Технічне завдання: Бухгалтерські проводки основних операцій

СумаУцінки = ОбліковаВартість - ЧистаВартістьРеалізації
<pre>
== 6.1.; Продаж товарів ==
{| class="wikitable" style="width:100%;"
'''Не допускати.''' Не можна формувати однакові проводки для всіх позицій документа без урахування типу номенклатури.; style="background:#eeeeee;" |Кт
!; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
{| class="wikitable" style="width:100%;"
!; style="background:#eeeeee;" |Приклад
|-
|Оприбутковано паливо
|203
|631 / 685
|-
|Відображено податковий кредит з ПДВ
|641 / ПДВ
|631 / 685
|}
Якщо організація є собою комісіонером, товар не визнається власним запасом.; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
== 20.; Документ: Безоплатна передача товарів ==
!; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
!; !; style="background:#eeeeee;" |Кт
|-
|Прийнято товар на комісію
|Позабалансовий обліковий облік
|Позабалансовий обліковий облік
|-
|Визнано комісійну винагороду
|361 / 377
|703 / 719
|}
!; '''Коротко.''' Бухгалтерські проводки руху товарів мають формуватися не вручну, а за правилами: '''документ + тип операції + тип номенклатури + організація + складський облік + ставка ПДВ + рахунки обліку номенклатури + рахунки доходів/витрат'''.; style="background:#eeeeee;" |Кт
{| class="wikitable" style="width:100%;"
|-
|Оприбутковано МШП
|22
|631 / 685
|-
|Відображено податковий кредит з ПДВ
|641 / ПДВ
|631 / 685
|}
!; style="background:#eeeeee;" |Кт
це правила автоматичного формування бухгалтерських записів за документами закупівельна діяльність.; Окремо варто відзначити продажу, повернення, переміщення, списання, оприбуткування і інвентаризації виступає ключовою рисою </div>'''Бухгалтерські проводки руху товарів'''.; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
|-
|Визнано дохід від реалізації товарів
|361 / 377
|702
|-
|Нараховано ПДВ
|702
|641 / ПДВ
|-
|Списано собівартість товарів
|902
|281
|-
|Відображено комісійну винагороду
|93 / 949
|631 / 685
|}
!; style="background:#eeeeee;" |Рахунок доходу
{| class="wikitable" style="width:100%;"
== 9.; Документ: Повернення товарів постачальнику ==
== 23.; Документ: Передоплата постачальнику ==
{| class="wikitable" style="width:100%;"
ERP-системи K2 ERP / аналогічної системи з підходом забезпечується через Цей документ описує технічну логіку; додатково реалізовано близьким до '''1С''', '''BAS бухгалтерський обліковий облік''', '''BAS ERP'''.; * Чи є собою окремий обліковий облік роздрібної націнки?; style="background:#eeeeee;" |Дт
!; style="background:#eeeeee;" |Кт
Інвентаризація сама по собі має змогу не формувати проводок.; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
'''Переміщення''' не змінює власника і не формує доходів або витрат.; !; style="background:#eeeeee;" |Дт
!; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
== 11.; Документ: Внутрішнє використання / списання у виробництво ==
Один і той самий документ має змогу формувати різні проводки залежно від того, що рухається: товар, матеріал, готова продукція, послуга, тара, ключовий засіб, МШП або напівфабрикат.; style="background:#eeeeee;" |Формула / логіка
!; style="background:#eeeeee;" |Кт
!; style="background:#eeeeee;" |Кт

торговою — зміна роздрібної ціни;
обліковою — зміна балансової вартості;
управлінською — зміна ціни продажу без зміни бухгалтерської вартості.;== 25.; Таблиця правил: документ + тип номенклатури ==

10.2.; Переміщення між складами з різними рахунками

!; * Який метод оцінки вибуття запасів застосовується: FIFO, середньозважена, ідентифікована собівартість?; |- |Товари |281 / 282 |719 / 746 |- |Матеріали |201 / 205 / 207 / 209 |719 / 746 |- |Готова продукція |26 |719 / 746 або 23, якщо виробниче уточнення |- |Тара |204 / 284 |719 / 746 |}

