Технічне завдання: Облік основних засобів

НоваВартістьОЗ = ПоточнаВартістьОЗ - ВартістьЧастиниЩоЛіквідується !; style="background:#eeeeee;" |Обов'язково !; style="background:#eeeeee;" |Поле !; style="background:#eeeeee;" |Що показувати ПервіснаВартість = !; style="background:#eeeeee;" |Призначення !; style="background:#eeeeee;" |Тип

21.; Часткова ліквідація ОЗ

|- |Бухгалтерський обліковий облік |Первісна вартість, метод, строк, амортизація згідно з бухобліком |- |Податковий обліковий облік |Податкові групи, мінімальні строки, податкові різниці |- |Управлінський обліковий облік |Внутрішні центри витрат, управлінські строки, бюджетна амортизація |- |МСФЗ |Компонентний обліковий облік, переоцінки, зменшення корисності, інший строк |}

9.3.; Проводки

!; style="background:#eeeeee;" |Тип МісячнаАмортизація = ЗалишковаВартістьНаПочатокМісяця * РічнаНормаАмортизації / 12 |- |центральний об'єкт |ключовий засіб з інвентарним номером |- |До введення в експлуатацію |обліковий облік на капітальних інвестиціях |- |центральний документ старту амортизації |Введення в експлуатацію ОЗ |- |центральний документ амортизації |Нарахування амортизації ОЗ |- |Формула прямолінійної амортизації |(вартість - ліквідаційна вартість) / строк у місяцях |- |Що змінює місце експлуатації |Переміщення ОЗ |- |Що збільшує вартість |Модернізація / поліпшення ОЗ |- |Що не збільшує вартість |Поточний ремонт |- |Що виводить ОЗ з обліку |Списання, продаж, ліквідація |- |Основні регістри |Вартість ОЗ, амортизація ОЗ, місцезнаходження ОЗ, рух ОЗ |- |Критичний контроль |Не амортизувати без строку, методу, вартості, рахунків і стану “В експлуатації” |}

;== 9.; Документ: Введення в експлуатацію ОЗ == 14.; Документ: Ремонт ОЗ Див.; 31.; додатково ВартістьЩоАмортизується = ПервіснаАбоПереоціненаВартість - ЛіквідаційнаВартість	характеристика 29.; Коротко для програміста	Тип
1	Можна створити групу ОЗ з рахунками і параметрами за замовчуванням
2	Можна створити картку ОЗ з інвентарним номером
3	Можна накопичити витрати як капітальні інвестиції
4	Можна ввести ОЗ в експлуатацію
5	платформа формує первісну вартість з капітальних інвестицій
6	платформа розраховує вартість, що амортизується
7	платформа нараховує амортизацію прямолінійним методом
8	платформа підтримує роботу інші методи амортизації, якщо вони увімкнені
9	платформа не надає можливість амортизувати нижче ліквідаційної вартості
10	Можна перемістити ОЗ між підрозділами і МВО
11	Можна відобразити ремонт як витрати періоду
12	Можна відобразити модернізацію зі збільшенням вартості
13	Можна провести інвентаризацію ОЗ
14	Можна списати або продати ОЗ
15	платформа формує проводки по введенню, амортизації, модернізації і вибуттю
16	Інвентарна картка показує повну історію об'єкта
17	Кожна сума розкривається до документа-джерела і формули розрахунку

!; # Змінити стан ОЗ на “В експлуатації”.; style="background:#eeeeee;" |Контроль !; !; До введення в експлуатацію актив обліковується як капітальні інвестиції.; style="background:#eeeeee;" |Тип

!;

!; style="background:#eeeeee;" |операційна дія
{| class="wikitable" style="width:100%;"
== 17.; Документ: Переоцінка ОЗ ==
виробничого методу потрібно визначити джерело фактичного обсягу: вручну забезпечується через '''Важливе питання.'''; додатково реалізовано з виробництва, з транспортного модуля, з GPS, з лічильників або з Excel-імпорту.; style="background:#eeeeee;" |Кт
!; Кожна сума по основному засобу повинна розкриватися до об'єкта ОЗ, інвентарного номера, документа-джерела, матеріально відповідальної особи, підрозділу, рахунку обліку, рахунку витрат і бухгалтерської проводки.; * Чи потрібна інвентаризація через мобільний застосунок?; style="background:#eeeeee;" |Обов'язково
</div>
</div>'''Технічне задача''' описує реалізацію модуля обліку основних засобів в ERP-системі K2 ERP або аналогічній системі з підходом, близьким до конфігурацій '''1С''', '''BAS бухгалтерський обліковий облік''', '''BAS ERP'''.; # Сформувати проводки.; style="background:#eeeeee;" |Поле
'''Реалізувати.''' ключовий засіб має обліковуватися як окремий інвентарний об'єкт з історією вартості, амортизації, місця експлуатації, матеріально відповідальної особи, стану та документів руху.; !; style="background:#eeeeee;" |Поле

!;

|- |Номер |Рядок |Так |- |Дата |Дата |Так |- |Організація |Довідник |Так |- |ключовий засіб |Довідник |Так |- |Підрозділ старий |Довідник |Авто |- |Підрозділ новий |Довідник |Так |- |МВО стара |Працівник |Авто |- |МВО нова |Працівник |Так |- |Місце експлуатації старе |Рядок / довідник |Авто |- |Місце експлуатації нове |Рядок / довідник |Ні |- |Дата фактичного переміщення |Дата |Так |}

