулому році.; Приклад:

І головне: фінансова формування звітів повинна бути не страшною таблицею, яку відкривають раз на квартал із тремтінням у руках, а нормальним робочим інструментом керівника.; Якщо організація має товар на складі, це актив.; Вона потрібна, якщо організація має:

Регламентований звіт показує:

• менеджер бачить свої продажі та реалізація;
• керівник відділу бачить свій підрозділ;
• фінансовий директор бачить фінансову формування звітів;
• бухгалтер бачить документи обліку;
• власник бачить загальну картину;
• зовнішній користувач системи бачить тільки свій кабінет.; Для цього вона повинна забезпечувати:

Якщо всі документи вводяться правильно, платформа має змогу показати:

У якісній ERP фінансова формування звітів і бюджетування повинні бути пов’язані.; Якщо не закриті аванси, взаєморозрахунки можуть бути неправильними.; Типові етапи:

• прибуток компанії;
• зарплати;
• маржинальність;
• борги;
• банківські залишки;
• фінансові результати;
• управлінські звіти;
• інформаційні дані власників.; Для ERP. Якісна фінансова формування звітів неможлива без правильної структури обліку, довідників, документів, аналітик, прав доступу, регламентів і контролю даних.; * операційна діяльність;
• інвестиційна діяльність;
• фінансова діяльність.; Не обов’язково примітивною, але зрозумілою.; !; !; як ілюстрація:

Контроль і відповідальність

Доходи — 500 000 грн.; як ілюстрація, замість таблиці на 200 рядків керівник бачить, що найбільше зростання витрат відбулося в логістиці, рекламі і адміністративному персоналі.;

Це вже не без ускладнень бухгалтерський обліковий облік.; Якщо покласти в неї хаотичні інформаційні дані, фінансова формування звітів не стане делікатесом.; Товар, який оперативно продається, — хороший актив.;== Роль бухгалтера ==

Основні елементи звіту:

Звіт про рух грошових коштів показує, звідки прийшли гроші і куди вони пішли.; * гроші;

• товари;
• матеріали;
• готова продукція;
• основні засоби;
• обладнання;
• транспорт;
• будівлі;
• дебіторська заборгованість;
• нематеріальні активи;
• інвестиції;
• передоплати;
• інші ресурси.; Баланс — це звіт, який показує фінансовий стан компанії на певну дату.; Excel хороший як інструмент аналізу.; |-

| ERP-система | Щоб на основі документів і регістрів автономно формувати фінансову картину.;== автоматизація процесів фінансової звітності в ERP ==

Дохід

• консолідована формування звітів;
• міжфірмові операції;
• управлінський обліковий облік;
• бюджетування;
• план-фактний аналіз;
• cash flow forecast;
• фінансові KPI;
• аналітичні інструменти по проєктах;
• контроль інвестицій;
• контроль кредитного навантаження;
• інтеграційні функціональні можливості з банками;
• інтеграційні функціональні можливості з зовнішніми BI-системами;
• гнучкі права доступу.; завдяки наявності цьому фінансова формування звітів формується не окремо від бізнесу, а на основі реальної операційної діяльності.; Не кожен користувач системи повинен бачити:

Найгірший варіант — починати із запитання: “А де кнопка, щоб сформувати фінансову формування звітів?”

Що таке фінансова формування звітів простими словами

Фінансова формування звітів і план-фактний аналіз

Excel — корисний інструмент.; * актив — товар 500 000 грн;

• пасив — борг постачальнику 500 000 грн.; Вона потрібна, щоб:

Звіт про фінансові результати

як ілюстрація, власник щотижня має змогу дивитися:

Більше того, компанії вже треба заплатити постачальнику.; Вона потрібна для державних органів, аудиту, банків, офіційної звітності.; Якщо замовник винен компанії гроші, це теж актив, бо організація очікує отримати кошти в майбутньому.; |-

| Як ERP сприяє з фінансовою звітністю?; керування починається тоді, коли організація розуміє причини.;

Але сучасний бухгалтер — це вже не без ускладнень людина, яка вводить документи.; |- | Інвестор | Щоб зрозуміти, чи варто вкладати гроші в компанію.; Фінансова формування звітів дає цифри.; Для кожної групи вона має своє значення.; Якщо не дорівнюють — це не нова економічна теорія, а помилка в обліку.; істотно не плутати дохід і надходження грошей.;== Фінансова формування звітів у групі компаній ==

K2 ERP має змогу допомогти побудувати таку систему: від первинних документів і аналітик до управлінських звітів, фінансового контролю, BI-дашбордів і автоматизованого закриття періодів.; Але на рахунку грошей немає, бо покупець ще не заплатив.; У ньому комфортно робити аналіз, моделі, бюджети, перевірки, тимчасові розрахунки і презентаційні таблиці.; Приклади:

• описати структуру компанії;
• визначити потрібні звіти;
• налаштувати довідники;
• визначити аналітики;
• описати статті доходів і витрат;
• налаштувати документи;
• налаштувати правила обліку;
• перенести початкові залишки;
• перевірити інформаційні дані;
• налаштувати закриття періоду;
• сформувати тестову формування звітів;
• звірити результати;
• навчити користувачів;
• запустити регулярне формування звітів.; * прибуток;
• збиток;
• внески власників;
• виплату дивідендів;
• переоцінку активів;
• коригування;
• інші операції.; Вона потрібна, щоб розуміти реальний стан бізнесу і приймати рішення для бізнесу на основі цифр, а не інтуїції, настрою чи кавової гущі.; Для компанії А це дохід.; Для фінансового директора ERP повинна давати не без ускладнень стандартні форми, а можливість аналізувати бізнес-середовище у потрібних розрізах.;

Фінансова формування звітів — це не формальність і не набір таблиць для бухгалтера.; |- | Примітки до звітності | Які деталі, пояснення і розшифровки потрібні для правильного розуміння цифр?; організація продала товар на 1 000 000 грн з відстрочкою платежу 60 днів.; Але Excel не повинен бути основною фінансовою системою компанії.; Цей розділ показує, чи організація фінансує себе за рахунок власної діяльності, чи постійно потребує зовнішніх коштів.; * довідники;

• документи;
• касу;
• банк;
• складський облік;
• витрати;
• договори;
• закриття періоду;
• перевірку звітів;
• фінансовий результат;
• управлінську аналітику.; А потім має змогу провалитися в деталі.; До витрат можуть належати:

Але ці активи могли бути сформовані за рахунок: Краще мати дашборд, ключові показники і можливість провалитися в деталі.; Але якщо цей товар ще не оплачено постачальнику, то в балансі одночасно буде:

На основі фінансової звітності організація має змогу контролювати ключові показники.; Що відбувається з моїм бізнесом?

• баланс;
• звіт про фінансові результати;
• звіт про рух грошових коштів;
• звіт про власний капітал;
• примітки до фінансової звітності.; закупівельна діяльність кажуть, що постачальник винен.; Прибуток виникає тоді, коли доходи перевищують витрати.; Пасиви показують, за рахунок чого ці активи сформовані.; * залишки товарів;
• продажі та реалізація за період;
• собівартість продажів;
• валовий прибуток;
• витрати;
• прибуток по магазинах;
• прибуток по товарних групах;
• борги клієнтів;
• борги постачальникам;
• рух грошових коштів;
• фінансовий результат.; платформа має змогу об’єднувати:

Керівник бачить не без ускладнень набір документів, а фінансову картину.; Вона потрібна:

Які питання потрібно поставити перед автоматизацією

Інший приклад:

Для компанії Б це витрата або запас.; |-

| Що показує баланс?;

• документи введені не тією датою;
• витрати віднесені не на ту статтю;
• неправильно визначена собівартість;
• не закриті аванси;
• дублікати контрагентів;
• неправильна валюта документа;
• не проведені документи;
• некоректні залишки;
• помилки в довідниках;
• неправильні аналітики;
• ручні коригування без пояснень;
• відсутність звірки з банком;
• відсутність інвентаризації;
• змішування особистих і бізнес-витрат;
• відсутність регламенту закриття періоду.;== Вступ ==

!; * купівля обладнання;

• купівля транспорту;
• купівля нерухомості;
• продаж основних засобів;
• інвестиції в інші компанії;
• придбання нематеріальних активів.; Приклад:

Власний капітал має змогу змінюватися через:

У правильно налаштованій ERP фінансова формування звітів не збирається вручну з різних джерел.; |- | Для чого вона потрібна?; |}

Фінансова формування звітів — це набір звітів, які перетворюють господарські операції компанії на зрозумілу фінансову картину.;== Регламентована і управлінська фінансова формування звітів ==