!; style="background:#eeeeee;" |Метод !; style="background:#eeeeee;" |Кт

за сумою товарів;
за кількістю;
за вагою;
за об'ємом;
вручну;
пропорційно митній вартості.; У системі вони мають бути налаштовуваними, бо конкретна організація має змогу використовувати власну деталізацію субрахунків.;== 14.; Документ: Інвентаризація товарів ==

!; # Записати аналітику: номенклатура, складський облік, партія, контрагент, договір, документ, стаття доходів/витрат.; style="background:#eeeeee;" |Рахунок обліку

Після продажу комісіонером: !; style="background:#eeeeee;" |операційна дія

Визначити документ.; style="background:#eeeeee;" |Кт

|- |ЗапасиНаСкладах |Кількісний і сумовий обліковий облік запасів |Організація, складський облік, номенклатура, партія |Кількість, сума |- |ПартіїЗапасів |обліковий облік партій і собівартості |Номенклатура, партія, документ надходження |Кількість, собівартість |- |продажі та реалізація |обліковий облік реалізації |Покупець, документ, номенклатура |Кількість, дохід, ПДВ |- |СобівартістьПродажів |Списання собівартості |Документ продажу, номенклатура, партія |Кількість, сума |- |РахункиНоменклатури |Правила рахунків |Організація, тип, група, номенклатура, складський облік |Рахунки обліку |- |БухгалтерськіПроводки |Журнал проводок |Документ, рахунок Дт, рахунок Кт, аналітичні інструменти |Сума |}

!; style="background:#eeeeee;" |Критерій |- |Товари |281 / 282 |718 / 719 / 424 відповідно до політики |- |Матеріали |201 / 205 / 207 / 209 |718 / 719 / 424 |- |Основні засоби |10 / 15 |424 / 745 / інший рахунок за політикою |}

Повернення постачальнику зменшує кредиторську заборгованість і списує товар зі складу.;

|- |Організація |Довідник |Так |Для якої організації діє правило |- |Тип номенклатури |Перелік |Так |Товар, продукція, матеріал, послуга тощо |- |Група номенклатури |Довідник |Ні |Якщо правило діє для групи |- |Номенклатура |Довідник |Ні |Якщо правило діє для конкретної позиції |- |складський облік |Довідник |Ні |Якщо рахунок залежить від складу |- |Рахунок обліку запасів |Рахунок |Ні |Дт при надходженні, Кт при вибутті |- |Рахунок доходу |Рахунок |Ні |Кт при реалізації |- |Рахунок собівартості |Рахунок |Ні |Дт при списанні собівартості |- |Рахунок витрат списання |Рахунок |Ні |Дт при списанні, псуванні, нестачі |- |Рахунок повернень / коригувань |Рахунок |Ні |Для сторно або коригувань |- |Рахунок ПДВ вхідного |Рахунок |Ні |Податковий кредит |- |Рахунок ПДВ вихідного |Рахунок |Ні |Податкові зобов'язання |- |Дата початку дії |Дата |Так |З якої дати діє правило |- |Дата завершення дії |Дата |Ні |До якої дати діє правило |}

Питання для погодження. !;== 6.; Документ: Реалізація товарів і послуг == |- |Отримано оплату від покупця на банк |311 / 312 |361 / 377 |- |Отримано оплату від покупця в касу |301 |361 / 377 |}

!; style="background:#eeeeee;" |Дт !; style="background:#eeeeee;" |Кт

7.2. FIFO

Оприбутковано тару	204 / 284	631 / 685
Відображено податковий кредит з ПДВ	641 / ПДВ	631 / 685

операційна дія	Виміри 16.1.; Комплектація товарів Повернення від покупця сторнує або коригує продаж і відновлює залишок товару.; style="background:#eeeeee;" \|Кт
Відображено капітальні інвестиції	15	631 / 685
Відображено податковий кредит з ПДВ	641 / ПДВ	631 / 685