19.2.; Розрахунок залишкової вартості

+ ІншіВитратиДоСтануГотовності

!; style="background:#eeeeee;" |Кт

7.1.; Поля документа

18.2.; Таблична частина

Номер	Рядок	Так
Дата	Дата	Так
Організація	Довідник	Так
Підрозділ	Довідник	Ні
МВО	Працівник	Ні
Комісія	Список працівників	Ні
Статус	Перелік	Так	Чернетка / Проведена / Затверджена

АмортизаціяЗаПеріод = ФактичнийОбсягВиробництваЗаПеріод * ВиробничаСтавкаАмортизації

!; НоваПервіснаВартість = ПоточнаПервіснаВартість * КоефіцієнтПереоцінки
!; |Число
|Так
|-
|Метод амортизації
|Перелік
|Так
|-
|Рахунок обліку ОЗ
|Рахунок
|Так
|-
|Рахунок зносу
|Рахунок
|Так
|-
|Рахунок витрат амортизації
|Рахунок
|Так
|-
|Стаття витрат амортизації
|Довідник
|Так
|}
!; !; |-
|Нараховано амортизацію виробничого ОЗ
|23 / 91
|13
|-
|Нараховано амортизацію адміністративного ОЗ
|92
|13
|-
|Нараховано амортизацію збутового ОЗ
|93
|13
|-
|Нараховано амортизацію іншого ОЗ
|94
|13
|}
Рух:
!; style="background:#eeeeee;" |Питання

Чи потрібен тільки бухгалтерський обліковий облік ОЗ, чи додатково податковий, управлінський і МСФЗ?; style="background:#eeeeee;" |Тип
|-
|Прямолінійний
|Рівномірне списання вартості протягом строку використання
|-
|Зменшення залишкової вартості
|Прискорена амортизація від залишкової вартості
|-
|Прискорене зменшення залишкової вартості
|Прискорений варіант методу зменшення
|-
|Кумулятивний
|Амортизація за сумою чисел років строку використання
|-
|Виробничий
|Амортизація залежить від фактичного обсягу виробництва / пробігу / годин
|-
|Не амортизується
|Земля, об'єкти на консервації або інші винятки
|}

== 1.; Мета модуля ==

первісну або переоцінену вартість;
ліквідаційну вартість;
вартість, що амортизується;
накопичену амортизацію;
залишкову вартість;
строк корисного використання;
залишковий строк;
дату початку амортизації;
метод амортизації;
ознаку призупинення амортизації.; style="background:#eeeeee;" |Призначення
|-
|КапітальніІнвестиції
|Накопичення витрат до введення
|Організація, об'єкт інвестицій, документ
|Сума
|-
|СтанОЗ
|Поточний стан об'єкта
|ОЗ, дата
|Стан
|-
|МісцезнаходженняОЗ
|Підрозділ, МВО, місце
|ОЗ, дата
|Підрозділ, МВО, місце
|-
|ПервіснаВартістьОЗ
|Вартість активу
|ОЗ, контур обліку, дата
|Вартість
|-
|ПараметриАмортизаціїОЗ
|Метод, строк, ліквідаційна вартість
|ОЗ, контур обліку, дата
|Метод, строк, ліквідаційна вартість
|-
|АмортизаціяОЗ
|Накопичена амортизація
|ОЗ, період, контур обліку
|Сума амортизації, накопичена сума
|-
|ЗалишковаВартістьОЗ
|Поточна залишкова вартість
|ОЗ, період, контур обліку
|Первісна вартість, знос, залишкова вартість
|-
|РухОЗ
|історичний розвиток операцій
|ОЗ, документ, дата
|Вид руху, сума
|-
|ІнвентаризаціяОЗ
|Результати інвентаризації
|ОЗ, інвентаризація
|Фактична наявність, результат
|}
МаксимальнаАмортизаціяПеріоду = ЗалишковаВартістьНаПочаток - ЛіквідаційнаВартість
'''Переоцінка''' змінює балансову вартість об'єкта ОЗ до переоціненої вартості.; * Чи потрібен компонентний обліковий облік для великих об'єктів?; style="background:#eeeeee;" |Дт
СумаЧиселРоків = СтрокРоків * (СтрокРоків + 1) / 2
МісячнаАмортизація = ВартістьЩоАмортизується / СтрокКорисногоВикористанняМіс
!; style="background:#eeeeee;" |Регістр
!; |Число
|Ні
|Якщо змінюється
|-
|Змінити ліквідаційну вартість
|Boolean
|Так
|Чи змінюється ліквідаційна вартість
|-
|Нова ліквідаційна вартість
|Число
|Ні
|Якщо змінюється
|-
|Дата початку нової амортизації
|Дата
|Так
|З якої дати діють нові параметри
|}
Інвентарна картка має показувати:

Витрата	Поле 27.2.; Протокол закриття ЗалишковийСтрокМіс = СтрокКорисногоВикористанняМіс - КількістьМісяцівАмортизації
Номер	Рядок	Так
Дата	Дата	Так
Період	Місяць	Так
Організація	Довідник	Так
Режим	Перелік	Так	Попередній / Остаточний / Перерахунок
Статус	Перелік	Так	Чернетка / Розраховано / Проведено