Для сервісної — надання послуг.; |}

Якщо операційна діяльність постійно генерує мінус, це тривожний сигнал.; * активи;

• пасиви.; |-

| Чому небезпечно вести формування звітів тільки в Excel?; Собівартість товару — 700 000 грн, постачальнику треба заплатити через 10 днів.; Доходи — 500 000 грн.; | Регламентована потрібна для зовнішніх вимог, управлінська — для прийняття рішень всередині бізнесу.; |- | Що найважливіше для якісної фінансової звітності?;== Приклад для малого бізнесу ==

Якщо не розраховано собівартість, прибуток має змогу виглядати завищеним.; | Звідки прийшли гроші і куди вони були витрачені.; * власнику бізнесу;

• директору;
• фінансовому директору;
• головному бухгалтеру;
• інвесторам;
• банкам;
• партнерам;
• аудиторам;
• державним органам;
• керівникам підрозділів;
• аналітикам;
• ERP-системі як джерелу структурованих фінансових даних.; Постачальник мовчить, бо він узагалі не в системі.; | Правильні інформаційні дані, аналітики, регламенти, відповідальні користувачі, закриття періоду і контроль якості обліку.; До закриття можуть входити:

Чим краще відповісти на ці питання на старті, тим менше буде хаосу після запуску.; Для чого потрібна фінансова формування звітів

Пасиви

Фінансова формування звітів має кілька важливих цілей.; Відповідь Для виробничої — виробництво і продаж продукції.; Це керування.; організація має змогу мати прибуток у звіті, але не мати коштів на рахунку через відстрочки платежів, запаси або борги.; У системі є собою: |- | Баланс | Що має організація і за рахунок чого це сформовано?; Якщо її не виключити при консолідації, можна намалювати собі красивий дохід, якого для зовнішнього світу фактично не було.; * дохід;

• валовий прибуток;
• чистий прибуток;
• рентабельність продажів;
• операційні витрати;
• EBITDA;
• дебіторська заборгованість;
• кредиторська заборгованість;
• залишки грошових коштів;
• оборотність запасів;
• маржинальність товарів;
• ліквідність;
• боргове навантаження;
• cash flow.; |-

| Державні органи

| Щоб отримати передбачену законом формування звітів.; Списання товару впливає на собівартість.;

• які форми звітності потрібні;
• хто буде користувачем звітів;
• які компанії входять у структуру;
• які підрозділи потрібно аналізувати;
• які напрями діяльності є собою в бізнесі;
• які статті доходів і витрат потрібні;
• як рахувати собівартість;
• які аналітики обов’язкові;
• як обліковуються аванси;
• як ведеться складський облік;
• як ведуться взаєморозрахунки;
• як закривається місяць;
• хто відповідає за перевірку;
• які звіти потрібні щодня;
• які звіти потрібні щомісяця;
• які звіти потрібні власнику.; організація має змогу продати товар сьогодні, а гроші отримати через 30 днів.; Це як перекласти гроші з правої кишені в ліву і урочисто оголосити про зростання продажів.;== Баланс ==

Без звітності керівник має змогу бачити тільки те, що “гроші ходять”.;

Для середнього бізнесу — бачити прибутковість напрямів і контролювати ріст.; Параметр

Для великого бізнесу — управляти складною структурою, консолідацією, бюджетами, ризиками і стратегією.;

!; Бюджет показує очікуване майбутнє.; Витрати — 420 000 грн.; * оренда — 50 000 грн;

• зарплата адміністрації — 80 000 грн;
• реклама — 40 000 грн;
• доставка — 30 000 грн;
• інші витрати — 20 000 грн.;

Простий приклад:

Але істотно розуміти: не кожен актив однаково корисний.; * довідник товарів;

• довідник клієнтів;
• довідник постачальників;
• склади;
• документи закупівель;
• документи продажів;
• банківські виписки;
• касові операції;
• статті доходів;
• статті витрат;
• аналітики по магазинах;
• аналітики по менеджерах;
• аналітики по товарних групах.;== Прибуток і збиток ==

Фінансова діяльність пов’язана із залученням або поверненням капіталу.; А з фінансовою звітністю він бачить, чи ці гроші приносять результат.; Закупівля формує запаси.; Звіт

Звіт про рух грошових коштів показує, чи є собою реальні гроші.; |- | Чи прибуток дорівнює грошам?; | Щоб розуміти, чи організація заробляє, чи вистачає грошей, які є собою борги, які активи і який фінансовий результат.;== Excel у фінансовій звітності ==

аналітичні інструменти — це додатковий розріз, у якому можна аналізувати інформаційні дані.; Факт продажів — 1 700 000 грн.;== Типові помилки у фінансовій звітності ==

Фінансову формування звітів можна умовно поділити на два великі види:

Показники, які варто контролювати

організація має товар на складі на 500 000 грн.; Тобто прибуток є собою, а грошей немає.; Саме з цієї причини прибуток і гроші на рахунку — це не одне й те саме.; * організація;

• підрозділ;
• проєкт;
• напрям діяльності;
• складський облік;
• магазин;
• менеджер;
• замовник;
• постачальник;
• товарна група;
• номенклатура;
• договір;
• стаття доходів;
• стаття витрат;
• центр фінансової відповідальності.;

Замість статичних таблиць керівник має змогу бачити:

Разом витрати — 220 000 грн.; У звіті про фінансові результати має змогу бути прибуток 300 000 грн.; Проблеми Excel-звітності: як ілюстрація: Припустимо, організація займається торгівлею.; Погані інформаційні дані виникають, коли:

Управлінський звіт показує:

організація має:

Примітки потрібні з цієї причини, що самі цифри не завжди пояснюють ситуацію.; Потрібно зрозуміти причину:

Коротко

Класична ситуація:

Валовий прибуток — 300 000 грн.; Баланс складається з двох великих частин:

Висновок

Дохід — це збільшення економічних вигод компанії, яке виникає внаслідок продажу товарів, робіт, послуг або іншої діяльності.; Великий бізнес-середовище має змогу мати багато юридичних осіб, підрозділів, складів, напрямів і центрів фінансової відповідальності.; Але для керування потрібне порівняння з планом.; Приклад:

Щоб цього не було, потрібні правила, ролі і контроль.; Приклад: організація має змогу мати прибуток загалом, але один напрям має змогу бути збитковим.; |- | Чим регламентована формування звітів відрізняється від управлінської?; Найчастіше говорять про такі звіти:

Перед автоматизацією фінансової звітності варто відповісти на питання:

Але цього мало.; Власники забрали дивіденди — 100 000 грн.; Кожна така операційна дія впливає на фінансовий стан компанії.;

Фінансова формування звітів і бюджетування

Примітки до фінансової звітності

• скільки продали;
• скільки заробили;
• скільки товару залишилось;
• які товари не продаються;
• хто винен гроші;
• кому винна організація;
• скільки грошей на рахунку;
• які витрати найбільші;
• чи є собою прибуток.; Кожен із цих звітів відповідає на своє питання.; * що має організація;
• кому і скільки вона винна;
• скільки заробила;
• скільки витратила;
• чи є собою прибуток;
• чи вистачає грошей;
• куди поділися кошти;
• наскільки стабільним є собою бізнес-середовище.; Маленька організація продає товари через магазин і сайт.; Класика бізнесу. На папері організація прибуткова, а в житті бухгалтер питає: “Чим платити зарплату?” Саме для цього потрібен звіт про рух грошових коштів.; Інвестиційна діяльність пов’язана з придбанням або продажем довгострокових активів.; Питання

Бо прибуток — це добре, але зарплату, оренду і податки платять не прибутком у звіті, а реальними грошима на рахунку.; як ілюстрація:

Фінансова формування звітів показує не окрему операцію, а загальну картину.; Закриття місяця. Це не ритуальний танець бухгалтерії перед повним місяцем, а необхідна процедура для отримання достовірної фінансової звітності.; Один рахунок, одна оплата чи одна накладна нічого не пояснюють.;

На початок року власний капітал — 1 000 000 грн.; Тобто організація має товар, але ще не профінансувала його власними грошима.; |- | Звіт про фінансові результати

| Скільки організація заробила або втратила за період?; Регламентована формування звітів формується за правилами, визначеними законодавством і стандартами обліку.; Окремо варто відзначити яка показує фінансовий стан компанії, результати її роботи, рух грошей, активи, зобов’язання, прибутки, збитки і зміни у власному капіталі виступає ключовою рисою Фінансова формування звітів.; організація купила товар на 100 000 грн, продала його за 150 000 грн, витратила 20 000 грн на доставку, 10 000 грн на рекламу і 5 000 грн на інші витрати.; Але якщо кожен місяць формування звітів збирається як конструктор із Excel, копій, вставок і молитви, це означає, що бізнес-процес потрібно автоматизувати.; Але власнику цього мало.;

Активи

Звіт про власний капітал

Практичний сенс. Фінансова формування звітів потрібна для того, щоб бізнес-середовище бачив себе в дзеркалі.; | Ні.; як ілюстрація, витрати на рекламу не повинні випадково потрапити в собівартість товару, якщо облікова політика цього не передбачає.; За рік організація отримала прибуток — 300 000 грн.; |- | Власник бізнесу | Щоб розуміти, чи бізнес-середовище заробляє, скільки коштів вкладено, який результат і чи варто розвивати напрям.;== Консолідована фінансова формування звітів ==

План продажів — 2 000 000 грн.; Операційна діяльність — це основна діяльність компанії.;== Операційна діяльність ==

Приклад різниці між регламентованою і управлінською звітністю

• продажі та реалізація;
• оплати;
• залишки;
• дебіторку;
• витрати;
• чистий грошовий потік.; організація за місяць продала товарів на 1 000 000 грн.; * що планували;
• що отримали фактично;
• де відхилення;
• чому воно виникло;
• хто відповідальний;
• що робити далі.; ERP повинна мати правильну систему прав доступу.; |-

| Чому важливі аналітики?; Тепер керівник бачить, що загальний прибуток є собою, але всередині бізнесу є собою проблемні зони.; Фінансова формування звітів — одна з найважливіших частин керування компанією.; Разом вони дають повну картину:

• власний капітал;
• кредити;
• позики;
• кредиторська заборгованість;
• борги постачальникам;
• податкові зобов’язання;
• заборгованість із зарплати;
• аванси від покупців;
• інші зобов’язання.; Простий приклад:

Бюджетування — це планування майбутніх доходів, витрат і руху коштів.;== Закриття періоду ==

Він хоче знати:

Витрати — це зменшення економічних вигод компанії, пов’язане з діяльністю.; Без аналітик фінансова формування звітів буде занадто загальною.; Якщо є собою кілька юридичних осіб, потрібно розуміти:

Фінансовий директор дивиться на фінансову формування звітів ширше.;

!; До активів можуть належати:

Хтось повинен відповідати за:

Витрати — 560 000 грн.;== Основні форми фінансової звітності ==

Середня організація має кілька магазинів, складський облік, інтернет-магазин і відділ продажів.; До фінансової звітності зазвичай належать кілька ключових форм.; * без зайвих зусиль помилитися у формулі;

• складно контролювати версії;
• інформаційні дані копіюються вручну;
• немає єдиного джерела правди;
• складно перевірити історію змін;
• файли можуть дублюватися;
• різні люди можуть мати різні версії;
• важко забезпечити права доступу;
• складно автоматизувати контроль.; * де організація була;
• де вона зараз;
• куди рухається;
• чи вистачить грошей;
• які витрати потрібно обмежити;
• які напрямки розвивати;
• де потрібне фінансування.;== Витрати ==

Але краще все ж таки знати, де берег, скільки пального і чому екіпаж уже третій день дивиться на капітана з підозрою.; * дохід — 150 000 грн;

• собівартість — 100 000 грн;
• валовий прибуток — 50 000 грн;
• витрати — 35 000 грн;
• фінансовий результат — 15 000 грн прибутку.; Але фінансова формування звітів повинна показати просту картину:

Їй уже потрібні звіти:

Не всі показники потрібні кожній компанії.; Навіть найоптимістичніший власник рано чи пізно хоче не тільки “підтримати бізнес-середовище”, а й щось із нього отримати.; !;== Роль власника ==

* надходження від покупців;
* оплата постачальникам;
* виплата зарплати;
* сплата податків;
* оплата оренди;
* оплата комунальних послуг;
* оплата доставки;
* інші поточні платежі.;


Але для групи компаній у цілому це внутрішня операційна дія.; Баланс показує, що має організація і за рахунок чого це сформовано.; Прибуток — 80 000 грн.; це платформа звітів.; Звіт про фінансові результати показує доходи, витрати і фінансовий результат компанії за період.; Для власника фінансова формування звітів повинна бути зрозумілою.;== Основні цілі фінансової звітності ==

* документи;
* довідники;
* контрагентів;
* договори;
* товари;
* склади;
* продажі та реалізація;
* закупівельна діяльність;
* фінансовий блок;
* платежі;
* витрати;
* аналітики;
* звіти;
* бізнес-процеси;
* інтеграції;
* права доступу.; Регламентована формування звітів

організація А продала товар компанії Б на 1 000 000 грн.; Одна з найважливіших речей у фінансовій звітності: прибуток і гроші — це не одне й те саме.; |-
| центральний бухгалтер
| Щоб формувати регламентовану формування звітів, контролювати правильність обліку і закриття періодів.; Відхилення — мінус 300 000 грн.; Бо бізнес-середовище без фінансової звітності — це корабель без приладів.; Звіт про фінансові результати показує, чи організація заробляє.; Консолідація надає можливість побачити реальний стан групи, а не без ускладнень набір окремих звітів.; Звіт про власний капітал показує, як змінювався капітал власників протягом періоду.; Баланс зійшовся.; Кнопка — це останній етап.; Закриття періоду — це набір процедур, які приводять обліковий облік до завершеного стану за місяць, квартал або рік.; Приклад:

У фінансовій звітності часто виникають помилки.; Це інструмент керування бізнесом забезпечується через Головне. Фінансова формування звітів — це не без ускладнень папери; додатково реалізовано який показує, чи організація заробляє, чи без ускладнень героїчно створює рух документів.; * отримання кредиту;
* погашення кредиту;
* внески власників;
* виплата дивідендів;
* отримання позики;
* повернення позики;
* сплата відсотків.; Приклад:

* облікова політика;
* методи оцінки запасів;
* методи амортизації;
* структура дебіторської заборгованості;
* структура кредиторської заборгованості;
* відомості про кредити;
* відомості про основні засоби;
* ризики;
* пов’язані сторони;
* події після звітної дати;
* інші важливі пояснення.; Далі організація витратила:

Але якщо розкласти по напрямках:

Для ERP це означає, що платформа повинна вміти працювати з багатокомпанійністю, аналітиками, міжфірмовими операціями і правильними правилами виключення внутрішніх оборотів.; Вона має змогу бути гнучкішою, детальнішою і ближчою до реального керування компанією.; Якісна фінансова формування звітів починається з якісного обліку.

Це один із найважливіших звітів для керівника.; Але правильність методології, контроль і професійне судження залишаються важливими.; Власник хоче знати:

Для такої компанії фінансова формування звітів не повинна бути надто складною.; ERP не замінює бухгалтера в цілому.; До пасивів належать:

Просте правило. Активи завжди дорівнюють пасивам.; Управлінська формування звітів



Він відповідає на питання:



Фінансова формування звітів потрібна не тільки бухгалтеру.; Іноді це дзеркало чесне, іноді неприємне, але без нього керувати компанією — як водити машину із заклеєним лобовим склом.; | Активи, зобов’язання і власний капітал компанії на певну дату.; * собівартість товарів;
* матеріали;
* зарплата;
* оренда;
* комунальні послуги;
* реклама;
* доставка;
* амортизація;
* банківські комісії;
* відсотки за кредитами;
* податки;
* послуги підрядників;
* інші витрати.; | Баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал і примітки.; Можливо, це інвестиція в майбутнє зростання.; |-

Фінансовий директор

-

Звіт про власний капітал

Як змінився капітал власників?; організація має змогу тимчасово перекривати це кредитами або внесками власників, але довго так жити важко.; У регламентованій звітності організація має змогу показати загальний дохід і загальні витрати.; * продаж товарів;
* надання послуг;
* виконання робіт;
* орендна плата;
* ліцензійні платежі;
* комісійні доходи;
* інші операційні доходи.; Якщо власник відкриває звіт і бачить 40 сторінок цифр без пояснень, користі мало.; На рівні документів це багато різних операцій.; * фінансовий стан кожної компанії;
* фінансовий стан групи в цілому;
* внутрішні розрахунки між компаніями;
* внутрішні продажі та реалізація;
* внутрішні борги;
* консолідацію;
* виключення внутрішньогрупових операцій;
* загальний результат бізнесу.; * купили товар;
* продали товар;
* отримали оплату;
* заплатили постачальнику;
* нарахували зарплату;
* сплатили податки;
* взяли кредит;
* купили обладнання;
* списали матеріали;
* отримали послуги;
* нарахували амортизацію;
* закрили місяць;
* порахували прибуток.; Простий приклад:

Але на практиці істотно дивитися не тільки на загальний результат, а й на структуру.; Для керівника. Фінансова формування звітів потрібна не для того, щоб “було що здати”.; * контрагенти дублюються;
* товари заведені по-різному;
* склади не відповідають реальності;
* документи вводяться заднім числом;
* платежі не звіряються;
* витрати не класифікуються;
* користувачі не заповнюють аналітики;
* немає контролю довідників;
* немає регламентів;
* немає відповідальних.;

Примітки пояснюють деталі, без яких цифри можуть бути неправильно зрозумілі.;

Приклад для середнього бізнесу
Якщо відповідальність не визначена, помилки будуть переходити від одного відділу до іншого.;== Інвестиційна діяльність ==

Цей звіт показує, що організація не без ускладнень продавала, а ще й заробила.; Для торгової компанії це продаж товарів і закупівельна діяльність.;

{{SEO
 


Для групи компаній фінансова формування звітів стає складнішою.; бухгалтерський обліковий облік каже, що менеджери неправильно ввели документи.; У такому випадку фінансова формування звітів стає не без ускладнень бухгалтерською функцією, а частиною системи стратегічного керування.; !; {| class="wikitable" style="width:100%;"

Він відповідає на питання:

Менеджери кажуть, що складський облік не підтвердив залишки.; |-

Що показує звіт про рух грошових коштів?; Для якісної фінансової звітності потрібно визначити відповідальність.; Примітки до фінансової звітності пояснюють цифри, які наведені в основних формах.; Фінансова формування звітів потрібна різним групам користувачів.; Бухгалтер у фінансовій звітності відіграє ключову роль.; У компанії щодня відбувається багато подій:

Впровадження фінансової звітності в ERP краще робити поетапно.; У бізнесі можна мати продажі та реалізація, клієнтів, склади, виробництво, рекламу, менеджерів, красивий сайт і навіть корпоративні чашки з логотипом.; Найпоширеніші:

Приклади руху коштів від операційної діяльності:

Це мова, якою бізнес-середовище говорить про свій фінансовий стан.;== Приклад для великого бізнесу ==

Активи показують, що має організація.; * дочірні підприємства;
* кілька юридичних осіб;
* холдингову структуру;
* філії;
* внутрішні операції між компаніями;
* спільне керування;
* єдину бізнес-модель.; Його цікавить не тільки правильність обліку, а й керування:
Консолідована фінансова формування звітів показує фінансовий стан групи компаній як єдиного бізнесу.; Загальний прибуток компанії — 500 000 грн.;


як ілюстрація:



BI-аналітика сприяє дивитися на фінансову формування звітів у зручному вигляді.;== Основні користувачі фінансової звітності ==

Прибуток і гроші — не одне й те саме
K2 ERP має змогу допомагати з фінансовою звітністю через комплексну автоматизацію бізнес-процесів.; Якщо не нарахована амортизація, витрати будуть занижені.; Керівник має змогу побачити, що загалом організація прибуткова, але один магазин функціонує в мінус, один менеджер дає багато продажів, але з низькою маржею, а частина товарів зависла на складі.; |-

Банк

ERP збирає інформаційні дані з документів, довідників, платежів, складу, продажів, витрат і автономно формує звіти за налаштованими правилами.; |-

Що таке фінансова формування звітів?;

Поширена помилка. Якщо формування звітів формується вручну в останню ніч перед дедлайном, це вже не фінансова формування звітів, а бухгалтерський екстрим-спорт.; На яке питання відповідає

ERP-підхід. Якісна фінансова формування звітів починається не в момент натискання кнопки “Сформувати звіт”, а в момент правильного введення першого документа.; |-

Аудитор

Через ризик помилок, різних версій файлів, ручного копіювання, відсутності контролю і єдиного джерела правди.; Витрати потрапляють у потрібні статті.; Пасиви показують джерела формування активів.; Управлінська формування звітів формується для внутрішніх потреб бізнесу.; Товар, який лежить три роки і вже морально перетворився на музейний експонат, — формально актив, але для бізнесу має змогу бути проблемою.; користувач системи

Як K2 ERP сприяє з фінансовою звітністю
Якщо в системі хаос, то формування звітів теж буде хаотичною.; Власнику фінансова формування звітів потрібна для головного питання:

* чи бізнес-середовище прибутковий;
* чи є собою гроші;
* чи не ростуть борги;
* які напрями найкращі;
* де втрачаються кошти;
* чи можна масштабуватися;
* чи можна виплачувати дивіденди;
* чи потрібні інвестиції;
* чи не крадуть у компанії;
* чи все під контролем.; Якщо говорити простіше, фінансова формування звітів відповідає на кілька базових питань:

Якість даних
Якщо організація купує нове обладнання, гроші виходять із рахунку, але це не обов’язково погано.; !; * по кожному магазину;
* по каналах продажів;
* по товарних групах;
* по менеджерах;
* по складах;
* по витратах;
* по дебіторці;
* по кредиторці;
* по руху грошей;
* по прибутку напрямів.; Але коли всі документи правильно зібрані в систему, можна побачити стан бізнесу в цілому.; * обліковий облік;
* податки;
* фінансову логіку;
* електронний документообіг;
* ERP-систему;
* аналітики;
* закриття періоду;
* контроль даних;
* вимоги до звітності.; * скільки організація заробила;
* які витрати понесла;
* який отримала прибуток або збиток;
* які напрямки є собою рентабельними;
* чи результативно функціонує бізнес-середовище.;== Фінансова діяльність ==

бухгалтера.;

Приклади доходів:
Йому потрібні:


Для кого

Держава, аудитори, банки, зовнішні користувачі

Власники, директор, фінансовий директор, менеджмент


Формат

Визначений правилами

Налаштовується під потреби бізнесу


Гнучкість

Обмежена

Висока


Деталізація

Зазвичай стандартна

має змогу бути дуже детальною


Мета

Виконати вимоги і показати офіційну картину

Допомогти керувати бізнесом


Гумор із життя. Якщо у компанії фінансова формування звітів живе у файлі “Фінзвіт_фінальний_точно_останній_новий_версія7.xlsx”, то це вже не формування звітів, а археологія.; Тепер керівник бачить, що магазин №3 потребує аналізу: оренда, персонал, асортимент, локація, маркетинг або керування.; * який магазин прибутковий;
* який менеджер продає краще;
* який товар дає найбільшу маржу;
* який напрям збитковий;
* які клієнти постійно затримують оплату;
* де зависають гроші;
* які склади перевантажені;
* які витрати ростуть без контролю.; Спочатку потрібні правильні інформаційні дані.; |-
| Директор
| Щоб приймати управлінські рішення для бізнесу, контролювати витрати, прибутковість, борги і ліквідність.; * що має організація;
* які в неї активи;
* які є собою борги;
* скільки належить власникам;
* за рахунок чого сформовано майно компанії.; Якщо період не закрито, фінансова формування звітів має змогу бути неточною.; | Це платформа звітів, яка показує фінансовий стан компанії, результати діяльності, рух коштів, активи, зобов’язання і власний капітал.;== Фінансова формування звітів і аналітики ==

На кінець року власний капітал — 1 200 000 грн.; Приклади:
Продаж створює документ реалізації.; як ілюстрація:

* магазин №1 — прибуток 600 000 грн;
* магазин №2 — прибуток 300 000 грн;
* магазин №3 — збиток 100 000 грн;
* інтернет-магазин — прибуток 400 000 грн;
* новий напрям — збиток 400 000 грн.; Разом активи — 1 000 000 грн.; Після закриття періоду формується фінансовий результат.; Цього вже достатньо, щоб не керувати бізнесом “на відчуттях”.; {| class="wikitable" style="width:100%;"

як ілюстрація, у балансі має змогу бути велика дебіторська заборгованість.; План-фактний аналіз відповідає на питання:
Фінансова формування звітів збирає ці операції і показує результат у вигляді звітів.; Формула проста:

Цей звіт важливий для власників, бо показує, як змінюється їхня частка в бізнесі.; Малому бізнесу має змогу бути достатньо базових звітів.; Вона формується на основі первинних документів і налаштованих правил обліку.;


* дохід — 10 000 000 грн;
* прибуток — 800 000 грн.; Для неї істотно бачити:
Для малого бізнесу фінансова формування звітів сприяє не загубитися в грошах.; Вона покаже, що організація заробила або втратила, але не пояснить, де саме це сталося.; Або навпаки: загалом організація в мінусі, але один програмний продукт приносить хороший прибуток і має змогу стати основою для розвитку.;
Простий приклад: