Атестаційні завдання K2 ERP/Бухгалтерський облік

Мультивалютність потрібна, якщо організація веде операції в різних валютах: гривня, долар, євро або інші валюти.; !; Відповідь

ОСВ має формуватися за вибраний період і підтримувати деталізацію по рахунках.; Журнал проводок має підтримувати:

!;

Логування змін

!; Разом

• PDF;
• Excel;
• друк через браузер або внутрішній механізм K2;
• Stimulsoft Reports, якщо застосовується в системі.; характеристика

Журнал бухгалтерських проводок призначений для реєстрації господарських операцій у вигляді записів по дебету й кредиту.;

• дату;
• номер документа;
• характеристика операції;
• рахунок дебету;
• рахунок кредиту;
• суму;
• контрагента;
• автора;
• документ-підставу.; Тип рахунку

1. налаштовується план рахунків;
2. створюються контрагенти;
3. користувач системи створює первинний документ;
4. документ проводиться;
5. платформа автономно формує бухгалтерські проводки;
6. проводки потрапляють у журнал операцій;
7. бухгалтер перевіряє правильність дебету й кредиту;
8. платформа контролює балансування проводок;
9. на основі проводок формується оборотно-сальдова відомість;
10. на основі залишків формується бухгалтерський баланс;
11. інформаційні дані експортуються або друкуються для подальшої роботи.; Назва рахунку

Коротко

ключовий бізнес-процес

Формування первинних документів і проводок

Друк і експорт

!; Логіка

Документи, які мають формувати проводки

• визначити валютні рахунки;
• отримати курс на дату переоцінки;
• перерахувати залишок у базову валюту;
• визначити курсову різницю;
• сформувати бухгалтерську проводку переоцінки.; Оборот Кт

!; | Рівність дебету й кредиту |- | Які основні звіти потрібні?; Поле

• активи;
• зобов’язання;
• власний капітал;
• підсумки по активах;
• підсумки по пасивах.;

Довідник контрагентів містить клієнтів, постачальників, підрядників та інших осіб, з якими організація має господарські операції.; У межах атестації потрібно продемонструвати робочий сценарій.; Баланс компанії показує стан активів і пасивів на певну дату.; Правильна реалізація цього модуля надає можливість компанії бачити не без ускладнень список документів, а реальну фінансову картину: активи, зобов’язання, доходи, витрати, залишки по рахунках і результати господарських операцій.; Експортувати потрібно щонайменше:

• оборотно-сальдову відомість;
• баланс;
• журнал операцій;
• звіт доходів і витрат.; Оборот Дт

платформа має вміти: !; | компонент бухгалтерського обліку |- | Який центральний довідник?; характеристика

При ручному введенні потрібно обов’язково перевіряти балансування дебету й кредиту.; Рахунок У результаті виконання атестаційного задача має бути створений компонент бухгалтерського обліку в K2 ERP.; компонент має підтримувати план рахунків, контрагентів, ручні й автоматичні проводки, первинні документи, контроль Дт/Кт, мультивалютність, журнал операцій, оборотно-сальдову відомість, баланс компанії, друк і експорт звітності.; платформа повинна дозволяти:

|- | Код рахунку | як ілюстрація: 361, 631, 701, 281, 311 |- | Назва рахунку | Назва бухгалтерського рахунку |- | Тип рахунку | Активний, пасивний або активно-пасивний |- | Батьківський рахунок | Для побудови ієрархії рахунків |- | Валютний обліковий облік | Ознака, чи підтримує роботу рахунок валютні операції |- | Аналітичний обліковий облік | Ознака, чи потрібна деталізація по контрагентах, договорах, складах або інших аналітиках |- | Активність | Чи застосовується рахунок у поточному обліку |}

платформа повинна підтримувати:

!;== Функціональність журналу проводок ==

Коротко. Потрібно реалізувати бухгалтерський компонент, який веде план рахунків, створює бухгалтерські проводки, автономно формує записи з первинних документів, контролює рівність дебету й кредиту, будує ОСВ, баланс і журнал операцій.; Початкове сальдо Дт

Ручні операції потрібні для:

Довідник «План рахунків»

; Первинні документи мають автономно формувати проводки, а звіти повинні будуватися на основі цих проводок.; Керівництву потрібен контроль руху активів і коштів, а бухгалтерії — інструмент для формування звітності, перевірки проводок, аналізу сальдо та підготовки даних для податкових органів.; 100 істотно. План рахунків має підтримувати ієрархію.;== Переоцінка валютних залишків == Довідник «Контрагенти» Для реалізації задачі доцільно передбачити такі сутності: Усі важливі зміни потрібно логувати.; Призначення Рекомендовані сутності бази даних Шкала оцінювання
Активний	Збільшення відображається по дебету, зменшення — по кредиту
Пасивний	Збільшення відображається по кредиту, зменшення — по дебету
Активно-пасивний	має змогу мати як дебетове, так і кредитове сальдо