!; {| class="wikitable" style="width:100%;"

Виміри	Дт	Регістр	;== 12.; Документ: Нарахування амортизації ОЗ == АмортизаціяФінальна = Мінімум(РозрахованаАмортизація; МаксимальнаАмортизаціяПеріоду)	Поле !; {| class="wikitable" style="width:100%;" |- |ключовий засіб |Довідник |Так |- |Причина списання |Перелік |Так |Знос / поломка / нестача / ліквідація / інше |- |Дата списання |Дата |Так |- |Первісна / переоцінена вартість |Число |Авто |- |Накопичена амортизація |Число |Авто |- |Залишкова вартість |Число |Авто |- |Оприбуткувати матеріали від ліквідації |Boolean |Ні |- |Матеріали від ліквідації |Таблична частина |Ні |} === 21.1.; Розрахунок === '''Не допускати.''' Не можна вести основні засоби лише загальною сумою на рахунку без інвентарних номерів, строків використання, методів амортизації та історії руху по кожному об'єкту.; style="background:#eeeeee;" |Дт !; # Перевірити залишкову вартість.; |Число |Так |Загальний строк використання |- |Залишковий строк, міс.; # Нарахувати амортизацію.; style="background:#eeeeee;" |Відповідь |- |ключовий засіб |Об'єкт ОЗ |- |Інвентарний номер |Номер об'єкта |- |Обліковий підрозділ |Підрозділ за даними обліку |- |Фактичний підрозділ |Підрозділ за результатом інвентаризації |- |Облікова МВО |МВО за даними обліку |- |Фактична МВО |МВО за результатом інвентаризації |- |Облікова наявність |Так / Ні |- |Фактична наявність |Так / Ні |- |Стан об'єкта |Придатний / потребує ремонту / непридатний |- |Результат |Без відхилень / нестача / надлишок / переміщення / потребує списання |- |Коментар |Примітка комісії |} === 13.1.; Поля документа === компонент має забезпечити: ЗалишковаВартістьНаДатуСписання = ПервіснаАбоПереоціненаВартість - НакопиченаАмортизація |- |Без відхилень |Рухів немає |- |Фактичне переміщення |Створити документ переміщення ОЗ |- |Нестача |Створити документ списання / віднесення на винну особу |- |Надлишок |Створити документ оприбуткування ОЗ |- |Непридатний об'єкт |Створити задачу або документ списання |} === 9.1.; Поля шапки === === 7.2.; Проводки === {| class="wikitable" style="width:100%;" НоваБалансоваВартість = ЗалишковаВартістьДоМодернізації + СумаМодернізації !; КоефіцієнтПереоцінки = НоваПереоціненаВартість / ПоточнаЗалишковаВартість === 8.2.; Формула первісної вартості === '''Ремонт ОЗ''' відображає витрати на підтримання об'єкта у робочому стані без збільшення майбутніх економічних вигід.;=== 14.1.; Поля документа === {| class="wikitable" style="width:100%;" Перевірити всі документи надходження і капітальних інвестицій.; style="background:#eeeeee;" |Обов'язково ЗалишковаВартістьПісляЗміни - НоваЛіквідаційнаВартість Первісна вартість ОЗ формується з усіх витрат, безпосередньо пов'язаних з придбанням, доставкою, монтажем, установкою, доведенням до стану придатності до використання.; # Створити запис у регістрі параметрів амортизації.; {| class="wikitable" style="width:100%;" == 11.1.; Загальні параметри == !;=== 12.1.; Поля документа === {| class="wikitable" style="width:100%;" Модернізація збільшує майбутні економічні вигоди від використання ОЗ і збільшує його балансову вартість.; style="background:#eeeeee;" |характеристика кілометри пробігу; мотогодини; машино-години; кількість виробленої продукції; тонни, гектари, рейси тощо.; * Який ключовий метод амортизації застосовується?; # Сформувати бухгалтерські проводки.; style="background:#eeeeee;" |Дт 15.; Документ: Модернізація / поліпшення ОЗ 15.2.; Розрахунок після модернізації Для пропорційного перерахунку: == 11.; Розрахунок амортизації == !; # Обмежити амортизацію так, щоб залишкова вартість не стала меншою за ліквідаційну.; style="background:#eeeeee;" |характеристика !; |- |СтанОЗ |ОЗ, стан, дата початку, дата завершення, ознака амортизації |} <pre> {| class="wikitable" style="width:100%;" !; style="background:#eeeeee;" |Поле '''Надходження ОЗ''' застосовується для накопичення витрат на майбутній об'єкт ОЗ.; style="background:#eeeeee;" |Включати у первісну вартість == 26.; Інвентарна картка ОЗ == </div> |- |Визнано дохід від продажу ОЗ |36 / 377 |742 / 712 відповідно до налаштувань |- |Відображено ПДВ, якщо застосовується |742 / 712 |641 |- |Списано накопичену амортизацію |13 |10 / 11 / 12 |- |Списано залишкову вартість проданого ОЗ |972 / 976 |10 / 11 / 12 |} == 27.; Закриття періоду по ОЗ == '''Продаж ОЗ''' оформлює реалізацію основного засобу покупцю.; !; style="background:#eeeeee;" |Ресурси {| class="wikitable" style="width:100%;" '''Нарахування амортизації''' виконується щомісяця регламентною операцією.; style="background:#eeeeee;" |№ РічнаНормаАмортизації = 1 - КоріньСтупеняСтрокРоків(ЛіквідаційнаВартість / ПервіснаВартість) {| class="wikitable" style="width:100%;" == 28.; Приймальні критерії == |- |ключовий засіб |Довідник |Так |- |Вид ремонту |Перелік |Так |Поточний / капітальний / гарантійний |- |Виконавець |Контрагент / підрозділ |Ні |- |Сума матеріалів |Число |Ні |- |Сума робіт |Число |Ні |- |Рахунок витрат |Рахунок |Так |- |Стаття витрат |Довідник |Так |- |Коментар |Текст |Ні |} !; style="background:#eeeeee;" |Результат !; style="background:#eeeeee;" |Поле {| class="wikitable" style="width:100%;" |- |Інвентарний номер |Має бути унікальним у межах організації |- |Первісна вартість |Не має змогу бути меншою або дорівнювати нулю при введенні |- |Ліквідаційна вартість |Не має змогу бути більшою або рівною первісній вартості, якщо ОЗ амортизується |- |Строк використання |Має бути більше нуля для амортизованих ОЗ |- |Метод амортизації |Обов'язковий для амортизованих ОЗ |- |Підрозділ і МВО |Обов'язкові при введенні в експлуатацію |- |Подвійна амортизація |Заборонити повторне нарахування амортизації за той самий період |- |Амортизація після вибуття |Заборонити нарахування після дати вибуття |- |Залишкова вартість |Амортизація не повинна зменшувати залишкову вартість нижче ліквідаційної |- |Закритий період |Заборонити зміну документів без спеціальних прав |- |Зміна параметрів амортизації |Виконувати тільки документом зміни параметрів або модернізації |} + Монтаж МісячнаАмортизаціяНова = Інвентарна картка ОЗ Повна історичний розвиток об'єкта Відомість ОЗ Перелік ОЗ з первісною, залишковою вартістю і зносом Рух ОЗ Надходження, введення, переміщення, вибуття Амортизація ОЗ Розрахунок амортизації по об'єктах ОЗ по підрозділах і МВО Контроль місцезнаходження і відповідальних Капітальні інвестиції Накопичені витрати по об'єктах до введення ОЗ на консервації Перелік об'єктів з призупиненою експлуатацією Ремонти ОЗ Витрати на ремонт по об'єктах Модернізації ОЗ Збільшення вартості і зміна параметрів Інвентаризаційна відомість Факт, обліковий облік, нестачі, надлишки, переміщення Вибуття ОЗ продажі та реалізація, списання, ліквідації, фінансовий результат	Тип операційна дія 6.2.; Розрахункові поля картки Не допускати. Поточний ремонт не повинен автономно збільшувати первісну вартість ОЗ.; # Сформувати або оновити картку основного засобу.; style="background:#eeeeee;" |Тип Поле РічнаАмортизація = ВартістьЩоАмортизується * КумулятивнийКоефіцієнт 12.4.; Обмеження амортизації Проводки мають бути налаштовуваними відповідно до облікової політики.; !; * З якого місяця починати амортизацію: з місяця введення чи з наступного місяця?; style="background:#eeeeee;" |Кт 18.1.; Поля шапки інвентарний номер; найменування; групу ОЗ; організацію; серійний номер; дату придбання; дату введення; первісну / переоцінену вартість; ліквідаційну вартість; накопичену амортизацію; залишкову вартість; метод амортизації; строк корисного використання; залишковий строк; підрозділ; МВО; місце експлуатації; історію переміщень; історію ремонтів; історію модернізацій; історію переоцінок; історію амортизації; документи вибуття, якщо є собою.; style="background:#eeeeee;" |Поле операційна дія Число Типовий строк для групи Активна Boolean Доступна для вибору ;=== 15.1.; Поля документа === Накопичено витрати на модернізацію 15 20 / 63 / 66 / 65 Збільшено вартість ОЗ після модернізації 10 / 11 / 12 15 20.2.; Проводки продажу === 9.2.; Алгоритм проведення === |- |ключовий засіб |Об'єкт консервації |- |Вид операції |Консервація / розконсервація |- |Дата початку |Дата початку стану |- |Дата завершення |Якщо відома |- |Призупинити амортизацію |Так / Ні |- |Причина |Причина консервації |} Якщо строк або вартість змінено після модернізації: {| class="wikitable" style="width:100%;" <div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:16px; margin:16px 0;"> '''Коротко.''' компонент '''обліковий облік основних засобів''' має забезпечити повний цикл: '''придбання / створення → капітальні інвестиції → введення в експлуатацію → інвентарна картка → амортизація → переміщення → ремонт / модернізація → переоцінка / зменшення корисності → інвентаризація → вибуття / продаж / ліквідація'''.; style="background:#eeeeee;" |Що має змогу відрізнятися Обов'язково Дооцінка ОЗ 10 / 11 / 12 411 / інший рахунок капіталу Уцінка ОЗ 975 / інший рахунок витрат 10 / 11 / 12 15.3.; Проводки + НевідшкодовуваніПодатки
Обов'язково 16.; Документ: Консервація / розконсервація ОЗ ; * Чи потрібно вести ремонти окремо від модернізацій?; НоваМісячнаАмортизація = НоваВартістьЩоАмортизується / НовийЗалишковийСтрокМіс Кт Введено ОЗ в експлуатацію 10 / 11 / 12 15 20.1.; Поля документа 17.1.; Поля документа 3.; Основні аналітики обліку ОЗ - ключовий засіб Довідник Так Вид поліпшення Перелік Так Модернізація / реконструкція / добудова / дообладнання Об'єкт капітальних інвестицій Довідник Ні Якщо витрати накопичувались на 15 рахунку Сума поліпшення Число Так Сума збільшення вартості Змінити строк використання Boolean Так Чи переглядається строк Блок Обов'язково 20.; Документ: Продаж ОЗ Тип Списано накопичену амортизацію 13 10 / 11 / 12 Списано залишкову вартість ОЗ 976 / 97 10 / 11 / 12 Оприбутковано матеріали від ліквідації 20 / 209 746 / інший рахунок доходу === 14.2.; Проводки ремонту === СумаПереоцінки = НоваПереоціненаВартість - ПоточнаЗалишковаВартість !; style="background:#eeeeee;" |Результат !; * ведення довідника основних засобів; * присвоєння інвентарних номерів; * обліковий облік капітальних інвестицій; * введення основних засобів в експлуатацію; * формування первісної вартості; * визначення ліквідаційної вартості; * визначення строку корисного використання; * вибір методу амортизації; * щомісячне нарахування амортизації; * переміщення ОЗ між підрозділами і МВО; * ремонт і технічне обслуговування; * модернізацію, реконструкцію, добудову, дообладнання; * переоцінку ОЗ; * зменшення корисності, якщо застосовується; * консервацію і розконсервацію; * інвентаризацію ОЗ; * часткову ліквідацію; * продаж, списання, безоплатну передачу; * формування бухгалтерських проводок; * формування управлінських і бухгалтерських звітів.; style="background:#eeeeee;" |Поле # Перевірити, що об'єкт капітальних інвестицій має ненульову суму.; style="background:#eeeeee;" |характеристика !; '''Важливе питання.''' Якщо потрібні кілька контурів, одна інвентарна картка має мати кілька наборів параметрів амортизації: бухгалтерський, податковий, управлінський, МСФЗ.; style="background:#eeeeee;" |операційна дія !; style="background:#eeeeee;" |операційна дія {| class="wikitable" style="width:100%;" !; style="background:#eeeeee;" |Тип Після часткової ліквідації: === 17.2.; Розрахунок переоцінки === !; # Провести ремонти і модернізації.; style="background:#eeeeee;" |Дія системи <pre> {| class="wikitable" style="width:100%;" '''Переміщення ОЗ''' змінює підрозділ, МВО або місце експлуатації без зміни вартості.; # Присвоїти інвентарний номер.; # Провести вибуття ОЗ.; style="background:#eeeeee;" |Регістр </div> |- |МісцезнаходженняОЗ |Запис |ОЗ, підрозділ, МВО, місце, дата дії |- |ПараметриАмортизаціїОЗ |Запис |Новий рахунок витрат, якщо змінився підрозділ |} !; {| class="wikitable" style="width:100%;" ЗалишковаВартість = ПервіснаАбоПереоціненаВартість - НакопиченаАмортизація !; # Відібрати ОЗ зі станом “В експлуатації”.; style="background:#eeeeee;" |Кт |- |Помилки |ОЗ без строку, методу, рахунків, МВО, підрозділу |- |Попередження |ОЗ без серійного номера, без місця експлуатації, з нульовою амортизацією |- |Амортизація |Сума по групах, підрозділах, рахунках витрат |- |Введення |ОЗ, введені в періоді |- |Вибуття |ОЗ, що вибули в періоді |- |Модернізації |Збільшення вартості |- |Залишки |Первісна вартість, знос, залишкова вартість |} !; |Число |Авто |Скільки місяців залишилось |- |Метод амортизації |Перелік |Так |Метод розрахунку |- |Підрозділ |Довідник |Так після введення |Де застосовується |- |МВО |Працівник |Так після введення |Матеріально відповідальна особа |- |Місце експлуатації |Рядок / довідник |Ні |Кабінет, цех, ділянка |- |Рахунок обліку |Рахунок |Так |Рахунок активу |- |Рахунок зносу |Рахунок |Так |Рахунок амортизації |- |Рахунок витрат амортизації |Рахунок |Так |Рахунок витрат |- |Стаття витрат амортизації |Довідник |Так |Стаття витрат |- |Стан |Перелік |Так |Не введено / В експлуатації / На консервації / Вибув |- |Активний |Boolean |Так |Доступність для документів |} ЗалишковаВартістьЧастини = ВартістьЧастиниЩоЛіквідується - ЗносЧастини == 18.; Документ: Інвентаризація ОЗ == <pre> == 25.; Звіти == !; '''Реалізувати.''' Документ введення в експлуатацію має збирати первісну вартість з регістру капітальних інвестицій по об'єкту інвестицій.; style="background:#eeeeee;" |характеристика !; style="background:#eeeeee;" |Правило == 19.; Документ: Списання / ліквідація ОЗ == !; style="background:#eeeeee;" |Обов'язково |- |Організація |Довідник |Так |Для якої організації діє правило |- |Дата початку дії |Дата |Так |З якої дати діє конфігурація |- |Мінімальна вартість для визнання ОЗ |Число |Ні |Вартісний критерій, якщо застосовується |- |ключовий метод амортизації |Перелік |Так |Метод за замовчуванням |- |Початок амортизації |Перелік |Так |З місяця, наступного за введенням / з місяця введення |- |Нараховувати амортизацію при консервації |Boolean |Так |Правило для законсервованих об'єктів |- |Округлення амортизації |Перелік |Так |До копійок / гривень / інше |- |обліковий облік переоцінки |Boolean |Так |Чи застосовується переоцінка |- |обліковий облік податкових різниць |Boolean |Ні |Якщо потрібен податковий контур |- |обліковий облік МСФЗ |Boolean |Ні |Якщо потрібен паралельний обліковий облік |} {| class="wikitable" style="width:100%;" {| class="wikitable" style="width:100%;" == 10.; Методи амортизації == ЦінаПридбання !; # Сформувати звіти по ОЗ.; # Провести консервацію / розконсервацію.; style="background:#eeeeee;" |Тип === 12.3.; Алгоритм розрахунку === {| class="wikitable" style="width:100%;" !; style="background:#eeeeee;" |Обов'язково == 23.; Регістри обліку ОЗ == |- |1 |Придбання або створення активу |Надходження / Акт виконаних робіт / Виробництво власними силами |Витрати накопичені як капітальні інвестиції |- |2 |Формування первісної вартості |Капітальні інвестиції |Визначена сума майбутнього ОЗ |- |3 |Введення в експлуатацію |Введення в експлуатацію ОЗ |розроблена інвентарна картка, актив переведено на рахунок ОЗ |- |4 |Експлуатація |Інвентарна картка ОЗ |Об'єкт має підрозділ, МВО, стан, строк, метод амортизації |- |5 |Амортизація |Нарахування амортизації ОЗ |Щомісячна сума амортизації віднесена на витрати |- |6 |Рух ОЗ |Переміщення ОЗ |Змінено підрозділ, МВО або місце експлуатації |- |7 |Поліпшення / ремонт |Модернізація ОЗ / Ремонт ОЗ |Збільшено вартість або віднесено витрати періоду |- |8 |Переоцінка |Переоцінка ОЗ |Змінено первісну / переоцінену вартість і знос |- |9 |Інвентаризація |Інвентаризація ОЗ |Виявлено фактичну наявність, нестачі, надлишки |- |10 |Вибуття |Списання / Продаж / Ліквідація ОЗ |Об'єкт виведено з обліку, визначено фінансовий результат |} платформа має підтримувати кілька методів амортизації.; style="background:#eeeeee;" |операційна дія <pre> !; style="background:#eeeeee;" |Обов'язково </div> !; style="background:#eeeeee;" |Кт + РеєстраційніВитрати !; style="background:#eeeeee;" |Поле {| class="wikitable" style="width:100%;" + Доставка НоваВартістьЩоАмортизується = НоваБалансоваВартість - НоваЛіквідаційнаВартість / НовийЗалишковийСтрокМіс !; style="background:#eeeeee;" |Обов'язково |- |Номер |Рядок |Так |- |Дата |Дата |Так |- |Організація |Довідник |Так |- |Постачальник |Контрагент |Так |- |Договір |Довідник / документ |Ні |- |Об'єкт інвестицій |Довідник / тимчасовий об'єкт |Так |- |Номенклатура / характеристика активу |Номенклатура / рядок |Так |- |Кількість |Число |Так |- |Ціна |Число |Так |- |Сума без ПДВ |Число |Так |- |ПДВ |Число |Ні |- |Сума з ПДВ |Число |Так |- |Рахунок капітальних інвестицій |Рахунок |Так |} === 17.3.; Проводки переоцінки === !; style="background:#eeeeee;" |Тип !; style="background:#eeeeee;" |Обов'язково !; style="background:#eeeeee;" |Документ / об'єкт НовийЗносОЗ = ПоточнийЗносОЗ - ЗносЧастини Приклади обсягу: Метод Дт КумулятивнийКоефіцієнт = КількістьРоківЩоЗалишились / СумаЧиселРоків |- |Організація |Так |Усі документи |Юридична особа-власник |- |ключовий засіб |Так |Усі документи ОЗ |Інвентарний об'єкт |- |Інвентарний номер |Так |Картка ОЗ, інвентаризація, рух |Унікальна ідентифікація |- |Група ОЗ |Так |Картка, амортизація, звіти |Класифікація активів |- |Підрозділ |Так |Експлуатація, амортизація, переміщення |Центр витрат |- |Матеріально відповідальна особа |Так |Експлуатація, переміщення, інвентаризація |Відповідальний за об'єкт |- |Місце експлуатації |Ні |Картка, інвентаризація |Кабінет, цех, автостоянка, ділянка |- |Рахунок обліку ОЗ |Так |Проводки |Бухгалтерський рахунок активу |- |Рахунок зносу |Так |Амортизація, вибуття |Рахунок накопиченої амортизації |- |Рахунок витрат амортизації |Так |Амортизація |Куди відносити амортизацію |- |Стаття витрат |Так |Управлінський обліковий облік |аналітичні інструменти витрат |- |Метод амортизації |Так |Картка, амортизація |Правило розрахунку амортизації |- |Строк корисного використання |Так |Амортизація |Кількість місяців використання |- |Ліквідаційна вартість |Так |Амортизація |Вартість, що не амортизується |- |Стан ОЗ |Так |Картка, амортизація |Не введено / В експлуатації / На консервації / Вибув |} <pre> !; style="background:#eeeeee;" |Поле == 30.; Відкриті питання для замовника == !; Збільшення вартості виконується тільки документом модернізації / поліпшення.; style="background:#eeeeee;" |Де застосовується {| class="wikitable" style="width:100%;" Базові довідники '''Організації'''.; style="background:#eeeeee;" |Поле == 6.; Довідник: Основні засоби == !; * Які групи ОЗ використовуються?; style="background:#eeeeee;" |Призначення !; # Записати строк корисного використання.; * Чи потрібна інтеграційні функціональні можливості з закупівлями, складами, ремонтами, транспортом?; # Сформувати проводку з капітальних інвестицій на рахунок ОЗ.; * Чи потрібен виробничий метод амортизації для транспорту, техніки або обладнання?; style="background:#eeeeee;" |Обов'язково !; style="background:#eeeeee;" |характеристика == 5.; Довідник: Групи основних засобів == === 6.1.; Поля картки ОЗ === == 13.; Документ: Переміщення ОЗ == == 11.4.; Кумулятивний метод == === 12.2.; Таблична частина === </div> !; style="background:#eeeeee;" |Дт + Налагодження МісячнаАмортизація = РічнаАмортизація / 12 !; style="background:#eeeeee;" |Дт !; style="background:#eeeeee;" |Контур !; style="background:#eeeeee;" |аналітичні інструменти === 19.1.; Поля документа === !; Метод задається в картці ОЗ або групі ОЗ.; Окремо варто відзначити '''Контрагенти''', '''Підрозділи''', '''Працівники''', '''Склади''', '''Рахунки обліку''', '''Статті витрат''', '''Валюти''' і базові документи закупівельна діяльність вважаються наявними або реалізуються суміжними модулями.; style="background:#eeeeee;" |операційна дія |- |Ціна придбання активу |Так |- |Доставка |Так, якщо пов'язана з доведенням до використання |- |Монтаж |Так |- |Налагодження |Так |- |Реєстраційні платежі |Так, якщо безпосередньо пов'язані з активом |- |Мито |Так |- |Невідшкодовувані податки |Так |- |Поточне обслуговування після введення |Ні, витрати періоду |- |Навчання персоналу |Залежить від облікової політики / зазвичай витрати періоду |} !; '''Облікова політика ОЗ''' задає правила розрахунку і відображення основних засобів.; # Записати ліквідаційну вартість.; # Розрахувати суму амортизації за методом.; style="background:#eeeeee;" |Тип !; # Перевірити параметри амортизації.; * Чи потрібна автоматична генерація інвентарних номерів?; !; '''Важливе питання.''' Потрібно погодити, чи платформа веде тільки бухгалтерський обліковий облік ОЗ, чи додатково податковий, управлінський і МСФЗ-облік з окремими строками, методами та вартостями.; style="background:#eeeeee;" |Кт !; # Сформувати рухи по регістрах.; # Провести переміщення ОЗ.;== 11.3.; Метод зменшення залишкової вартості == === 13.2.; Рухи === ВиробничаСтавкаАмортизації = ВартістьЩоАмортизується / ОчікуванийОбсягВиробництваЗаВесьСтрок {| class="wikitable" style="width:100%;" !; style="background:#eeeeee;" |інформаційні дані + Мито '''Списання ОЗ''' виводить об'єкт з експлуатації та списує його залишкову вартість.; # Провести всі введення в експлуатацію.; style="background:#eeeeee;" |Тип === 19.3.; Проводки списання === === 8.1.; Типові складові первісної вартості === {| class="wikitable" style="width:100%;" !; 11.2.; Прямолінійний метод 18.3.; Результати інвентаризації 2.; Загальна схема процесу Часткова ліквідація застосовується, якщо списується частина об'єкта.; ЧасткаЛіквідації = ВартістьЧастиниЩоЛіквідується / ПоточнаПервіснаАбоПереоціненаВартість ЗносЧастини = НакопиченаАмортизація * ЧасткаЛіквідації !; # Визначити параметри амортизації на період.; # Записати підрозділ, МВО і місце експлуатації.; style="background:#eeeeee;" |Поле |- |Відображено придбання майбутнього ОЗ як капітальні інвестиції |15 |63 / 685 |- |Відображено податковий кредит з ПДВ, якщо застосовується |641 |63 / 685 |} <pre> !;== 22.; Податковий / управлінський / МСФЗ контури == {| class="wikitable" style="width:100%;" '''Консервація''' змінює стан об'єкта і має змогу призупиняти амортизацію залежно від облікової політики.; style="background:#eeeeee;" |Призначення !;== 24.; Контрольні правила == інвентарний об'єкт, по якому ведеться історичний розвиток руху, вартості, зносу та амортизації виступає ключовою рисою '''ключовий засіб'''.; style="background:#eeeeee;" |№ !; * Чи потрібен штрихкод / QR-код на інвентарній картці?; * Чи потрібна переоцінка ОЗ?;</div> |- |Віднесено ремонт на витрати періоду |23 / 91 / 92 / 93 / 94 |20 / 63 / 66 / 65 |} !; # Перевірити дату початку амортизації.; style="background:#eeeeee;" |Поле === 12.5.; Проводки === |- |Інвентарний номер |Рядок |Так |Унікальний номер об'єкта |- |Найменування |Рядок |Так |Назва основного засобу |- |Група ОЗ |Довідник |Так |Класифікація ОЗ |- |Організація |Довідник |Так |Власник об'єкта |- |Серійний номер |Рядок |Ні |Заводський / серійний номер |- |Паспортний номер |Рядок |Ні |Технічний паспорт |- |Виробник |Рядок / довідник |Ні |Виробник активу |- |Модель |Рядок |Ні |Модель обладнання |- |Дата придбання |Дата |Ні |Дата надходження |- |Дата введення в експлуатацію |Дата |Ні |Заповнюється при введенні |- |Первісна вартість |Число |Так після введення |Первісна вартість ОЗ |- |Ліквідаційна вартість |Число |Так |Очікувана вартість після використання |- |Вартість, що амортизується |Число |Авто |Первісна або переоцінена вартість мінус ліквідаційна |- |Накопичена амортизація |Число |Авто |Сума зносу |- |Залишкова вартість |Число |Авто |Вартість мінус амортизація |- |Строк корисного використання, міс.; style="background:#eeeeee;" |Поле ВартістьЩоАмортизується = ПервіснаАбоПереоціненаВартість - ЛіквідаційнаВартість |- |Покупець |Контрагент |Так |- |ключовий засіб |Довідник |Так |- |Ціна продажу без ПДВ |Число |Так |- |ПДВ |Число |Ні |- |Сума продажу |Число |Так |- |Первісна / переоцінена вартість |Число |Авто |- |Накопичена амортизація |Число |Авто |- |Залишкова вартість |Число |Авто |} </div><div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;"> !; style="background:#eeeeee;" |Обов'язково === 27.1.; Послідовність закриття === <pre> |- |Номер |Рядок |Так |- |Дата |Дата |Так |- |Організація |Довідник |Так |- |Об'єкт капітальних інвестицій |Довідник |Так |- |ключовий засіб |Довідник |Так |- |Інвентарний номер |Рядок |Так |- |Група ОЗ |Довідник |Так |- |Підрозділ |Довідник |Так |- |МВО |Працівник |Так |- |Місце експлуатації |Рядок / довідник |Ні |- |Первісна вартість |Число |Авто / ручне |- |Ліквідаційна вартість |Число |Так |- |Строк корисного використання, міс.; style="background:#eeeeee;" |Критерій !; # Записати первісну вартість.; style="background:#eeeeee;" |Рух == 11.5.; Виробничий метод == {| class="wikitable" style="width:100%;" Для кожного ОЗ платформа зберігає: Дата Дата Так Організація Довідник Так ключовий засіб Довідник Так Поточна первісна / переоцінена вартість Число Авто Поточний знос Число Авто Поточна залишкова вартість Число Авто Нова справедлива / переоцінена вартість Число Так Метод перерахунку зносу Перелік Так Пропорційний перерахунок / списання зносу Сума дооцінки / уцінки Число Авто 8.; Формування первісної вартості платформа має передбачити можливість паралельного обліку ОЗ у кількох контурах.; style="background:#eeeeee;" |Звіт 4.; конфігурація: Облікова політика ОЗ Введення в експлуатацію переводить об'єкт з капітальних інвестицій до складу основних засобів і запускає амортизацію.; # Заблокувати період.; # Записати метод амортизації.; style="background:#eeeeee;" |інформаційні дані 7.; Документ: Надходження ОЗ / капітальні інвестиції
Код	Рядок	Унікальний код групи
Найменування	Рядок	Назва групи
Тип активу	Перелік	Будівлі / Споруди / Машини / Транспорт / Інструменти / ІТ / Інше
Рахунок обліку за замовчуванням	Рахунок	як ілюстрація 10, 11, 12 відповідно до плану рахунків
Рахунок зносу за замовчуванням	Рахунок	Рахунок накопиченої амортизації
Рахунок витрат амортизації	Рахунок	Куди відносити амортизацію
Стаття витрат амортизації	Довідник	Управлінська аналітичні інструменти
Метод амортизації за замовчуванням	Перелік	Прямолінійний, виробничий тощо
Дт
ключовий засіб	Об'єкт амортизації
Інвентарний номер	Номер ОЗ
Підрозділ	Центр витрат на дату амортизації
МВО	Відповідальна особа
Метод амортизації	Метод з картки
Первісна / переоцінена вартість	Поточна вартість
Ліквідаційна вартість	Неамортизована частина
Накопичена амортизація до періоду	Знос до поточного місяця
Залишкова вартість	Поточна залишкова вартість
Сума амортизації	Розрахована сума
Рахунок витрат	Куди відносити витрати
Рахунок зносу	Кредит рахунку зносу
Стаття витрат	аналітичні інструменти витрат

Інвентаризація порівнює облікову наявність ОЗ з фактичною.; # Виключити ОЗ, по яких амортизація призупинена.; style="background:#eeeeee;" |Етап Питання для погодження. операційна дія НовийЗнос = ПоточнийЗнос * КоефіцієнтПереоцінки Кт * K2 ERP * Облік основних засобів * Капітальні інвестиції * Введення в експлуатацію ОЗ * Амортизація * Інвентаризація ОЗ * Модернізація ОЗ * Списання ОЗ