Обов'язково

операційна дія

Кт

операційна дія

Кт

операційна дія тип номенклатури; групу номенклатури; рахунок обліку номенклатури; складський облік; організацію; вид операції; ставку ПДВ; контрагента; напрям діяльності; статтю доходів або витрат.; style="background:#eeeeee;" \|операційна дія 18.; Документ: Прийняття товарів на комісію !; style="background:#eeeeee;" \|Дт	class="wikitable" style="width:100%;"	Тип номенклатури 2.; Типи номенклатури та типові рахунки	Кт	Звіт	Коментар	; * Чи використовуються партії, серії, строки придатності?;== 12.; Документ: Списання товарів / псування / нестача ==
Рух товарів	Прихід, видаток, залишок по складах
Оборотно-сальдова відомість по товарах	Залишки і обороти по рахунках 20, 22, 26, 28
Собівартість реалізації	Розшифровка Дт 901 / 902 / 903
продажі та реалізація і валовий прибуток	Дохід, собівартість, маржа
Партії товарів	Рух партій і собівартість
ПДВ по закупівлях	Податковий кредит
ПДВ по продажах	Податкові зобов'язання
Проводки по документу	Розшифровка проводок конкретного документа
Помилки рахунків обліку	Номенклатура без рахунків або з некоректними правилами

Кт

{| class="wikitable" style="width:100%;"
!; style="background:#eeeeee;" |Дт
!; {| class="wikitable" style="width:100%;"
== 4.4.; Купівля тари ==
СумаПДВ = СумаТоваруБезПДВ * СтавкаПДВ / 100
|-
|Що визначає проводку
|Документ + вид операції + тип номенклатури + рахунки налаштувань
|-
|Де зберігати рахунки
|У регістрі “Рахунки обліку номенклатури”
|-
|Основна купівля товару
|Дт 281 — Кт 631; Дт 641 — Кт 631
|-
|ключовий продаж товару
|Дт 361 — Кт 702; Дт 702 — Кт 641; Дт 902 — Кт 281
|-
|Продаж готової продукції
|Дт 361 — Кт 701; Дт 701 — Кт 641; Дт 901 — Кт 26
|-
|Продаж послуги
|Дт 361 — Кт 703; Дт 703 — Кт 641
|-
|Списання матеріалів у виробництво
|Дт 23 — Кт 20
|-
|Переміщення між складами
|Без проводки, якщо рахунок однаковий
|-
|Собівартість продажу
|Кількість × ціна списання за FIFO / середньою / партією
|-
|Критичний контроль
|Не проводити документ без рахунків обліку і типу номенклатури
|}
== 5.2.; Розподіл додаткових витрат ==
== Див.; 33.; додатково ==
СередняЦіна = ВартістьЗалишку / КількістьЗалишку

Які типи номенклатури використовуються в системі?; style="background:#eeeeee;" |Коментар
{| class="wikitable" style="width:100%;"
!; '''Важливе питання.''' Рахунки в таблиці є собою типовими.; style="background:#eeeeee;" |Коментар
|-
|Зменшено заборгованість перед постачальником
|631 / 685
|281 / 20 / 22 / 28
|-
|Зменшено податковий кредит з ПДВ
|631 / 685
|641 / ПДВ
|}
== 3.; конфігурація рахунків номенклатури ==
!; style="background:#eeeeee;" |Дт
!; style="background:#eeeeee;" |Дт
!; # Визначити складський облік.; style="background:#eeeeee;" |Документ
!; * Чи потрібні окремі правила для імпорту?; style="background:#eeeeee;" |Дт
== 24.; Документ: Передоплата від покупця ==
!; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
{| class="wikitable" style="width:100%;"
!; style="background:#eeeeee;" |Де застосовується
!; style="background:#eeeeee;" |Кт
!; |-
|Оприбутковано товар
|281 / 282
|631 / 685
|На суму без ПДВ
|-
|Відображено податковий кредит з ПДВ
|641 / ПДВ
|631 / 685
|Якщо є собою право на податковий кредит
|}
Рух тільки по складському регістру:<pre>
!; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
!; style="background:#eeeeee;" |Дт
!; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
== 16.2.; Формула вартості комплекту ==
ВідхиленняКількість = ФактичнаКількість - ОбліковаКількість
|-
|Псування товарів
|947 / 949
|281 / 282
|Інші операційні витрати
|-
|Нестача товарів
|947 / 949
|281 / 282
|До встановлення винної особи або на витрати
|-
|Нестача віднесена на винну особу
|375
|716 / 719 або коригування за політикою
|Відшкодування збитків
|-
|Списання матеріалів
|947 / 949
|201 / 205 / 207 / 209
|Псування або нестача матеріалів
|-
|Списання МШП
|947 / 949
|22
|Якщо не передано в експлуатацію
|-
|Безоплатна передача
|949
|281 / 20 / 26
|Залежить від типу активу
|}
!; style="background:#eeeeee;" |Дт
ПДВПродажу = СумаПродажуЗПДВ - ДохідБезПДВ
!; * Чи потрібна автоматична перевірка ПДВ за типом операції?; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
== 15.3.; Дооцінка в межах попередньої уцінки ==
!; style="background:#eeeeee;" |Призначення
== 5.; Документ: Додаткові витрати на придбання ==
<pre>
== 8.; Документ: Повернення товарів від покупця ==
|-
|Визнано дохід від реалізації готової продукції
|361 / 377
|701
|-
|Нараховано ПДВ з продажу
|701
|641 / ПДВ
|-
|Списано собівартість реалізованої готової продукції
|901
|26
|}
!; {| class="wikitable" style="width:100%;"
{| class="wikitable" style="width:100%;"
== 6.4.; Продаж матеріалів ==
!; style="background:#eeeeee;" |Дт
!; style="background:#eeeeee;" |Дт
|-
|1
|платформа визначає тип номенклатури в кожному рядку документа
|-
|2
|платформа підбирає рахунки обліку за типом або групою номенклатури
|-
|3
|Надходження товарів формує Дт 281 / 282 — Кт 631
|-
|4
|Надходження матеріалів формує Дт 20 — Кт 631
|-
|5
|Надходження послуг формує Дт витрат — Кт 631
|-
|6
|Реалізація товарів формує дохід, ПДВ і собівартість
|-
|7
|Реалізація готової продукції формує Дт 901 — Кт 26
|-
|8
|Реалізація послуг формує Дт 361 — Кт 703
|-
|9
|Повернення покупця відновлює складський облік і коригує дохід / ПДВ
|-
|10
|Повернення постачальнику списує товар і коригує заборгованість / ПДВ
|-
|11
|Переміщення в межах одного рахунку не формує бухпроводок
|-
|12
|Списання товарів формує витрати і зменшення запасів
|-
|13
|Оприбуткування надлишків формує дохід або інший рахунок за налаштуванням
|-
|14
|Продаж не проводиться без собівартості, якщо це заборонено налаштуванням
|-
|15
|Кожна проводка має посилання на документ-джерело і рядок документа
|}
'''Реалізувати.''' У картці номенклатури або групі номенклатури має бути конфігурація рахунків обліку: рахунок запасів, рахунок доходу, рахунок собівартості, рахунок ПДВ, рахунок повернень, рахунок списання.; # Розрахувати суму без ПДВ, ПДВ і суму з ПДВ.; style="background:#eeeeee;" |Кт
!; style="background:#eeeeee;" |Призначення
|-
|Визнано дохід від реалізації матеріалів
|361 / 377
|712 / 719
|-
|Нараховано ПДВ з продажу
|712 / 719
|641 / ПДВ
|-
|Списано собівартість реалізованих матеріалів
|943 / 949
|201 / 205 / 207 / 209
|}
== 5.1.; Додаткові витрати включаються у вартість товарів ==
СобівартістьКомплекту = Сума(СобівартістьСкладових)
!; style="background:#eeeeee;" |Кт
!; {| class="wikitable" style="width:100%;"
!; !; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
{| class="wikitable" style="width:100%;"
'''Додаткові витрати''' збільшують собівартість товарів або активів, якщо вони безпосередньо пов'язані з придбанням: доставка, мито, експедирування, навантаження тощо.;== 10.1.; Переміщення між складами одного рахунку ==
Склад2: Прихід
!; style="background:#eeeeee;" |Дт
|-
|Матеріал
|Списано матеріали у виробництво
|23
|201 / 205 / 207 / 209
|-
|Паливо
|Списано паливо на виробництво
|23 / 91
|203
|-
|Товар
|Використано товар як матеріал
|23 / 91 / 92 / 93
|281 / 282
|-
|МШП
|Передано МШП в експлуатацію
|23 / 91 / 92 / 93
|22
|}
!; style="background:#eeeeee;" |Кт

<pre>
!; style="background:#eeeeee;" |Тип номенклатури
СумаДоОплати = СумаТоваруБезПДВ + СумаПДВ
'''Оприбуткування надлишків''' виникає за результатами інвентаризації або виявлення неврахованих запасів.; |-
|Виробнича послуга
|23 / 91
|631 / 685
|Включається у виробництво або ЗВВ
|-
|Адміністративна послуга
|92
|631 / 685
|Адміністративні витрати
|-
|Збутова послуга
|93
|631 / 685
|Витрати на збут
|-
|Інша операційна послуга
|94
|631 / 685
|Інші операційні витрати
|-
|Податковий кредит з ПДВ
|641 / ПДВ
|631 / 685
|Якщо застосовується
|}
!; style="background:#eeeeee;" |Регістр
Оплата не змінює залишки товарів, а закриває заборгованість перед постачальником.; style="background:#eeeeee;" |Кт
!; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
== 7.1.; Середньозважена собівартість ==
!; |-
|Списано комплект
|281 / складові
|281 / комплект
|-
|Оприбутковано складові
|281 / 20 / 22
|281 / комплект
|}
!; style="background:#eeeeee;" |Кт
Якщо товари передаються комісіонеру, власник товару не змінюється, але змінюється місце відповідального зберігання.; # Визначити організацію.; !; style="background:#eeeeee;" |Дт
ДохідБезПДВ = СумаПродажуЗПДВ / (1 + СтавкаПДВ / 100)
== 31.; Коротко для програміста ==
{| class="wikitable" style="width:100%;"
<pre>
|-
|Отримано аванс від покупця
|311 / 312
|681
|-
|Нараховано ПДВ з авансу, якщо застосовується
|643 / інший рахунок ПДВ авансів
|641 / ПДВ
|-
|Зараховано аванс при реалізації
|681
|361
|}
!; style="background:#eeeeee;" |Кт
== 8.2.; Повернення готової продукції ==
'''Списання''' застосовується для псування, бою, нестачі, втрат, безоплатної передачі, використання для власних потреб.; !; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
!; style="background:#eeeeee;" |Кт
!; style="background:#eeeeee;" |№
|-
|Відновлено вартість запасів у межах попередньої уцінки
|281 / 20 / 26 / 28 або резерв знецінення
|719 / 746
|}
!; style="background:#eeeeee;" |Дт
!; style="background:#eeeeee;" |Кт
== 16.3.; Розукомплектація ==
!; style="background:#eeeeee;" |Дт
|-
|Перераховано аванс постачальнику
|371
|311 / 312
|-
|Зараховано аванс при надходженні
|631
|371
|}
!; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
== 8.1.; Повернення товарів ==

Партії відбираються за датою надходження від найстарішої до найновішої.; style="background:#eeeeee;" |Кт

6.5.; Продаж тари

Кт ВідхиленняСума = ВідхиленняКількість * ОбліковаСобівартістьОдиниці

class="wikitable" style="width:100%;"	операційна дія
Включено транспортно-заготівельні витрати у вартість товарів	281 / 289 / 20	631 / 685
Відображено ПДВ по послузі	641 / ПДВ	631 / 685

Кт

Дт

Дт 4.1.; Купівля товарів для перепродажу	Кт 28.; Регістри 4.; Документ: Надходження товарів і послуг \|- \|Надходження \|Товар \|Дт 281 / 282 — Кт 631; Дт 641 — Кт 631 \|- \|Надходження \|Матеріал \|Дт 201 / 205 / 209 — Кт 631; Дт 641 — Кт 631 \|- \|Надходження \|Послуга \|Дт 23 / 91 / 92 / 93 / 94 — Кт 631; Дт 641 — Кт 631 \|- \|Надходження \|ключовий засіб \|Дт 15 — Кт 631; Дт 641 — Кт 631 \|- \|Реалізація \|Товар \|Дт 361 — Кт 702; Дт 702 — Кт 641; Дт 902 — Кт 281 \|- \|Реалізація \|Готова продукція \|Дт 361 — Кт 701; Дт 701 — Кт 641; Дт 901 — Кт 26 \|- \|Реалізація \|Послуга \|Дт 361 — Кт 703; Дт 703 — Кт 641; Дт 903 — Кт 23, якщо є собою собівартість \|- \|Реалізація \|Матеріал \|Дт 361 — Кт 712 / 719; Дт 712 / 719 — Кт 641; Дт 943 / 949 — Кт 20 \|- \|Переміщення \|Будь-який запас \|Без бухпроводки або Дт рахунок складу-отримувача — Кт рахунок складу-відправника \|- \|Списання \|Товар \|Дт 947 / 949 — Кт 281 \|- \|Списання \|Матеріал \|Дт 947 / 949 — Кт 20 \|- \|Списання у виробництво \|Матеріал \|Дт 23 — Кт 20 \|- \|Оприбуткування надлишків \|Товар / матеріал \|Дт 281 / 20 — Кт 719 / 746 \|} !; # Визначити вид операції документа.; style="background:#eeeeee;" \|Кт == 4.2.; Купівля матеріалів == == 6.3.; Продаж робіт або послуг == \|- \|Переміщено товар між складами \|Не формується \|Не формується \|} == 29.; Звіти == Собівартість списання визначається методом оцінки, заданим для номенклатури або групи запасів.; style="background:#eeeeee;" \|Кт !; * Чи потрібен управлінський контур проводок окремо від бухгалтерського?; style="background:#eeeeee;" \|Правило {\| class="wikitable" style="width:100%;" !; style="background:#eeeeee;" \|Дт </div> {\| class="wikitable" style="width:100%;" !; style="background:#eeeeee;" \|операційна дія !; style="background:#eeeeee;" \|Дт \|- \|Визнано дохід від продажу ОЗ \|361 / 377 \|742 / 712 \|- \|Нараховано ПДВ з продажу ОЗ \|742 / 712 \|641 / ПДВ \|- \|Списано накопичену амортизацію \|13 \|10 / 11 / 12 \|- \|Списано залишкову вартість ОЗ \|972 / 976 \|10 / 11 / 12 \|} !; style="background:#eeeeee;" \|Тип {\| class="wikitable" style="width:100%;" !; {\| class="wikitable" style="width:100%;" 17.; Документ: Передача товарів на комісію
Немає типу номенклатури	Заборонити проведення документа
Немає рахунку обліку запасів	Заборонити проведення складського документа
Немає рахунку доходу	Заборонити проведення реалізації
Немає рахунку собівартості	Заборонити списання собівартості
Немає ставки ПДВ	Заборонити або попередити залежно від конфігурація
Недостатньо залишку	Заборонити продаж / списання або дозволити мінус з протоколом
Немає собівартості партії	Заборонити проведення продажу або записати в помилки закриття
Переміщення між різними рахунками	Формувати бухпроводку
Переміщення в межах одного рахунку	Формувати тільки складський рух
Закритий період	Заборонити зміну документів без спеціальних прав

19.; Документ: Безоплатне отримання товарів

операційна дія

15.2.; Уцінка запасів до чистої вартості реалізації

Ресурси

Можливі бази розподілу:

!; style="background:#eeeeee;" |Дт

|-
|Передано товари на комісію / відповідальне зберігання
|Позабалансовий / аналітичний рух
|Позабалансовий / аналітичний рух
|}
== 16.; Документ: Комплектація / розукомплектація ==
!; style="background:#eeeeee;" |Дт
!; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
СобівартістьСписання = КількістьСписання * СередняЦіна
!; style="background:#eeeeee;" |Дт
!; * Чи потрібно формувати проводки при переміщенні між складами?; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
</div>
|-
|Змінено ціну продажу
|Не формується
|Не формується
|}
Для автоматичного формування проводок потрібно створити регістр або довідник '''Рахунки обліку номенклатури'''.; !; style="background:#eeeeee;" |Коментар
!; У бухгалтерському обліку проводка має змогу не формуватися, якщо обліковий облік ведеться в межах одного рахунку.; style="background:#eeeeee;" |Дт
СумаТоваруБезПДВ = Кількість * ЦінаБезПДВ
|-
|Списано складові комплекту
|281 / окремий рахунок комплектів
|281 / 20 / 22
|-
|Оприбутковано комплект
|281 / комплект
|281 / складові
|}
== 15.1.; Зміна ціни продажу без зміни облікової вартості ==
!; СобівартістьПродажу = КількістьПродажу * СобівартістьОдиниціЗаМетодомОцінки
{| class="wikitable" style="width:100%;"
!; style="background:#eeeeee;" |Кт
|-
|Списано собівартість безоплатно переданих товарів
|949
|281 / 20 / 26 / 28
|-
|Нараховано ПДВ, якщо застосовується
|949 / 977
|641 / ПДВ
|}
{| class="wikitable" style="width:100%;"
!; style="background:#eeeeee;" |Дт
{| class="wikitable" style="width:100%;"
== 22.; Документ: Оплата від покупця ==
|-
|Визнано дохід від реалізації тари
|361 / 377
|702 / 719
|-
|Нараховано ПДВ з продажу
|702 / 719
|641 / ПДВ
|-
|Списано собівартість тари
|902 / 949
|204 / 284
|}

21.; Документ: Оплата постачальнику

6.2.; Продаж готової продукції

Основні проводки

Проводка = Документ + ВидОперації + ТипНоменклатури + РахункиОбліку + ПодатковіНалаштування

Контроль

Склад1: Видаток

Комплектація збирає комплект із кількох товарів.; style="background:#eeeeee;" |операційна дія

1.; Базовий принцип формування проводок

26.; Алгоритм вибору проводки в системі

class="wikitable" style="width:100%;"

Реалізація формує дохід, ПДВ і списання собівартості залежно від типу номенклатури.; Розукомплектація розбирає комплект на складові.; * Чи дозволені мінусові залишки?; style="background:#eeeeee;" |операційна дія

FIFO	Першими списуються найстаріші партії	Товари, матеріали, продукція
Середньозважена	Середня ціна = сума залишку / кількість залишку	Масові товари і матеріали
Ідентифікована собівартість	Списується конкретна партія / серія	Дорогі товари, серійні активи
Нормативна собівартість	Списання за нормою з обліком відхилень	Виробництво

Кт

Дт 13.; Документ: Оприбуткування надлишків Переоцінка має змогу бути:
Переміщено товар між рахунками обліку	Рахунок складу-отримувача	Рахунок складу-відправника

Дт

операційна дія

7.; Методи оцінки вибуття запасів

оприбуткування надлишків;
списання нестач;
пересортиця;
коригування партій;
коригування вартості.; style="background:#eeeeee;" |Дт

ДодатковіВитратиНаРядок = БазаРядка * КоефіцієнтРозподілу

Кт КоефіцієнтРозподілу = СумаДодатковихВитрат / ЗагальнаБазаРозподілу	Дт	характеристика	;== 15.; Документ: Переоцінка товарів ==	Причина списання СобівартістьСписання = Сума(КількістьЗПартії * СобівартістьПартії) \|- \|Визнано дохід від реалізації товарів \|361 / 377 \|702 \|На суму продажу без ПДВ \|- \|Нараховано ПДВ з продажу \|702 \|641 / ПДВ \|Якщо операційна дія оподатковується ПДВ \|- \|Списано собівартість реалізованих товарів \|902 \|281 / 282 \|За методом оцінки вибуття \|} Якщо товар або матеріал застосовують, коли потрібно у виробництві, він списується на виробничі витрати.; style="background:#eeeeee;" \|операційна дія {\| class="wikitable" style="width:100%;"
Товар	Куплений товар для перепродажу	281 / 282	702	902
Готова продукція	Вироблена продукція	26	701	901
Робота / послуга	Послуга монтажу, доставка, сервіс	Не застосовується як складський залишок	703	903 або 23 / 91 / 92 / 93
Сировина / матеріал	Метал, борошно, тканина	201 / 205 / 207 / 209	712 / 719 при продажу матеріалів	943 / 949 або інший рахунок витрат
Паливо	Бензин, дизель	203	712 / 719 при продажу	23 / 91 / 92 / 93 / 949
Тара	Пляшка, ящик, контейнер	204 / 284	702 / 719 залежно від операції	902 / 949
МШП	Інструмент, спецодяг, інвентар	22	712 / 719 при продажу	23 / 91 / 92 / 93 / 949
Напівфабрикат	Заготовка власного виробництва	25	701 / 712 залежно від продажу	901 / 943
ключовий засіб	Обладнання, авто	10 / 11 / 12	742 / 712 залежно від конфігурація	972 / 976
Нематеріальний актив	ліцензійний пакет, програмне забезпечення	12	742 / 719	972 / 976

операційна дія

Коментар

4.7.; Купівля майбутнього основного засобу

Тип послуги	Дт
Зменшено дохід від реалізації продукції	704 / 701 сторно	361 / 377
Зменшено ПДВ-зобов'язання	641 / ПДВ	704 / 701
Повернуто готову продукцію на складський облік	26	901

14.1.; Формули інвентаризації

27.; Контрольні правила

Дт

Рахунок собівартості / витрат

; Проводки формуються документами за результатами інвентаризації:

'''Надходження товарів і послуг''' оформлює купівлю товарів, матеріалів, послуг, тари, МШП, основних засобів або інших активів.; style="background:#eeeeee;" |Дт
!; # Сформувати проводки по кожному рядку або агреговано за однаковими рахунками.; style="background:#eeeeee;" |Дт
{| class="wikitable" style="width:100%;"
|-
|Визнано дохід від реалізації послуг
|361 / 377
|703
|-
|Нараховано ПДВ з продажу
|703
|641 / ПДВ
|-
|Списано собівартість реалізованих послуг, якщо накопичувалась
|903
|23 / 91
|}
{| class="wikitable" style="width:100%;"
!; style="background:#eeeeee;" |Кт
!; |-
|Відображено уцінку запасів
|946 / 949
|281 / 20 / 26 / 28 або резерв знецінення
|}
!;== 4.5.; Купівля МШП ==
!; style="background:#eeeeee;" |Питання
!; style="background:#eeeeee;" |Кт
Проводка формується за правилом:<pre>
!; style="background:#eeeeee;" |Тип номенклатури
СобівартістьРядка = ЗакупівельнаСумаРядка + ДодатковіВитратиНаРядок
!; style="background:#eeeeee;" |Тип номенклатури
!; # Для кожного рядка документа визначити тип номенклатури.; style="background:#eeeeee;" |Відповідь

платформа не повинна жорстко прив'язувати рахунки до документа.; style="background:#eeeeee;" |Дт

4.6.; Купівля послуг

Оплачено постачальнику з банку

631 / 685

311 / 312

Оплачено постачальнику з каси

631 / 685

301

операційна дія

Сторновано / зменшено дохід

704 / 702 сторно

361 / 377

Залежить від моделі обліку повернень

Зменшено ПДВ-зобов'язання

641 / ПДВ

704 / 702

За розрахунком коригування

Повернуто товар на складський облік

281 / 282

902

Відновлення собівартості

10.; Документ: Переміщення товарів між складами

4.3.; Купівля палива

Оплата від покупця не формує рух товарів, а закриває дебіторську заборгованість.; style="background:#eeeeee;" |Дт

Дт

32.; Відкриті питання для замовника



Поле
6.6.; Продаж основного засобу


Оприбутковано сировину / матеріали

201 / 205 / 207 / 209

631 / 685


Відображено податковий кредит з ПДВ

641 / ПДВ

631 / 685

Тип номенклатури

; # Якщо документ продажу — розрахувати собівартість вибуття.; Рахунки мають визначатися через конфігурація: * K2 ERP * Облік товарів * Рахунки обліку номенклатури * Надходження товарів і послуг * Реалізація товарів і послуг * Собівартість реалізації * ПДВ * FIFO * Середньозважена собівартість

10.2.; Переміщення між складами з різними рахунками

7.2. FIFO

16.1.; Комплектація товарів

18.; Документ: Прийняття товарів на комісію

2.; Типи номенклатури та типові рахунки

6.5.; Продаж тари

4.1.; Купівля товарів для перепродажу

28.; Регістри

4.; Документ: Надходження товарів і послуг

17.; Документ: Передача товарів на комісію

19.; Документ: Безоплатне отримання товарів

15.2.; Уцінка запасів до чистої вартості реалізації

21.; Документ: Оплата постачальнику

6.2.; Продаж готової продукції

1.; Базовий принцип формування проводок

26.; Алгоритм вибору проводки в системі

13.; Документ: Оприбуткування надлишків

7.; Методи оцінки вибуття запасів

30.; Приймальні критерії

4.7.; Купівля майбутнього основного засобу

14.1.; Формули інвентаризації

27.; Контрольні правила

4.6.; Купівля послуг

10.; Документ: Переміщення товарів між складами

4.3.; Купівля палива

32.; Відкриті питання для замовника

6.6.; Продаж основного засобу