!; Інтерфейс модуля має бути зручним для бухгалтера.; характеристика !; платформа не повинна дозволяти провести операцію, якщо сума дебету не дорівнює сумі кредиту.; | ОСВ, баланс компанії, журнал операцій |- | Що має підтримувати платформа?; характеристика !; !;== Мультивалютність ==

!; компонент має забезпечувати обліковий облік господарських операцій компанії: продажів, покупок, оплат, податків, зарплати, основних засобів, доходів, витрат, активів і пасивів.;== Поля рахунку ==

• доходи за період;
• витрати за період;
• фінансовий результат;
• деталізацію по статтях;
• деталізацію по контрагентах або проєктах, якщо така аналітичні інструменти застосовується.; | Мультивалютність, фільтри, AJAX, PDF/Excel-експорт

Що є собою критичною вимогою?; Кінцеве сальдо Кт Поля бухгалтерської проводки Потрібні формати: 90–100 Відмінно Бухгалтерський компонент в цілому функціонує: план рахунків, проводки, документи, ОСВ, баланс, контроль Дт/Кт і експорт реалізовані коректно 75–89 Добре Основна логіка функціонує, є собою незначні недоліки, які не руйнують бухгалтерський бізнес-процес 60–74 Зараховано Базовий сценарій функціонує, але частина функцій реалізована неповно або потребує доопрацювання 0–59 Не зараховано Відсутня критична логіка: план рахунків, проводки, балансування, ОСВ або автоматичні проводки Основні вимоги до мультивалютності Технічні вимоги неможливо створити рахунок у плані рахунків; неможливо створити бухгалтерську проводку; проводка не має дебету або кредиту; платформа надає можливість провести незбалансовану операцію; первинні документи не формують проводки; проводки формуються з неправильними рахунками; ОСВ не відповідає проводкам; баланс не будується на основі залишків; мультивалютні операції не зберігають валюту й суму в базовій валюті; немає журналу операцій; немає функціональні можливості знайти проводку за датою, рахунком або контрагентом; експорт звітів не функціонує; зміни в проводках не логуються.; Критерії оцінювання Мета задача — створити в K2 ERP компонент для ведення комплексного бухгалтерського обліку підприємства.; Початкове сальдо Кт коригувань; закриття періоду; службових операцій; виправлень; операцій, які не мають окремого первинного документа в системі.; При проведенні первинних документів платформа повинна автономно створювати відповідні бухгалтерські проводки.;== Основні об’єкти модуля ==	План рахунків
Який центральний механізм?; !; Бухгалтерський обліковий облік — це практична задача; додатково реалізовано плану рахунків, проводок, первинних документів, оборотно-сальдової відомості, балансу, мультивалютності та бухгалтерської звітності виступає ключовою рисою перевірки навичок розробника або впроваджувача K2 ERP у створенні модуля бухгалтерського обліку забезпечується через Атестаційне задача K2 ERP.; | Бухгалтерські проводки Дт/Кт
Що мають робити первинні документи?; Поле Бажано передбачити звіт для аналізу доходів і витрат.; Максимальна оцінка Окрім автоматичних проводок, платформа повинна підтримувати ручне введення бухгалтерських операцій.; Зміст операції Оборотно-сальдова відомість, або ОСВ, є собою одним із ключових бухгалтерських звітів.; !;

Мінімальний сценарій:

; Рівень

Журнал змін має фіксувати:

Типові проводки

; Контрагент має використовуватися в проводках, первинних документах, розрахунках і звітах.;== AJAX-інтерактив ==

• план рахунків;
• контрагенти;
• первинні документи;
• типи документів;
• бухгалтерські проводки;
• рядки проводок;
• журнал операцій;
• валюти;
• курси валют;
• переоцінка валютних залишків;
• початкові залишки;
• ОСВ;
• бухгалтерський баланс;
• журнал змін;
• шаблони проводок;
• правила автоматичного формування проводок.; Бали

Типи рахунків

Критичні помилки

У межах атестаційного задача бажано передбачити автоматичне формування проводок щонайменше для таких документів:

Це надає можливість користувачу працювати з бізнес-документами, а бухгалтерський обліковий облік формується автономно на основі правил.; У системі потрібно відображати:

• продажі та реалізація товарів і послуг;
• покупки товарів і послуг;
• отримання оплат від клієнтів;
• оплату постачальникам;
• нарахування заробітної плати;
• сплату податків;
• рух грошових коштів;
• доходи;
• витрати;
• активи;
• зобов’язання;
• залишки на бухгалтерських рахунках.; !; |-

Реалізація товарів Дт 361 Кт 701 Відображення доходу від реалізації Отримання оплати Дт 311 Кт 361 Надходження коштів від покупця Покупка товарів Дт 281 Кт 631 Оприбуткування товарів від постачальника Оплата постачальнику Дт 631 Кт 311 Перерахування коштів постачальнику Нарахування зарплати Дт 92 Кт 661 Нарахування заробітної плати Сплата податків Дт 641 Кт 311 Сплата податків із поточного рахунку

• реалізація товарів або послуг;
• надходження товарів;
• оплата від клієнта;
• оплата постачальнику;
• нарахування зарплати;
• сплата податків;
• списання витрат;
• переміщення коштів, якщо воно застосовують, коли потрібно в моделі.; компонент має підтримувати мультивалютний обліковий облік.; Це потрібно для побудови звітів не лише по конкретних рахунках, а й по групах рахунків.; Якщо суми не збігаються, платформа повинна:

Контроль балансування Дт/Кт

Див.; додатково

|- | | | | | | | | |}

!; У ньому зберігаються всі рахунки, на яких ведеться обліковий облік активів, зобов’язань, капіталу, доходів, витрат і розрахунків.; Кінцеве сальдо Дт

!;

!; * хто створив проводку;

• хто змінив проводку;
• хто провів документ;
• хто скасував проводку;
• хто змінив рахунок;
• хто змінив суму;
• дату й час зміни;
• старе й нове значення.; !; Питання

|- | Дата | Дата господарської операції |- | Номер документа | Номер первинного документа або ручної операції |- | характеристика операції | Короткий зміст господарської операції |- | Рахунок дебету | Бухгалтерський рахунок дебету |- | Рахунок кредиту | Бухгалтерський рахунок кредиту |- | Сума | Сума операції |- | Валюта | Валюта операції, якщо застосовується мультивалютність |- | Контрагент | Контрагент, пов’язаний з операцією |- | Документ-підстава | Первинний документ, який створив проводку |- | Автор | користувач системи, який створив або провів операцію |}

• ручне введення проводок;
• автоматичне формування проводок на основі документів;
• пошук за датами;
• пошук за рахунками;
• пошук за контрагентами;
• пошук за номером документа;
• фільтрацію за типами операцій;
• підсвітку незбалансованих або помилкових записів;
• експорт у Excel або PDF;
• перегляд документа-підстави.;== Назва задача ==

; Тип документа Переоцінка валютних залишків потрібна для відображення курсових різниць.; * додавання проводки; редагування проводки; вибір рахунку через пошук; вибір контрагента через пошук; перевірка балансування; підсвітка помилок; фільтрація журналу; формування звітів за період без повного перезавантаження сторінки.; |- компонент бухгалтерського обліку: автоматизація процесів обліку господарських операцій.; !; {| class="wikitable" style="width:100%;" Баланс компанії * вести план рахунків; * створювати й редагувати бухгалтерські проводки; * формувати проводки вручну; * автономно формувати проводки на основі первинних документів; * вести обліковий облік продажів і покупок; * вести обліковий облік оплат від клієнтів і постачальникам; * вести обліковий облік податків; * враховувати зарплатні операції; * підтримувати обліковий облік основних засобів; * аналізувати доходи й витрати; * контролювати рівність дебету та кредиту; * формувати оборотно-сальдову відомість; * формувати бухгалтерський баланс; * формувати журнал господарських операцій; * підтримувати мультивалютний обліковий облік; * виконувати експорт звітів у PDF або Excel.; Об’єкт Структура ОСВ Реалізація плану рахунків і механізму проводок 20 Ієрархія рахунків, типи рахунків, дебет, кредит, ручні операції автоматизація процесів проводок на основі документів 20 Формування проводок із реалізації, оплат, покупок, зарплати та податків Формування оборотно-сальдової відомості 20 Початкове сальдо, обороти Дт/Кт, кінцеве сальдо по рахунках Контроль балансування Дт/Кт 20 Заборона проведення незбалансованих операцій, підсвітка помилок Інтерактивність інтерфейсу та експорт 20 AJAX, фільтри, пошук, PDF/Excel-експорт, зручність роботи бухгалтера автономно формувати бухгалтерські проводки Яка головна перевірка?; !; Сума дебету = Сума кредиту - План рахунків Довідник бухгалтерських рахунків із кодами, назвами, типами та ієрархією Контрагенти Клієнти, постачальники та інші учасники господарських операцій Первинні документи Документи, на основі яких формуються бухгалтерські записи Бухгалтерські проводки Записи Дт/Кт, які відображають господарські операції Журнал операцій Хронологічний список усіх бухгалтерських операцій ОСВ Оборотно-сальдова відомість по рахунках за період Баланс Звіт про стан активів і пасивів на дату Валюти та курси інформаційні дані для мультивалютного обліку та переоцінки залишків Звіти ОСВ, баланс, журнал операцій, доходи й витрати	; ОСВ показує початкове сальдо, обороти за період і кінцеве сальдо по кожному рахунку.; Бухгалтерський обліковий облік є собою одним із базових модулів ERP-системи.; !;== Правило балансування == центральний принцип. Бухгалтерський компонент не повинен бути без ускладнень таблицею ручних записів.; !; План рахунків — це основа бухгалтерського обліку.; {| class="wikitable" style="width:100%;" Звіт «Доходи та витрати» У звіті потрібно показувати: Поля контрагента Журнал має показувати:
Назва	Офіційна назва компанії або ПІБ фізичної особи
Код ЄДРПОУ / ІПН	Податковий або реєстраційний код
Тип	замовник, постачальник, підрядник або інший тип
Банківські реквізити	Рахунок, банк, МФО або інші реквізити
Контактні інформаційні дані	Телефон, email, адреса
Статус	Активний або неактивний

Критичними помилками вважаються ситуації, коли: Баланс має будуватися на основі залишків по рахунках.;== Журнал «Бухгалтерські проводки» == |- | Бекенд | K2 Cloud ERP на Python або PHP |- | База даних | PostgreSQL або MySQL |- | Фронтенд | HTML5, JavaScript |- | AJAX | Fetch API або Axios |- | UI-компоненти | DataTables, Select2 |- | Друк / експорт | Stimulsoft Reports, PDF, Excel |} Умова складання. задача не має змогу бути зараховане, якщо платформа не надає можливість пройти базовий цикл бухгалтерського обліку: первинний документ → проводка → журнал операцій → ОСВ → баланс.; * K2 ERP * K2 ERP * Атестаційні завдання K2 ERP * Бухгалтерський облік * План рахунків * Бухгалтерська проводка * Оборотно-сальдова відомість * Баланс * Контрагенти * Мультивалютність * Первинні документи * Фінансовий облік

Очікуваний результат

Оборотно-сальдова відомість

Реальний бізнес-контекст

Мета задача

!;== Ручні бухгалтерські операції == !;== Журнал операцій == * довідник валют; * курси валют; * валюту документа; * валюту проводки; * суму в валюті операції; * суму в базовій валюті; * переоцінку валютних залишків; * звіти в базовій валюті.; Бали

class="wikitable" style="width:100%;" Примітка організація впроваджує систему для ведення бухгалтерського обліку всіх основних фінансових і господарських операцій.; | Повний цикл: документ → проводка → ОСВ → баланс

компонент повинен підтримувати друк і експорт бухгалтерських звітів.; характеристика Критично. У кожній бухгалтерській операції дебет і кредит мають бути збалансовані.; Параметр Журнал операцій — це хронологічний реєстр усіх проведених бухгалтерських операцій.; Через AJAX мають працювати:

Практичне задача

* підсвітити операцію червоним кольором; * показати повідомлення про помилку; * не дозволити провести операцію; * зберегти запис лише як чернетку, якщо це передбачено логікою.; Поле # створити рахунки в плані рахунків; # створити контрагента-клієнта; # створити контрагента-постачальника; # створити первинний документ реалізації; # провести документ реалізації; # перевірити автоматичну проводку Дт 361 Кт 701; # створити оплату від клієнта; # перевірити проводку Дт 311 Кт 361; # створити документ покупки товарів; # перевірити проводку Дт 281 Кт 631; # створити оплату постачальнику; # перевірити проводку Дт 631 Кт 311; # створити операцію нарахування зарплати; # перевірити проводку Дт 92 Кт 661; # створити операцію сплати податків; # перевірити проводку Дт 641 Кт 311; # створити ручну бухгалтерську операцію; # перевірити контроль балансування Дт/Кт; # сформувати журнал операцій; # сформувати оборотно-сальдову відомість; # сформувати баланс компанії; # виконати експорт ОСВ або журналу операцій.; Критерій ; Приклад проводки Практичний сенс. Контроль Дт/Кт — це базова вимога бухгалтерського обліку.; Що перевіряється Типовий бізнес-процес роботи бухгалтерського модуля виглядає так: У балансі потрібно показати: